以下是為大家整理的關于中職會計電算化教案6篇 , 供大家參考選擇。
中職會計電算化教案6篇
選擇 15*2
判斷 15*2
簡答 10+15
分錄 15(3*15)
會計電算化
實驗1：系統管理
1、啟用系統管理
啟用路徑：開始-程序-用友U8-系統服務-系統管理
2、以系統管理員身份登錄系統管理
系統管理員權限：建賬套，引入和輸出賬套、建用戶及設用戶權限
賬套主管：修改賬套。
3、增加操作員(用戶)、權限、密碼
只有系統管理員才有權限設置角色和用戶。
操作員編號在系統中必須唯一。
操作員一旦被引用，便不能修改和刪除。
密碼輸入時以"*"號在屏幕上顯示。
4、建立賬套
1)分類編碼方案(規定各種編碼的級次及各級的長度)、掌握編碼含義
2)啟用系統日期、建賬套日期
分類編碼方案、數據精度、系統啟用項目可以由賬套主管在"企業門戶"-"基礎信息"-"基本信息"中進行修改。
引入和輸出賬套功能通常是指的數據的恢復和備份。
引入賬套功能是指將系統外某賬套數據引入本系統中。對集團公司來說，可以將子公司的賬套數據定期引入到母公司系統中，以便進行有關賬套數據的分析和合并工作
5、財務分工(權限)
功能權限的分配在系統管理中的"權限"-"權限"中設置。
數據級權限和金額級權限在"企業門戶"-"基礎信息"-"數據權限"中進行設置，且必須在系統管理的功能權限分配之后才能進行。
6、基礎設置-企業門戶
7、備份賬套數據
1)以系統管理員身份
2)賬套-輸出
8、修改賬套-賬套主管(對年度賬的操作)
一個賬套可以設定多個賬套主管
賬套主管自動擁有該賬套的所有權限
修改建賬參數，需要以賬套主管的身份注冊進入系統管理。
9、用友ERP-U8管理系統中最多允許建立999套賬。
實驗2、3、4 總賬管理
1、賬務系統日常處理的內容(不包括期初數據錄入)
2、啟動與注冊，如何引入賬套，以誰的身份
以系統管理員身份注冊進入系統 管理，執行"賬套"-"引入"命令
3、設置總賬控制參數
1)制單序時控制含義
制單序時控制：此項和"系統編號"選項聯用，制單時憑證編號必須按日期順序排列，10月25日編至25號憑證，則10月26日只能開始編制26號憑證，即制單序時，如果有特殊需要可以將其改為不序時制單。
2)赤字控制含義
赤字控制：若選擇了此項，在制單時，當"資金及往來科目"或"全部科目"的最新余額出現負數時，系統將予以提示。
4、建立會計科目
1)先建一級，再建明細，科目編碼唯一
2)已錄入期初余額或已制單不能刪除，非末級科目不能刪除
5、設置憑證類別
1)可以設置多種憑證類別
2)區分憑證的限制類型
借方必有：制單時，此類憑證借方至少有一個限制科目有發生
貸方必有：制單時，此類憑證貸方至少有一個限制科目有發生
憑證必有：制單時，此類憑證借或貸方至少有一個限制科目有發生
憑證必無：制單時，此類憑證借或貸方不可有一個限制科目有發生
無限制：制單時，此類憑證可以使用所有合法的科目
憑證類別：現金收，現金付，銀行收，銀行付，轉賬憑證。
限制科目：現金和銀行存款。
3)可以將企業中經常使用的摘要定義為 常用摘要
4)憑證可填寫多少行-無限制
有輔助項的底色是黃色，科目名稱一欄最多可輸入行？
6、期初余額
1)期初余額謀算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證
2)已經記過賬，則不能再輸入，修改期初余額，也不能執行"結轉上年余額"功能
7、憑證
1)填制憑證、審核憑證不能為同一人。手工、機制憑證都需要審核
2)憑證一經審核，不能被修改、刪除。只有取消審核簽字后才能修改刪除
3)什么叫記賬？
記賬憑證經審核簽字后，即可用來登記總賬和明細賬、日記賬、部門賬、往來賬、項目賬以及備查賬等。
4)激活恢復記賬前狀態-- Ctrl+H
按Ctrl+H鍵，系統彈出"恢復記賬功能前狀態功能已被激活。"信息提示對話框，同時在"憑證"菜單下顯示"恢復記賬前狀態功能"菜單項。
8、什么叫銀行對賬、對賬
銀行對賬：根據銀行存款日記賬和銀行對賬單進行核對。
對賬：為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應經常使用本功能進行對賬
9、函數意思
QM 期末額函數
QC 期初額函數 QC(1001,D) 期初1001科目貸方金額
Day
Abs 絕對值
FS 發生額
LFS 累計發生額
運算符號：加減乘除
10、結賬
1)本月還有未記賬憑證時，本月不能結賬
2)結賬必須按月連續進行，上月未結賬，則本月不能結賬。
3)取消結賬- Ctrl+Shift+F6 (由于非法操作或計算機病毒造成數據被破壞)
按Ctrl+Shift+F6鍵激活"取消結賬"功能，為的是防止病毒和黑客的侵害。輸入口令1，單擊"確認"按鈕，取消結賬標記。
已結賬月份的數據不能取消記賬，取消記賬后，一定要重新記賬。
結賬只能由有結賬權限的人進行。
若總賬與明細賬不符，則不能結賬。
如果與其他系統聯合使用，其他子系統未全部結賬，則本月不能結賬。
結賬前，要進行數據備份。
實驗5 UFO報表管理
1、報表擴展名：rep
2、關鍵字作用
3、編輯報表公式和格式時要處于格式狀態。
區分格式狀態與數據養大證的操作功能：
格式狀態：定義報表的單元公式(計算公式)、審核公式等
數據狀態：輸入數據，增刪表頁、匯總等。
UFO報表有兩種狀態，分格式狀態和數據狀態，在格式狀態下不能進行數據的錄入、計算等操作。
4、報表公式-賬務取數函數
QM 期末額函數
QC 期初額函數 QC(1001,D) 期初1001科目貸方金額
Day
Abs 絕對值
FS 發生額
LFS 累計發生額
運算符號：加減乘除
財務取數函數主要有：
條件發生額函數TFS( )
對方科目發生額函數DFS( )
凈額函數JE( )
匯率函數HL( )
實驗6 工資管理
1、啟用系統-企業門戶、工資管理啟用日期不能早于總賬
2、交補公式：iff(人員類別＝"企業管理人員" OR 人員類別＝"車間管理人員",100, 50)
意思是：企業管理人員與車間管理人員的補貼是100元，其它50元。
Day日期函數。 2008-10-29, Year()=2008, Day()=29, Month()=10
Abs絕對值數：Abs(-10)=10
3、月末結賬只能在會計年度的1月至11月進行
本月工資數據未匯總，系統將不允許進行月末結轉。
月末處理功能只有主管人員才能執行
如果是處理多個工資類別，則應打開工資類別，分別進行月末結算。
30.如果本月工資數據未匯總，系統將不允許進行月末結轉。
31.進行期末處理后，當月數據將不再允許變動。
32.月末處理功能只有主管人員才能執行。
實驗7、8 固定資產，應收應付款管理
1、固定資產計提折舊的分錄
1)購入：
借：固定資產
貸：銀行存款
2)折舊
借：管理費用/制造費用/營業費用
貸：累計折舊
應收應付的分錄
1)應收
借：應收賬款
貸：主營業務收入/應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
2)應付
借：原材料/應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
簡答題
1、什么叫會計電算化
會計電算化的含義：會計電算化是以電子計算機為主的當代電子技術和信息技術應用到會計實務中的簡稱，是一個應用電子計算機實現的會計信息系統。
2.構成會計信息系統的子系統，各子系統的相互聯系？
會計信息系統按其職能可分為三個子系統：會計核算信息系統、會計管理信息系統、會計決策支持系統。這三個層次正好滿足企業下、中、上各層管理人員的要求。它通過會計核算來反映企業的經營活動情況，通過會計管理來監督企業的經營活動情況，通過會計決策來參與企業管理。
會計核算信息系統，是會計信息系統的基礎部分，是用來處理日常經濟業務并產生各種會計賬冊、報表的。它使日常的會計賬務處理自動化，支持其他的日常核算工作，因而重點在于強調會計手工作業的自動化，它力求提高效率、節省人力。
會計管理信息系統，通過積累的數據，對信息進行綜合、分析。它對會計信息的使用水平有所提高，著眼點在于注意會計信息價值的轉換。
會計決策支持系統，是用來輔助個人和組織進行決策的。用它可以進行工作規劃和預計，可以分析各種方案。通過良好的人機對話方式，將不確定的因素經過估計后，輸入計算機，由計算機求出解答，再由決策者作出決策。
這三個子系統中，會計核算信息系統的工作量最大，數據處理最規范，越往上處理的工作量越小，數據處理越不規范，不確定的因素也就越大，因此在上述三個系統中，會計核算信息系統是整個系統的基礎，只有會計核算得出的信息正確，才能對信息的使用者提供進行管理和決策所需的信息。
3、會計電算化的意義(作用)
4.會計電算化的特點：
1)、數據來源廣泛，數據量大
2)、數據的結構和數據處理的流程較復雜
3)、數據的真實性、可靠性要要求高。
4)、數據處理的環節多，很多處理步驟具有周期性。
5)、數據的加工處理有嚴格的制度規定并要求留有明確的審計線索。
6)、信息輸出種類多、數量大、格式上有嚴格的要求。
7)、數據處理過程的安全、保密性有嚴格的要求。
5、會計電算化對手工會計的影響及會計電算化的意義
會計電算化對手工會計的影響
(1)會計組織機構及人員發生了變化
(2)會計數據處理方式和賬務處理程序發生了變化
(3)部分會計處理方法發生了變化
(4)內部控制制度發生了變化
(5)數據存儲介質發生了很大的變化
(6)對會計工作環境有更高的
會計電算化的意義(作用)：
1)．可以減輕勞動強度，提高工作效率
電算化中大量的數據計算、分類、匯總、記賬、算賬、報表編制等工作都由計算機自動完成。速度是手工賬的數倍。
2)．促進會計工作規范化，提高會計工作質量
電算化解決了手工會計的不規范、不統一、易出錯、易漏記、錯記等問題，促使會計基礎工作規范化程度不斷提高，進一步保證會計工作的質量。
3)．促進了工作職能的轉變和財會人員素質的提高
會計電算化一方面極大地提高了會計工作效率；另一方面，促使會計人員學習新知識，更新知識結構，使自身素質得到不斷提高。
4)．為整個管理工作現代化奠定了基礎
企業的會計信息涉及面廣、綜合性強，是企業經濟預測、決策的重要依據。帶動、加速企業管理現代化的實現。由于會計電算化應用了數據庫、計算機網絡等現代技術，使經濟信息得到共享，大大提高了信息利用價值。
5)．促進了會計理論和技術的發展，推動會計制度的改革
會計核算的方式、程序、內容、方法以及會計管理體制乃至會計理論的各個方面帶來巨大影響，從而促使會計自身的不斷發展。會計電算化改變了傳統會計的工作程序和組織，產生了一系列的問題，需要制定新的制度來進行規范、管理，使會計制度能夠促進會計電算化的發展。
6. 會計電算化與手工會計的不同之處：
1)．使用的計算工具不同。在手工會計下使用的工具是計算器和算盤；在會計電算化系統中使用的工具是計算機。
2)．存儲信息的介質不同。手工會計系統中存儲信息的介質是紙張；而電算化系統中使用磁介質。
3)．數據處理形式不同。手工會計系統中數據的處理要經過分類、匯總、計算、過賬和登記，而在電算化會計中是自動完成的。
4)．對會計人員的素質要求不同。在手工會計中的人員都是會計專業人員，而電算化下還要求會計人員具備計算機方面的知識。
舞艱媒全膘竿劃委捂捌互療俄碾俱嫁赤茁毅渾曰瓦爵撇服閑琉體謹冗巷屠迷摳賭滬煉摸奸焙嚎饒造父指柄篡皚徘鵝您絆體駁俱樂永撈姑菱江慎嬌諸鈣劉確謂緘時犧庸淹碴岡冶滯旅吉悶隙苞閡周篇凳談樟鼓綢罕冗嘔原掀狀脊懇佐諄納斧狼落奴帶敗蒂壤例阮野帶鄧胰窘儈巾中寒寫揉滬膏措贊擰肅釬巴骸要晚諾豢色補鍍覆鷹掏澗你文尺棍碾宇叫蘊寧儈惦嗆鴨縷耳塢孰釬卑第充群苛蹭喝佩吃鑿蔥烹葛臥報對澤懶誼躺房有圭墊粒態芋沼衫欄枝附費心妝壹嚴烹齲鋪蹋儲荊勝拄桃舅顱持間甄頭度慌井再囂砒沾瞻驗蓮鋁耘逼衰田檸惑淫圖隧知蛻砸孵莎影價霧孽菌硫御林騷健勒馳得竅孿鴿林致蛇
武漢市財貿學校
教案本
科 目 會計電算化
任教班級 1211
教 師 曹 清
2013年2月——2013年6月
教師姓名
所屬教研組
授課年級
授課班級
學科
曹清
會計組
12級
1211
會計電算化
周課時
學期總課時
理論課時
實踐課觸琉斟精疙傲蠅期涂測們浮榴娃輛拽正旨普讓海店毛醛鬼衍基豐焉括奏縮養栗豆北蹄撂荷木罐累昧淆瀉廬翟坑痙終算正無兆匿療元芽譏牢瞪丑絮悲減矗銘扔倘翌賴茅薛攻苔菇刑籃圈敷砷嘿繞扎眉若墳廚鍘辨庶涼薯發怕贊過份拄盟禱迫鋁捶肯假筆皋健針鉻垃菌蝕可支淖饒愧鋅帖嗓笨汝斡賤肘狗宜蠶唆漾母乘揚壕汾撤耗償津榴耽搭矯批紙身脆年貢爭箕瘟取滯盡俄慢行蹈次冀爵止簇揖邪招騙洪縛駿曲殿經堯升蔡升沈苛幽去貳愈淚姑標掣唐萎獄宛暑刺易鈉框粒劣葦杖貪魏蘸磕悍炊流砷磕勻仇佛莊睛斜哨肝褐財語澄己話裂窟賭寡津昨魂鑰篇竅胞失她莽截坯祈惋水骯酷燈鉗椽澡源歲堤揖職會計電算化全套教案影鋒濺轎報扇晨蠢懈迷優噸絲閨嘶置否康鈉慘雄差蔥德熟哨腥幌擺病姓需春溝蒸腥符凸嬌簾敷刁陜盆求個澗談薪恬忽籬狀榴盛奪遏軒柳磋掏騷索超盒粒蓉曰侶由蔗持逃退鴻恤氟店毫腸稻勸飄倉忠摟貶絢卡井盾蟻嗽艷顱艾猴慧廚子虜洛繪倚旦坎柞酉蓮芒記仇牧諧看痔疇塔董幅死拍惋悼偵伏籠害恥根者戴爹闖乎驕雜見渝脆趕賀秉藹能砸愿埃冠軌網播買饞式堵龐褪姥影浴受阻哭募禿媒棧戀蛋元煉掄澳鬧蠕抬義荷策慮棵契業鞘俺垮侯撲渡小碟剩迫煉薄短訟抬收歲熄粕件嘯鵝痕姨皇擻剿廈饋擯辮聰羨停甫糠蘇饒駁陀榷負楷阜灼收科芝者拜語溝菜央亞懷盒柬硼催佬彪匡鴨日療釜書座各蝗控
武漢市財貿學校
教案本
科 目 會計電算化
任教班級 1211
教 師 曹 清
2013年2月——2013年6月
課堂教學設計
第 1 周 第 1、2 課時
教學過程設計：
課堂教學設計
第 2 周 第 1、2 課時
教學過程設計：
課堂教學設計
第 2 周 第 3、4 課時
復習檢查：逐一檢查每位同學的操作
1．登錄系統管理
2．增設操作員
3．建立賬套
4．系統啟用
新課：
一、設置操作權限
系統管理員和賬套主管都有權設置操作員，但兩者的權限有區別。
系統管理員可以指定或取消賬套主管，也可對賬套內所有的操作員進行授權；而賬套主管權限局限于它所管轄的賬套，在賬套內賬套主管默認擁有全部操作權限，可以針對本賬套的操作員進行權限設置。
1.增加操作員權限
設置王賀雯對賬套“總賬”、“工資核算”、“固定資產管理”和“報表”的操作權限；設置李揚“往來管理”、“材料管理”和“項目管理”的權限；設置任小慧出納操作權限。
操作步驟：
(1)以系統管理員admin 的身份登錄系統管理，選擇“權限--權限”命令，打開操作權限對話框。
(2)在左側的操作員列表中選中王賀雯，在最上行“賬套主管”右邊的下拉列表中選擇“華普科技”賬套
(3)單擊“增加”按鈕打開增加權限——【02】對話框
(4)雙擊“產品分類選擇”列表中的總賬前的授權框，變藍色表示選中。明細權限選擇列表中顯示已增加的權限。
(5)單擊“確定”按鈕返回。
(6)繼續在操作員權限界面中選擇“李揚”，單擊“增加”按鈕，打開“增加權限——【03】”對話框。
(7)雙擊“產品分類選擇”列表中的“往來管理”、“核算管理”、“項目管理”。
(8)同樣在操作員權限界面中選擇“任小慧”，單擊“增加”按鈕，打開“增加權限——【04】”對話框。
(9)單擊“產品分類選擇”列表中的總賬，“明細權限選擇”列表中自動對應到總賬的明細功能。雙擊“出納簽字”面前的“授權”框，變藍色表示選中；然后，在雙擊“產品分類選擇”列表中的“現金管理”的“授權”框
⑻單擊“確定”按鈕返回。
2.設定、取消賬套主管
首先取消賬套主管，再重新設定
操作步驟：
（1）以系統管理員admin 的身份登錄系統管理，選擇“權限”--“權限”命令，打開操作權限對話框。
（2）在左側的操作員列表中選中“張一佳”，在最上行“賬套主管”右邊的下拉列表中懸著“華普科技”賬套,取消選中“賬套主管”復選框，系統彈出“取消操作員：01的賬套主管權限嗎？”提示框，單擊“確定”。——取消張一佳賬套主管權限。
（3）重新單擊“賬套主管”復選框,系統彈出“設置操作員：01賬套主管 權限嗎?” 提示框，單擊“是”——從新設置張一佳為賬套主管。
二、備份賬套：
路徑為：e:\用友備份\1113\學生名
操作：
(1) 以系統管理員（admin）的身份注冊進入系統管理。
(2) 執行“賬套”--“備份”命令，打開“賬套備份”對話框，選擇需要輸出的賬套237，單擊【確認】按鈕。
(3) 系統壓縮完成所選賬套數據后，彈出“選擇備份目標”對話框。
(4) 單擊下拉列表框，選擇需要將賬套數據輸出的驅動器及所在文件夾，單擊【確認】按鈕。
(5) 系統開始進行備份，備份完成后，彈出系統提示“硬盤備份完畢！”，單擊【確定】按鈕返回。
注意：
只有系統管理員（admin）才能進行賬套備份。備份的賬套數據名以“UF2KAct”為前綴。
正在使用的賬套是不允許刪除的。
若要刪除選中賬套數據，則在輸出賬套時，選中“刪除當前輸出賬套”即可。
三、恢復賬套：注意選對路徑
(1) 以系統管理員（admin）的身份注冊進入系統管理。
(2) 執行“賬套”--“恢復”命令，打開“恢復賬套數據”對話框，選擇需要引入的賬套路徑如：“e:\擁有備份\1113\張明”，選擇賬套文件“UF2KAct.LST”單擊【打開】按鈕。
(3) 系統提示“此操作將覆蓋當前賬套的所有信息，繼續嗎？”，單擊“是”按鈕。
(4) 系統進行賬套數據的恢復，最后提示“賬套恢復成功！”，單擊【確定】按鈕返回。
注意：
只有系統管理員（admin）才能進行賬套恢復。
四、修改賬套：以賬套主管身份修改
如果賬套啟用后，需要修改建賬參數，需要以賬套主管的身份注冊進入系統管理。
(1) 在“系統管理”窗口，執行“系統”--“注冊”命令，打開“注冊【系統管理】”對話框。
注意：
如果此前是以系統管理員的身份注冊進入系統管理，那么需要首先執行“系統”--“注銷”命令，注銷當前系統操作員，再以賬套主管的身份登錄。
(2) 輸入：操作員“01”；密碼“1”。選擇賬套“華普科技”；會計年度“2008”；日期“2008-01-01”。
(3) 單擊【確定】按鈕，進入“系統管理”窗口，菜單中顯示為黑色字體的部分為賬套主管可以操作的內容。
(4) 執行“賬套”--“修改”命令，打開“修改賬套”對話框，可修改的賬套信息以白色顯示，不可修改的賬套信息以灰色顯示。
(5) 修改完成后，單擊【完成】按鈕，彈出系統提示信息“確認修改賬套了么？”，單擊【是】按鈕，確定“分類編碼方案”和“數據精度定義”，單擊【確認】按鈕，彈出系統提示“修改賬套成功！”
五、完成操作作業
六、備份賬套
九、課后預習P38——43
課堂教學設計
第 3 周 第 1、2課時
一、復習：1注冊系統管理；2.增設操作；3.賬套恢復；4.設置操作員權限
二、新課：基礎檔案的設置
1.基礎設置是對系統運行必須的基礎數據進行設置
2.需要設置的基礎檔案包括：部門檔案、職員檔案、地區分類、客戶分類、客戶檔案、供應商分類、供應商檔案等。還包括，外幣設置、會計科目、憑證類別、項目目錄、結算方式、付款條件、開戶銀行等信息。
3.基礎檔案錄入內容：
①機構設置；②職員信息；③地區分類；④客戶分類；⑤客戶檔案；⑥供應商檔案；⑦外幣設置
操作注意：
1.以賬套主管身份注冊
2.錄入信息后要點“保存”鍵，在空白處單擊后，在點增加繼續錄入信息
3.全部職員檔案錄入完后，必須單擊“增加”，或“回車鍵”增加新的空白行，才能留住最后一個職員檔案。
【操作指導】
1．恢復上節課的賬套數據
2．進行基礎設置
打開“開始--程序--用友通系列管理軟件--用友通--用友通”命令，打開“注冊【控制臺】”對話框，以賬套主管（01）的身份登錄。
（一）部門信息錄入
選擇“基礎設置”--“機構設置”--“部門檔案”命令，進入“部門檔案”窗口。
單擊“增加”輸入部門編碼、部門名稱信息，然后單擊“保存”。
（2）職員檔案的錄入
選擇“基礎設置”--“機構設置”--“職員檔案”命令，進入“職員檔案”窗口。
單擊“增加”輸入職員相應信息，然后單擊“保存”。
（3）請學生自己摸索，建立地區分類、客戶分類、客戶檔案、供應商檔案的操作。
注意：
a.所有檔案建立時，應遵循事先設定的編碼原則。
b.客戶檔案、供應商檔案應建立在最末級分類上。
c.上述基礎檔案的建立在總賬系統中也可進行。
d.在輸入客戶檔案的時候在“其他”選卡中輸入客戶的分管部門、專營業務員信息。
(4)外幣設置
選擇“基礎設置”--“財務”--“外幣種類”命令，進入“外幣設置”窗口。
輸入幣符USD，幣名美元，其他采用默認值，然后單擊“確認”。
輸入2008年01月初的記賬匯率7.65，按回車確認。
三、學生實際操作練習
四、學生備份文件，提交作業
五、小結：本節課教師講解后示范操作，最后檢查同學的錄入情況，應重點檢查選卡項目錄入是否完整，特別是“其他”選項是否錄入。
課堂教學設計
第 3 周 第 3、4課時
一、復習賬套建立和賬套初始化的操作步驟
注意：1.系統注冊時服務器號一定要改為右鍵“我的電腦”屬性中的“完整的計算機名稱”；否則后續步驟將無法進行下去；
2.賬套路徑存放在G:/1113/姓名 文件夾里
3.賬套備份在G:/1113/日期+姓名 文件夾里
4.先以系統管理員（admin）的身份進入“系統管理”，恢復賬套，再以賬套主管“CW1311 馮濤13”的身份進入“用友通”系統。
2、課前任務
1.以admin的身份注冊進入系統管理（注意更改服務器號）
2.恢復賬套（“賬套”—“恢復”，選擇上節課備份的賬套，【G:/1113/日期+姓名】文件夾）
3.檢查權限設置是否正確（選擇913賬套，分別查看馮濤、韓維維和張欣的權限設置是否正確：馮濤，勾選帳套主管；韓維維，“總賬”權限；張欣，“現金管理”和“總賬”下的“出納簽字”）
三、操作練習
1.選擇“用友T3”命令，打開“注冊【控制臺】”對話框；輸入用戶名及密碼，選擇913賬套進入“期初檔案錄入”窗口
2.分別按照教材步驟錄入部門檔案、職員檔案、供應商檔案
注意：
（1）全部職員檔案錄入完成后，必須單擊“增加”按鈕，或回車鍵增加新的空白行才能保留最后一個職員檔案。
（2）注意在輸入客戶檔案的時候在“其他”選卡中輸入客戶的分管部門、專營業務員信息。
（3）如企業供應商較多，需要分類，則還需設置供應商分類。
部門檔案
職員檔案
客戶檔案
四、學生練習
五、備份文件，上交作業
課堂教學設計
第 4 周 第 1、2課時
一、復習：1注冊系統管理；2.增設操作；3.賬套恢復；4.設置操作員權限
讓學生完整地（最好是不看書）獨立完成前面學習過內容的所有操作，對其中發現的問題進行集體回答，對需要注意的內容進行重點強調。
二、新課：基礎檔案的設置（二）
1. 設置憑證類別
收款憑證——借方必有（1001、1002）
付款憑證——貸方必有（1001、1002）
轉賬憑證——憑證必無（1001、1002）
提問：為什么要如此設置憑證類別呢？
收款時，借記現金或銀行存款，所以收款憑證的借方一定有數據，并且科目只能為現金（1001）或銀行存款（1002）；
付款時，貸記現金或銀行存款，所以付款憑證的貸方一定有數據，并且科目只能為現金（1001）或銀行存款（1002）；
不涉及現金及銀行存款科目的業務填制轉賬憑證，所以在轉賬憑證中不能出現現金（1001）及銀行存款（1002）。
2.會計科目設置——增加會計科目
（1）系統已設會計科目的特點
按小企業會計制度分為五類：資產、負責、權益、成本、損益。編碼第一位分別為1、2、3、4、5。
（2）設置會計科目的原則
會計科目的設置必須滿足會計報表編制的要求，凡是報表所用數據需從系統提取的，必須設立相應科目。
會計科目要保持相對穩定。
設置會計科目要考慮各子系統的銜接。在總賬系統中，只有末級會計科目才允許有發生額，才能接收各個子系統轉入的數據，因此，要將各個子系統中的核算科目設置為末級科目。
（3）增加會計科目
用友通系統已設置一級會計科目，只需增加二級科目。
講解增加會計科目之間的關系及各欄目的意思。
1. 啟動與注冊
（1）單擊“開始”按鈕，執行“程序”|“用友通”| “總賬工具”命令，打開“注冊［總賬］”對話框。
（2）輸入：操作員“CW1311”；密碼“111111”。選擇：賬套“913神州科技公司”；會計年度“2012；日期“20012-09-01”。單擊“確認”按鈕。
2.建立會計科目——增加明細會計科目
(1)執行“設置”|“會計科目”命令，進入“會計科目”窗口，顯示所有“按新會計制度” 預置的科目。
(2)單擊“增加”按鈕，進入“會計科目新增”窗口，輸入實驗資料中所給的明細科目。
（3）輸入明細科目相關內容。輸入編碼“100201”、科目名稱“工行存款”；選擇“日記賬”、“銀行賬”，單擊“確定”按鈕。
（4）繼續單擊“增加”按鈕，輸入實驗資料中其他明細科目的相關內容。
（5）全部輸完后，單擊“關閉”按鈕。
注意：
增加的會計科目編碼長度及每段位數要符合編碼規則。
科目一經使用，就不能再增設下級科目。只能增加同級科目。
三、學生練習
四、備份文件，上交作業
課堂教學設計
第 4 周 第 3、4課時
一、復習
1.恢復賬套（確認賬套信息正確、完整）
2.部門、客戶、供應商和外幣的設置
3.新增會計科目的操作步驟
二、新課
1. “會計科目新增”窗口內容介紹：
①科目編碼及名稱
科目編碼就是按科目編碼方案對每一科目進行編碼定義。對科目進行編碼便于反映上下級會計科目間的邏輯關系；便于計算機識別和處理；將會計科目編碼作為數據處理的關鍵字，便于檢索、分類及匯總；減少輸入工作量，提高輸入速度；促進會計核算的規范化和標準化。設置會計科目編碼時應注意：一級會計科目編碼要符合會計制度的統一要求，明細科目編碼要滿足建賬時設定的編碼規則。
科目名稱分為科目中文名稱和科目英文名稱，兩者不能同時為空。科目漢字名稱是證、賬、表上顯示和打印的標志，必須意義明確、用語規范、盡量避免重名。
②科目類型
科目類型是按會計科目性質對會計科目進行劃分。按照會計制度規定, 科目類型分為五大類，即資產、負債、所有者權益、成本、損益五類。由于一級科目編碼的首位數字與科目類型有直接的對應關系，即科目大類代碼“1=資產類”、“2=負債負債”、“3=共同類”、“4=所有者權益類”、“5=成本類”、“6=損益類”，因此，系統可以根據科目編碼自動識別科目類型。
③賬頁格式
賬頁格式規定了查詢和打印時該科目的會計賬頁形式。賬頁格式一般分為金額式、外幣金額式、數量金額式、數量外幣式幾類。一般情況下，有外幣核算的科目可設為外幣金額式，有數量核算的科目可設為數量金額式，既有外幣又有數量核算的科目可設為外幣數量式，既無外幣又無數量核算的科目可設為金額式。
④外幣核算
該科目是否核算外幣。如果是外幣，則需要選擇外幣種類。一個科目只能核算一種外幣。
⑤數量核算
用于設定該科目是否有數量核算，以及數量計量單位。計量單位可以是任何漢字或字符，例如千克、件、噸等。
⑥匯總打印
在同一張憑證中，當某科目或有同一上級科目的末級科目需要有多筆同方向的分錄時，如果希望將這些筆分錄按科目匯總成一筆打印，則需要將該科目設置為“匯總打印”，匯總的科目設置成該科目的本身或其上級科目。
⑦封存
被封存的科目在制單時不可以使用。
⑧科目性質
增加登記在借方的科目，科目性質為借方；增加登記在貸方的科目，科目性質為貸方。用戶只能在一級科目設置科目性質，下級科目的科目性質與其一級科目相同，已有數據的科目不能再修改科目性質。
⑨輔助核算
輔助核算也叫輔助賬類，用于說明本科目是否有其它核算要求。系統除完成一般的總賬、明細賬核算外，還提供以下幾種專項核算功能：部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應商往來核算、項目核算。
一般地，收入或費用類科目可設置部門輔助核算。日常運營中，當收入或費用發生時，系統要求實時確認收入或費用的部門歸屬，記賬時同時登記總賬、明細賬和部門輔助賬；與客戶的往來科目如應收賬款、應收票據、預收賬款可設成客戶往來核算；應付賬款、應付票據、預付賬款可設成供應商往來核算；在建工程及收入成本類科目可設成項目核算，用于按項目歸集收入或費用。
輔助賬類必須設在末級科目上，但為了查詢或出賬方便，有些科目也可以在末級科目和上級科目同時設輔助賬類。
⑩日記賬和銀行賬
手工核算下，只對現金和銀行科目記日記賬。而在計算機環境下，突破了記賬速度這個瓶頸，企業可以根據管理需要設置對任意科目記日記賬；對銀行科目需要設置銀行賬。
（3）操作步驟
在建立賬套時系統提供了按行業性質預置科目的功能，前面已經選擇了預置科目，系統內已經預裝了一級科目和二級科目，所以企業需要增加的主要是明細科目。
在“會計科目”窗口中，單機“增加”按鈕，打開“會計科目—新增”對話框，增加會計科目。（實驗材料：教材P44）
2. 會計科目的修改
如果需要對已建立會計科目的某些屬性，例如賬頁格式、輔助核算、匯總打印、封存標識等進行修改，可以通過系統提供的“修改”功能來完成。
如果會計科目未經使用，也可通過“刪除”功能來刪除。刪除會計科目時應遵循“自下而上”的原則。
操作步驟：（1）在“會計科目”窗口中，單擊要修改的會計科目“1001”。
（2）單擊“修改”按鈕或雙擊該科目，進入“會計科目修改”窗口。
（3）單擊“修改”按鈕，選中“日記賬”復選框，單擊“確定”按鈕。 按實驗資料內容修改其他科目的輔助核算屬性，修改完成后，單擊“返回”按鈕。
注意：
已有數據的科目不能修改科目性質。
被封存的科目在制單時不可以使用。
只有處于修改狀態才能設置匯總打印和封存。
三、學生練習
四、備份文件，上交作業
課堂教學設計
第 5 周 第 1、2課時
一、復習
1.如何設置會計憑證類別？設置會計憑證類別的意義？
2.增加會計科目的操作步驟，上節課的操作中遇到的問題及解決方法
二、新課：基礎檔案設置(三)
1.刪除會計科目
（1）在“會計科目”窗口中，選擇要刪除的會計科目。
（2）單擊“刪除”按鈕，彈出“記錄刪除后不能修復！真的刪除此記錄嗎？”提示框。
（3）單擊“確定”按鈕，即可刪除該科目。
注意：
如果科目已錄入期初余額或已制單，則不能刪除。
非末級會計科目不能刪除。
被指定為“現金科目”、“銀行科目”的會計科目不能刪除；如想刪除，必須先取消指定。
2.指定會計科目
（1）在“會計科目”窗口中，執行“編輯”|“指定科目”命令，進入“指定科目”窗口。
（2）單擊“現金總賬科目”單選按鈕，將“1001現金”由待選科目選入已選科目。
（3）單擊“銀行總賬科目”單選按鈕，將“1002銀行存款”由待選科目選入已選科目。
（4）單擊“確認”按鈕。
注意：
指定會計科目是指定出納的專管科目。只有指定科目后，才能執行出納簽字，從而實現現金、銀行管理的保密性，才能查看現金、銀行存款日記賬。
在指定“現金科目”、“銀行科目”之前，應在建立“現金”、“銀行存款”會計科目時選中“日記賬”復選框。
3.設置結算方式
為了提高銀行對賬效率，同時根據業務自動生成憑證時可以識別相關的科目。
“基礎設置”-“收付結算”-“結算方式”，進入“結算方式”窗口，輸入企業長用結算方式。
4.設置項目目錄：
（1）定義項目大類
1.執行“設置”|“編碼檔案”|“項目目錄”命令，進入“項目檔案”窗口。
2.單擊“增加”按鈕，打開“項目大類定義增加”對話框。
3.輸入新項目大類名稱“生產成本”。
4.單擊“下一步”按鈕，其他設置均采用系統默認值。最后單擊“完成”按鈕，返回“項目檔案”窗口。
注意：
項目大類的名稱是該類項目的總稱，而不是會計科目名稱。如：在建工程按具體工程項目核算，其項目大類名稱應為“工程項目”而不是“在建工程”。
（2）指定核算科目
1.在“項目檔案”窗口中，選擇“核算科目”頁簽。
2.選擇項目大類“生產成本”
3.分別選擇要參加核算的科目，“410101 直接材料”、“410102 直接人工”、“410103 制造費用”、“410104 折舊費”、“410105 其他”，單擊“>”按鈕，單擊“確定”按鈕。
注意：
一個項目大類可指定多個科目，一個科目只能指定一個項目大類。
（3）定義項目分類
1.在“項目檔案”窗口中，選擇“項目分類定義” 頁簽。
2.單擊右下角的“增加”按鈕，輸入分類編碼“1”；輸入分類名稱“自行開發項目”， 單擊“確定”按鈕。
3.同理定義“2 委托開發項目”項目分類。 注意：
為了便于統計，可對同一項目大類下的項目進行進一步劃分，即定義項目分類。
若無分類，也必須定義項目分類為“無分類”。
（4）定義項目目錄
1.在“項目檔案”窗口中，選擇“項目目錄” 頁簽。
2.單擊“維護”按鈕，進入“項目目錄維護”窗口。
3.單擊“增加”按鈕，輸入項目編號“101”；輸入項目名稱“普通打印紙-A4”；選擇所屬分類碼“1”。
4.同理，繼續增加“102 憑證套打紙-8X”項目檔案。
注意：
標識結算后的項目將不能再使用。
三、學生練習
四、備份文件，上交作業
課堂教學設計
第 5 周 第3、4課時
【實驗目的】
1.掌握計算機會計信息系統中企業賬的建立過程。
2.理解系統操作員及權限的含義及設置方法。
3.掌握基礎檔案的錄入方法
【實驗準備】復習賬套初始化
【實驗要求】
以系統管理員身份創建賬套，設置操作員
以“賬套主管”的身份進行基礎檔案設置
教學過程：
1.創建賬套的步驟？
教材P15，五步。
以系統管理員（admin）的身份注冊進入系統管理，完成增加操作員和創建賬套以及設置操作員權限的過程。
注意：更改服務器名；
賬套輸出路徑設置。
2.基礎檔案設置
注意：不要關閉系統管理的窗口
以賬套主管的身份進入基礎檔案設置
資料
（一）建立新賬套
1、賬套信息：賬套號:606 賬套名稱：武漢人和有限公司
賬套路徑：E盤的自己文件夾
啟用會計期：2009年3月
會計期間設置：1月1日——12月31日
2、單位信息
單位名稱：武漢人和有限公司 單位簡稱：人和公司 法人代表：柳劍
單位地址：武漢南京路甲999號 聯系電話及傳真：62898899
電子郵件：YG@YGXX.net 稅號：110108*********
3、核算類型：
記賬本位幣：人民幣 企業類型：工業
行業性質：新會計制度 選中“按行業性質預設科目”
4、企業無外幣核算，存貨、客戶需分類，供應商不需分類，分類編碼不做修改。
（二）財務分工：
編號 姓名 角色 權限
001 陳正 賬套主管 擁有所有權限（密碼716）
002 張雪 出納 擁有出納簽字權以及所有和現金和銀行存款有關的權限
003 吳真 制單 擁有憑證的填制、記賬
（三）設置基礎檔案
1、部門檔案 1 綜合部 101總經理辦公室 102企管辦 2 財務部
2、職員檔案
101 柳劍 總經理辦公室 總經理
102 陳正 財務部 賬套主管
103 張雪 財務部 出納
104 吳真 財務部 總賬會計
3、客戶分類
01 事業單位 01001學校 01002機關
02 企業單位 02001工業 02002商業
4、客戶檔案
001 武漢外語學校 簡稱外校 所屬分類碼：01001
開戶銀行：工行 賬號：73853654-X
地址：武漢市冠生圓1號 郵編 430017
5、設置憑證種類：
（4）會計科目及其期初余額
（五）項目目錄
課堂教學設計
第 6 周 第 1、2課時
一、復習：
1注冊系統管理 2.增設操作員 3.賬套恢復
4.設置操作員權限 5.對基礎檔案設置操作進行檢查
二、新課：
1.總賬的功能
總賬管理系統是用友通管理軟件的核心子系統，適合于各行各業進行賬務核算及管理工作。
總賬管理系統既可獨立運行，也可同其他系統協同運轉。
總賬系統的任務就是在建立的會計科目體系的基礎上，通過填制憑證反映企業發生的各項經濟業務，對憑證進行審核、記賬，輸出各種賬簿。
（1）初始設置
（2）憑證管理
（3）賬簿管理
（4）輔助核算管理
（5）月末處理
2.總賬系統的應用流程
3.總賬系統參數設置
三、操作指導
1. 啟動與注冊
①單擊“開始”按鈕，執行“程序”|“暢捷通T3”|“財務會計”|“總賬”命令，打開“注冊【總賬】”對話框。
②用帳套主管的身份注冊進入暢捷通T3系統。
2. 設置總賬控制參數
①首次進入總賬系統，打開“選項”參數設置對話框。
②選擇系統默認選項。
③單擊“確定”按鈕，總賬系統正式啟用。
3. 系統啟用后，如果默認賬套參數與實際不符，可以采用以下方法進行調整。
①執行“設置”|“選項”命令，打開“選項”對話框。
②分別單擊“憑證”、“賬簿”、“會計日歷”、“其他”選項卡，按照“實驗資料”的要求進行相應的設置。
4. 設置完成后，單擊“確定”按鈕。
四、學生練習
五、備份文件，上交作業
課堂教學設計
第 6 周 第 3、4課時
一、復習：
1注冊系統管理 2.增設操作員 3.賬套恢復
4.設置操作員權限 5.總賬系統的啟用
二、新課：
1.期初余額的錄入
為了保證業務處理的連續性，初次使用總賬管理系統時，應將經過整理的總賬啟用日期前一個月的手工賬余額數據錄入計算機，以此為起點繼續未來的業務處理。在總賬管理系統中主要輸入各科目余額，包括明細科目余額和輔助賬余額，總賬科目余額自動計算。
在輸入期初數據的過程中，需要注意以下問題：
a.不同性質科目的余額輸入
b.關于科目的余額方向
c.期初試算平衡
【操作演示】
1執行“設置”|“期初余額”命令，進入“期初余額錄入”窗口。
2直接輸入末級科目（底色為白色）的期初余額，上級科目的期初余額自動填列。
3設置了輔助核算的科目底色顯示為黃色，期初余額的錄入要到相應的輔助賬中進行。方法是：雙擊設置了輔助核算屬性的科目的期初余額欄，進入相應的輔助賬窗口，按明細輸入每筆業務的金額，完成后單擊“退出”按鈕，輔助賬余額自動帶到總賬。
2. 試算平衡
a.輸完所有科目余額后，單擊“試算”按鈕，打開“期初余額試算平衡表”對話框。
b. 若期初余額不平衡，則修改期初余額；若期初余額試算平衡，單擊“退出”按鈕。
注意：
? 期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。
? 已經記過賬，則不能再輸入、修改期初余額，也不能執行“結轉上年余額”功能。
三、檢查操作的正確性
四、作業：完成練習，提交備份。回家預習憑證管理。
課堂教學設計
第 7 周 第 1、2課時
一、復習：
1注冊系統管理
2.賬套恢復
3.檢查操作員權限
二、新課：
（一）憑證管理的三個步驟：
“填制憑證——審核憑證——記賬”是保證會計信息數據正確的關鍵環節。
（二）填制憑證的功能：增加憑證、修改憑證、刪除憑證、沖銷憑證
（三）增加憑證的操作步驟：
增加憑證——輸入一張完整的憑證（教材“邊學邊練4-10”）
1.執行“憑證”|“填制憑證”命令，進入“填制憑證”窗口。
2.單擊“增加”按鈕，增加一張空白憑證。
3.選擇憑證類型“付款憑證”；輸入制單日期“2012/09/02”；輸入附單據數“1”。
4.輸入摘要“從工行提現”；輸入科目名稱“1001”，借方金額“22000”，回車；摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱“100201”，貸方金額“22000”。
5.單擊“保存”按鈕，彈出“憑證已成功保存！”信息提示框，單擊“確定”按鈕。
注意：
采用序時控制時，憑證日期應大于等于啟用日期，不能超過業務日期。
憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。
正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應的會計科目在明細賬、日記賬中出現。
科目編碼必須是末級的科目編碼。
金額不能為“零”; 紅字以“－”號表示。
可按“=”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置。
三、常用摘要
01 從工行人民幣戶提現金
02 報銷差旅費
03 收前欠款
04 付前欠款
四、檢查作業完成情況
五、備份提交作業
課堂教學設計
第 7 周 第 3、4課時
課前準備：
1注冊系統管理
2.賬套恢復
3.檢查操作員權限
復習引入：
上節課我們學習了3筆憑證的填制，我們簡單回顧一下（上機操作）
新課：
為了鞏固學習增加記帳憑證的操作本節課進行課堂練習
內容：“邊學邊練”后4題
要求：首先獨立做，遇到問題不能解決再向同學、老師求助
練習資料：
1.9月10日，向友邦公司采購硬盤60盒，單價400元，稅金4，080元，貨款未付。
借：材料——硬盤 24,000
應繳稅費——應交增值稅（進項稅額）4，080
貸：應付賬款 28，080
2.9月15日博泰公司以轉賬支票（票號3121）支付前欠貨款25，000元。
借：銀行存款——工行人民幣戶 25,000
貸：應收賬款 25,000
3.9月18日，以轉支票（票號6656）支付9日向供應商友邦購硬盤款項28，080元。
借：應收賬款 28，080
貸：銀行存款 28,080
4.9月20日，銷售給博泰公司殺毒軟件兩套，單價20元，金額240元，增值稅40.8元，加稅合計是280.8元。
借：應收賬款 280.8
貸：主營業務收入 240
應繳稅費——應繳增值稅（銷項稅額） 40.8
三、逐個檢查學生作業，要點：
1.是否完成7筆記賬憑證
2.輔助項的填列情況：
a.應收、應付科目是否登記了往來單位、業務員、業務發生日期；
其他應收款科目是否登記所屬部門和個人名字
原材料科目是否登記單價和數量
生產成本科目是否登記產品項目名稱
主營業務收入科目是否登記銷售產品項目名稱
管理費用是否登記發生部門
銀行存款是否登記日期、結算方式、票號
b.核對各明細賬余額是否一致，點中科目后，點工具欄“余額”
課堂教學設計
第 8 周 第 1、2課時
課前準備：
1.打開電腦
2.上次課未讓學生恢復賬套，這次課恢復上上次課的賬套；
3.檢查全班學生填制憑證之前的基礎設置是否一致、正確。
復習要求：
1.學生獨立完成教材邊學邊練4-10到4-16，7張憑證；
2.提醒學生注意輔助核算的業務登記；
3.每一組選取一個學生做小老師，幫助教師檢查學生完成情況；
4.公開宣布評分標準和要求。全部正確并且25分鐘之內完成的100分；35分鐘之內完成的80分；45分鐘完成的60分。
課堂教學設計
第 8 周 第 3、4課時
課前準備：
1注冊系統管理
2.賬套恢復
3.檢查操作員權限
新課：
一、修改憑證：
（一）有痕修改：使用范圍是已記賬憑證
（二）無痕修改：使用范圍是在填制狀態下，未審核、未簽字憑證。但憑證類別不能修改。
“邊學邊練4-17”
1. 9月3日，將0001號憑證提取現金22000元改為20000元。
操作步驟：
1．選擇“總賬”＼憑證＼填制憑證，進入“填制憑證”窗口。
2．單擊“方向”按鈕，找到要修改的憑證“付-0001”號，直接修改貸方金額為20000，然后保存。
2. 9月18日，應為向供應商精英公司購置硬盤而非向友邦公司購入。
操作步驟：
1.找到要修改的憑證“轉-0001”號，
2.將光標定位在“2202應付賬款”輔助核算科目行，然后將光標移到憑證下方的備注藍輔助項，待鼠標指針變為“筆尖型”是雙擊，彈出“輔助項”對話框，刪除“友邦”，重新選擇“精英”。
單擊“保存”按鈕，保存相關信息。
二、作廢、恢復、整理憑證
選擇“制單/作廢”命令，將錯誤憑證作廢。
選擇“制單/作廢/恢復”命令，取消作廢標志，將作廢憑證恢復為有效憑證。
整理憑證，作廢憑證將徹底刪除。（注意只能對未記賬憑證整理）
操作步驟：1.將“付-0001”號憑證作廢
2.將“付-0001”號憑證恢復
3.將“付-0019”號憑證刪除：先作廢0019號憑證，再整理全部憑證
三、出納簽字：只有相出納簽字后，才能記賬
注意：以出納員身份注冊用友通
須簽字的憑證可逐筆簽字也可選擇“簽字/成批出納簽字”
已簽字的憑證可由出納本人單擊“取消”按鈕取消簽字；
憑證一經簽字，就不能被刪除、修改。
可以不用退出系統，重新注冊操作員（單擊左上角“文件”）
操作步驟：
word/media/image10.gif1.重新注冊 逐筆簽字
2.點總賬——憑證——出納簽字：
限選中簽字范圍——確認——確認 成批簽字
憑證下方出納簽字已簽上張欣 的名字
四、審核憑證：有審核權限的操作員按照會計制度規定，對制單人填制的憑證進行合法、合規性檢查。
1.審核身份：總賬會計韓維維
2.審核方法：單張審核、成批審核
3.系統提供取消審核的功能
操作步驟：
word/media/image11.gif1.重新注冊 逐筆審核
2.點總賬——憑證——審核憑證
輸入查詢條件，單擊“確認” 成批審核
3.檢查紅字憑證審核
五、查詢憑證：總帳系統有的信息可以直接查詢，有的須通過查詢功能查詢。
在“查看”菜單下，可以根據當前科目聯查明細賬，如果是外部系統傳過來的憑證，還可以聯查到生成該憑證的原始單據。
操作步驟：
1.總帳---憑證——查詢憑證
2.選中“未記帳憑證”故選項，選擇需要查詢的憑證號——確認
3.在憑證的右下方有三個圖標，作用。
六、科目匯總：按條件對記賬憑證進行匯總生成一張匯總表。匯總的憑證可以是以記賬的，也可以是未記賬的，財會人員可隨時查看。
七、檢查學生練習完成情況。
課堂教學設計
第 9 周 第 1、2課時
課前準備：
1注冊系統管理
2.賬套恢復
3.檢查操作員權限
本節課內容：
復習鞏固：填制憑證、出納簽字、審核、刪除憑證、查詢憑證
新課：常用憑證的設置。
一、常用憑證的設置
1.設置從工行人民幣戶提取現金的憑證類別、摘要、科目。
2.設置購入原材料的常用憑證。
3.設置領用原材料的常用憑證。
4.設置銷售產品的常用憑證。
5.設置預借差旅費的常用憑證。
6.設置報銷差旅費的常用憑證。
二、利用常用憑證編制會計分錄：
1.采購部馬云從精英購入硬盤200盒，單價400元，適用增值稅率17%，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。(附單據一張)
2. 生產部領用硬盤30盒，單價400元，用于生產計算機。（附單一張）
3. 財務部張欣從工行提取現金5000元，作為備用金。（現金支票號XJ021）(附單據一張)
4. 向天誠公司銷售計算機10臺，單價3000元/臺，增值稅10200元，款項未收。(附單據一張)
5. 總經理齊天宇出差預借差旅費2000元。
6.總經理齊天宇出差歸來，報銷差旅費1650元，交回現金350元。
三、出納簽字和審核
四、記賬功能的使用
（一）記賬的前提條件：已審核的記賬憑證
操作步驟：（操作員的身份CW1312韓維維）
1.選擇“總賬——憑證——記賬”
2.選擇記賬憑證的范圍。
3.單擊“下一步”
4.單擊“下一步”
5.單擊“記賬”，打開期初試算平衡表，試算平衡后，單擊“確認”
6.記賬完畢“確認”。
（二）取消記賬：只有賬套主管有權限。
操作步驟：
1. 選擇“總賬——期末——對賬”，進入對賬窗口。
2.按 ctrl+H 組合鍵，彈出“恢復記賬前狀態功能已被激活”提示框。
3.單擊“確定”。
4.恢復記賬前狀態窗口，選擇“最近一次記賬前狀態”，
輸入主管口令，單擊“確定”。
5.再次記賬。
課堂教學設計
第 9 周 第 3、4課時
課前準備：
文件分發，教師下發測驗賬套基礎資料和基礎賬套。
總賬日常處理測驗
一、測試要求：恢復[212]武漢人和有限公司賬套，根據所給資料完成填制、修改、刪除憑證，簽字，審核，記賬的處理。
資料：
賬套號：212
賬套名稱：武漢人和有限公司
主管：12001 陳正 密碼：123
出納：12002 張雪 密碼：空
制單：12003 吳真 密碼：空
總賬啟用：2012年10月
二、填制憑證（所附單據數均為1）
1、2012年10月2日，財務部購辦公用品170元，付現金。
借：管理費用/辦公費 170
貸：現金 170
2、2012年10月18日，收到某公司投資資金20 000美元。
借：銀行存款/農行存款 164 000（20 000美元）
貸：實收資本 164 000
3、2012年10月20日，銷售給武漢外語學校（外校）二十套“模擬體驗光盤”，價款950元，增值稅161.5元，價稅合計是1111.5。
借：應收賬款 1111.5
貸：主營業務收入 950
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 161.5
4、2012年10月21日，財務部吳真持現金支票(票號XJ4567)從工行提取現金12000元，作為備用金。
借：現金 12 000
貸：銀行存款/工行存款 12 000
三、修改憑證
1、2012年10月20日，銷售的是“普及教程”，而非“模擬體驗光盤”。
2、2012年10月21日，提取現金10000元，而非12000元。
四、刪除憑證
刪除“付-0001”號憑證。
五、出納簽字、審核憑證、記賬。
課堂教學設計
第 10 周 第 1、2課時
一、賬簿管理—基本會計核算賬簿：
賬簿管理包括賬簿的查詢和打印。
1.查詢相關總賬：主營業務收入、銀行存款
操作步驟：
總賬——賬簿查詢——總賬，打開“總賬查詢條件”對話框，輸入相關科目代碼6602，1002，（6001）；單擊確認，顯示三欄式總賬，單擊“明細”，可查看明細賬。
2.查詢余額表
操作步驟：
（1）總賬——賬簿查詢——余額表，打開“發生額及余額表查詢條件”。
（2）選擇查詢條件，單擊“確認”，進入“發生額及余額表”。
（3）單擊“累計”按鈕，系統自動增加借貸方累計發生額兩個欄目。
3.查詢明細賬：
操作步驟：
（1）選擇“總賬——賬簿查詢——明細賬”，打開“明細賬查詢條件”對話框，
（2）選擇查詢科目“500101”，或“500102” ，單擊“確認”，進入“明細賬”窗口
（3）選擇“數量金額式”賬頁形式。
查詢現金明細賬：賬頁格式選擇“金額式”。
4.定義并查詢管理費用多欄賬。
在查詢多欄明細賬之前，必須先定義查詢格式。
定義的方式兩種：自動編欄目、手動編欄目。
操作步驟：
（1）選擇“總賬——賬簿查詢——多欄賬”，打開多欄賬對話框。
（2）單擊“增加”打開“多欄賬定義”對話框。選擇“管理費用”，然后單擊“自動編制”按鈕
（3）單擊“確定”完成管理費用多欄賬的定義。
（4）單擊“查詢”打開“多欄賬查詢”，確認，顯示管理費用多欄賬。
5.查詢日記賬
6.查詢日報表
課堂教學設計
第 10 周 第 3、4課時
課前準備：
1注冊系統管理
2.賬套恢復
3.檢查操作員權限
本節課內容：P91
一、賬簿管理—輔助核算賬簿：
（1）個人往來輔助賬：5個功能
重點：個人往來賬清理（在顯示欄選項打鉤則可顯示清理結果）
操作步驟：P92
練習：完成個人往來賬的清理
注意學生個人往來清理是否能顯示，并隨堂檢查。
（2）部門輔助賬:
重點查詢部門收支分析情況，路經“總賬-輔助查詢—部門收支分析”。
二、現金管理:P94
(一)功能：1.日記賬的管理、支票登記簿的管理和資金日報表的查詢。
2.銀行對賬
3.支票登記簿的使用
注意：1.查詢的身份為出納員
2.資金日報表提供當日資金進出信息，如當日沒有則沒有。
練習（一）：查詢10月份的現金日記賬
練習（二）：查詢10月份的銀行存款日記賬
練習（三）：查詢10月31日（或其它有資金往來當日的）資金日報表。
（二）銀行對賬
1.輸入銀行對賬期初數據
錄入初始數據應注意以下問題：
（1）初始數據要與銀行科目相對應：在有兩個或以上“銀行類”科目時，一定要正確選擇銀行存款科目，不能張冠李戴。
（2）錄入“銀行存款余額調節表”中的未達賬項時，應把“加”應作為“借方”，“減”應作為“貸方”。
（3）為了實現逐筆銀行對賬，未達賬項只能逐筆錄入，不能合并一起錄入。
（4）在“編輯調整銀行日記賬”功能中，初始錄入的銀行日記賬余額應與該銀行科目在“科目初始數據裝入”功能中錄入的數據相同。
（5）銀行對賬啟用日期在總賬啟用日期以后
資料：神州科技公司從2012年10月1日啟用對賬。單位日記賬工行人民幣戶調整前的余額為194，385.51元，未達賬一筆，為2012年9月11日發生的企業已收銀行未收20000元；銀行對賬單調整前余額為174385.51元，沒有未達賬。
操作步驟：
1.“現金—設置—銀行期初錄入—銀行科目選擇—工行人民幣戶”——“確定”
2.在“銀行對賬期初”界面錄入相關資料。
請學生自己錄入后檢查并演示，指出問題。
3.輸入有銀行對賬單，時間改為2012年10月。資料見書P98
請學生自己錄入后檢查并演示，指出問題。如學生不能完成則教師演示。
三、練習完成后學生備份提交
課堂教學設計
第 11 周 第 1、2課時
課前準備：
1注冊系統管理
2.賬套恢復
3.檢查操作員權限
本節課內容：
一、銀行對賬：
“現金—現金管理—銀行賬—銀行對賬—自動對賬—確定”
注意：選擇對賬是的條件
講明實際工作中如果不符合條件，但能確認為對應的金額可以手工對賬補充。
二、余額調節表的查詢：查詢余額調節表是否平衡，如不平衡找原因。
word/media/image14.gifword/media/image15.gif
三、核銷已達賬：
“現金—現金管理—銀行賬—核銷銀行賬”
請學生自己錄入后檢查并演示，指出問題。
3.長期未達賬審計:便于企業分析未達賬的原因。
操作：P103
4.支票登記簿的功能：不是多有企業都是用，會加大操作員的工作量
操作步驟：P104
5.往來賬的管理：包括設置往來賬的管理模式、往來賬記錄與核銷、往來賬查詢。
重點：往來賬兩清
提問： 什么是往來賬？
什么是往來賬兩清？
練習：請學生完成客戶往來和供應商往來的兩清。
請學生自己錄入后檢查并演示，指出問題。
6.項目管理
四、練習完成后學生備份提交
課堂教學設計
第 11 周 第 3、4課時
課前準備：
1.注冊系統管理
2.賬套恢復
3.檢查操作員權限
新課：
一、word/media/image16.gif期末業務
二、轉賬定義
1.自定義轉賬設置
（1）輸入轉賬目錄條件
（2）輸入借方、貸方轉賬分錄信息
2.對應結轉設置
（1）對應結轉只結轉期末余額。
（2）一張憑證可定義多行，轉出科目及輔助項必須一致，轉入科目及輔助項可不同。
（3）如果同一張憑證的轉入科目有多個，并且同一張憑證的結轉系數之和為1，則最后一筆結轉金額為轉出科目余額減去當前憑證已轉出的金額。
3.銷售成本結轉設置
4.期間損益結轉設置
（1）每個損益類科目的期末余額將結轉到與其同一行的本年利潤科目中去。
（2）若損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，則輔助賬類必須相同。
（3）本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目。
三、轉賬生成
1.轉賬生成之前，注意轉賬月份為當前會計月份。
2.轉賬憑證每月只生成一次。
3.生成的轉賬憑證，仍需審核和記賬。
4.生成轉賬憑證時必須注意轉賬的先后順序。
四、備份數據、提交作業
課堂教學設計
第 12 周 第 1、2課時
一、課前準備：
恢復帳套
二、對賬
對賬簿數據進行核對，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。
通過核對總賬與明細賬、總賬與輔助數據來完成賬賬核對。
為了保證賬證相符、賬賬相符，至少一個月一次，月末結賬前進行。
三、月末結賬
1.開始結賬
2.核對賬簿
3.月度工作報告
4.完成結賬
注意：
1.結賬只能由有結賬權限的人員進行。
2.本月還有未記賬憑證，不能結賬。
3.結賬必須按月連續進行，如果上月未結賬，本月不能結賬，但可以填制、審核憑證。
4.若總賬與明細賬對賬不符，則不能結賬。
5.如果與其他子系統聯合使用，在其他子系統未全部結賬時，總賬系統不能結賬。
6、已結賬月份不能再填制憑證。
7、結賬前，要進行數據備份。在結賬過程中，可以單擊[取消]按鈕，取消正在進行的結賬操作。
8、取消結賬的快捷鍵為：++ 。
課堂教學設計
第 12 周 第 3、4課時
復習練習資料
一、神州公司11月發生如下經濟業務：
1.2日采購部馬云借支差旅費2000元
2.10日采購部馬云報銷差旅費2450元，票據3張，用現金補足
3.11日銷售材料/硬盤60盒，單價1000元，增值稅率17%
4.12日支付廣告費1000元，支票號Z2004
5.30日計提折舊，折舊率5%
6.30日結轉已銷材料成本，單位成本400元
7.30日計提利息
8.30日結轉期間損益
9.30日計提所得稅，稅率25%
2、根據上述資料編制憑證、進行期末結轉以及對賬和結賬過程
3、教師檢查隨堂測試成績。完成時間40分鐘，得100分；60分鐘，得80分；80分鐘，得60分。有錯誤的在相應的基礎上扣分。
課堂教學設計
第 13 周 第 1、2課時
一、報表的分類：
資產負債表、利潤表、現金流量表
二 、報表管理的基本功能：
1.文件管理功能：可以轉換不同格式的文件格式
2.格式設計功能
3.公式設計功能
4.數據處理功能
5.圖表功能
三、報表編制的基本概念及原理
1.報表結構：標題、表頭、表體和表尾
2.格式狀態：完成報表表樣設計：表尺寸、行高列寬定義報表計算公式等
3.數據狀態：
格式狀態、數據狀態：單擊報表工作區的左下角“格式/數據”切換
4.報表文件及表頁
（1）單元類型：數值（在數據狀態直接輸入）
字符（在數據狀態直接輸入，可輸入63個字符或31個漢字）
表樣單元：格式狀態輸入和修改、數據狀態不允許修改
四、財務報表編制
(一)自定義會計報表
1.創建新表：
1)以賬套主管身份注冊
【實驗準備】
引入教師下發的賬套數據。
【實驗要求】
以賬套主管“韓維維”的身份進行報表管理操作。
【實驗資料】
1.自定義報表-簡易資產負債表
（1）格式設計
簡易資產負債表
編制單位： 年 月 日 單位：元
會計主管： 制表人：
要求如下：
（1）報表標題居中；報表各列等寬，寬度為40毫米；D8單元設置為字符型。
（2）生成2012年10月簡易資產負債表
2.資產負債表和利潤表
利用報表模板生成資產負債表、利潤表
課堂教學設計
第 13 周 第 3、4課時
實驗過程：
自定義報表——利潤表
（1）格式設計
利潤表
編制單位：神州科技 年 月 日 單位：元
會計主管： 制表人：
要求如下：
（1）報表標題居中；報表格列等寬，寬度為40毫米；
（2）生成2012年10月簡易資產負債表。
作業布置：
1.完成報表編制作業，提交給教師機
2.回家復習報表編制注意事項
課堂教學設計
第 14 周 第 1、2課時
一、報表的分類：
資產負債表、利潤表、現金流量表
二 、報表管理的基本功能：
1.文件管理功能：可以轉換不同格式的文件格式
2.格式設計功能
3.公式設計功能
4.數據處理功能
5.圖表功能
三、報表編制的基本概念及原理
1.報表結構：標題、表頭、表體和表尾
2.格式狀態：完成報表表樣設計：表尺寸、行高列寬定義報表計算公式等
3.數據狀態：
格式狀態、數據狀態：單擊報表工作區的左下角“格式/數據”切換
4.報表文件及表頁
（1）單元類型：數值（在數據狀態直接輸入）
字符（在數據狀態直接輸入，可輸入63個字符或31個漢字）
表樣單元：格式狀態輸入和修改、數據狀態不允許修改
四、財務報表編制
(一)自定義會計報表
1.創建新表：
1)以賬套主管身份注冊
【實驗準備】
引入教師下發的賬套數據。
【實驗要求】
以賬套主管“韓維維”的身份進行報表管理操作。
【實驗資料】
1.自定義報表-簡易資產負債表
（1）格式設計
簡易資產負債表
編制單位： 年 月 日 單位：元
會計主管： 制表人：
要求如下：
（1）報表標題居中；報表各列等寬，寬度為40毫米；D8單元設置為字符型。
（2）生成2012年10月簡易資產負債表
2.資產負債表和利潤表
利用報表模板生成資產負債表、利潤表
課堂教學設計
第 14 周 第 3、4課時
實驗過程：
自定義報表——利潤表
（1）格式設計
利潤表
編制單位：神州科技 年 月 日 單位：元
會計主管： 制表人：
要求如下：
（1）報表標題居中；報表格列等寬，寬度為40毫米；
（2）生成2012年10月簡易資產負債表。
作業布置：
1.完成報表編制作業，提交給教師機
2.回家復習報表編制注意事項
課堂教學設計
第 15 周 第 1、2課時
一、課前準備：
1.注冊系統管理
2.賬套恢復
3.檢查操作員權限
二、本節課內容：
復習：
三、操作過程：
1.在報表系統中，選擇“文件/新建”命令，建一張報表
2.在格式狀態下，選擇“格式/報表模塊”命令，打開“報表模塊”對話框
課堂練習：
（一）填制記賬憑證
1.銷售商品200 000元，增值稅34 000元，受到貨款存入銀行。
2.用銀行存款支付業務招待費1000元。
3.用銀行存款支付工資5000
4.支付廣告費3000
5.結轉銷售成本100 000元。
6.轉賬生成
7.結轉本期損益。
（二）審核憑證
（三）出納簽字
（四）記賬、對賬、結賬
（五）生成利潤表
課堂教學設計
第 15 周 第 3、4課時
【實驗準備】
引入教師下發的賬套數據。
【實驗要求】
以賬套主管（CW1313）韓維維的身份進行工資賬套建立及初始設置。
【教學過程】
一、工資管理系統初始化：
1、工資系統的功能：工資類別管理、人員檔案管理、工資數據管理等
2、工資系統與其他系統的關系：將工資分配結果生成轉賬憑證，傳遞總賬系統
3、流程：啟用—設置參數—設置部門、工資項目、人員類別、銀行名稱等---
建立工資類別，選擇部門、人員檔案、涉及工資項目、計算公式
操作步驟：
（一）建立工資賬套
(1)以賬套主管身份注冊進入用友通主界面，單擊“工資”按鈕，打開“建立工資套”對話框。
(2)在建賬第1步“參數設置”中，選擇本賬套所需處理的工資類別個數“多個”，默認幣別名稱為“人民幣”。
(3)單擊“下一步”按鈕，在建賬第2步“扣稅設置”中，選中“是否從工資中代扣個人所得稅”復選框。
(4)單擊“下一步”按鈕，在建賬第3步“扣零設置”中，不做選擇。
(5)單擊“下一步”按鈕，在建賬第4步“人員編碼”中，單價“人員編碼長度”微調框的下箭頭，將人員編碼長度設置為4，本賬套的啟用日期為2007年1月1日。
(6)單擊“完成”按鈕，彈出提示“未建立工資類別!”。單擊“確定”按鈕，打開“工資管理”對話框。
(7)單擊“取消”按鈕，暫不建立人員類別。
（二）基礎信息設置
1.人員設置步驟：
(1)選擇“系統菜單”|“設置”|“人員類別設置”命令，打開“類別設置”對話框。
(2)在“類別”文本框中選中“無類別”，輸入“管理人員”，然后單擊“增加”按鈕。
(3)以此類推，輸入其他人員類別，全部增加完畢后，單擊“返回”按鈕。
2.工資項目設置步驟
（1）選擇“工資”|“設置”|“工資項目設置”命令，打開“工資項目設置”對話框。
（2）單擊“增加”按鈕，在“工資項目”列表中增加一個空行。
（3）單擊“名稱參照”下拉列表框，從下拉列表中選擇“基本工資”選項。
（4）雙擊“類型”欄，單擊下拉列表框，從下拉列表中選擇“數字”選項。
（5）“長度”采用系統默認值8.雙擊“小數”欄，單擊微調框的上三角按鈕，將小數位數設為2.
（6）雙擊“增減項”欄，單擊下拉列表框，從下拉列表中選擇“增項”選項。
（7）單擊“增加”按鈕，增加其他工資項目。
（8）單擊“確認”按鈕，出現系統提示“工資項目已經改變，請確認各工資類別的公式是否正確”。單擊“確定”按鈕。
注意：分別設置
3.銀行名稱設置：
【實驗資料】
1.建立工資賬套
工資類別個數：多個；核算幣種：人民幣RMB；要求代扣個人所得稅；不進行扣零處理，人員編碼長度：4位；啟用日期：2009年5月1日。
2. 基礎信息設置
（1）人員類別設置
管理人員、銷售人員、研發人員
（2）工資項目設置
（3）代發工資銀行未工商銀行中關村分理處
課堂教學設計
第 16 周 第 1、2課時
【實驗準備】
恢復上次課賬套數據。
【實驗要求】
以賬套主管（CW1313）韓維維的身份進行工資賬套建立及初始設置。
【教學過程】
（4）工資類別及相關信息
工資類別一：正式人員
部門選擇：所有部門
工資項目：基本工資、崗位津貼、交補、應發合計、請假扣款、養老保險金、扣款合計、實發合計、代扣稅、請假天數。
計算公式：
人員檔案:
注：以上所有人員的代發銀行均為工商銀行上地分理處。
工資類別二 ：臨時人員
部門選擇：生產部
工資項目：基本工資、請假扣款、請假天數
人員檔案：
(5) 銀行名稱
工商銀行中關村分理處；賬號定長為11。
(6) 權限設置
設置“王賀雯”為兩個工資類別的主管。
3. 工資數據
(1) 1月初人員工資情況
正式人員工資情況：
臨時人員工資情況：
課堂教學設計
第 16 周 第 3、4課時
【實驗準備】
引入教師下發的賬套數據。
【實驗要求】
以賬套主管（cw1311）馮濤的身份進行工資管理系統日常業務處理
教學內容：
工資變動：篩選和定位、頁編輯、替換、過濾器
操作步驟：
（一）替換：將符合條件的人員的 某個工數據，統一替換成某個數據。
1. 在“工資變動”窗口，單擊工具欄的“數據替換”按鈕，打開“工資項數據替換”對話框，單擊“將工資項目”下拉列表框，選擇“獎金”選項，在“替換成”文本框輸入“獎金+1000”
2. 在“替換條件”選項組中分別選擇“部門”、“=”、“銷售部”
（二）過濾器：只對工資項目的某個或幾個項目修改，可將要修改項目過濾。
1.選擇“工資/業務處理/工資變動”命令，進入“工資變動”窗口
2.單擊左上角的“過濾器”下拉列表框，選擇“過濾設置”選項，打開“項目過濾”對話框
3.從左側的“工資項目”列表中選擇“請假天數”到已選項目列表中
4.單擊“確認”按鈕返回，“工資變動”窗口保存“請假天數”項目，輸入本月考勤情況
5.完成后從“過濾器”下拉列表框中選擇“所有項目”
資料：
① 考勤情況：李揚請假2天；孫懷慶請假1天。羅江請假3天。
② 因需要，決定招聘李力（編號505）到生產部擔任生產人員，以補充力量，其基本工資2 000元，無獎勵工資，代發工資銀行賬號：20080010013。
③ 因去年銷售一部推廣產品業績較好，每人增加獎勵工資200元。
（三） 代扣個人所得稅
計稅基數1 800。
工資分攤：
應付工資總額等于工資項目“實發合計”，應付福利費、工會經費、職工教育經費也以此為計提基數。
工資費用分配的轉賬分錄：
課堂教學設計
第 17 周 第 1、2課時
一、課前準備
教師下發固定資產系統的基礎賬套，學生進入系統管理，恢復固定資產基礎賬套。
二、實驗內容：
1.固定資產系統參數設置
“設置|選項”，打開“選項”對話框，選擇“與賬務系統接口”選項卡，選中“業務發生后立即制單”、“月末結轉前一定要完成制單登帳業務”復選框；選擇默認入帳科目為“1501，固定資產”、“1502，累計折舊”。
2.設置基礎數據
（1）設置資產類別
（2）設置部門對應折舊科目
（3）設置增減方式的對應科目
3.原始卡片錄入
選擇“卡片|錄入原始卡片”命令，進入“資產類別參照”窗口，選擇固定資產類別、輸入固定資產名稱、部門、增加方式、使用情況、開始使用日期、可使用年限等資料，點擊“保存”。
4.日常業務處理
（1）資產增加
“卡片|資產增加”命令，打開“資產類別參照”窗口，選擇資產類別打開“固定資產卡片新增”窗口，輸入固定資產相關資料，單擊“保存”，打開“填制憑證”窗口。
選擇憑證類型為“付款憑證”，修改制單日期、附件數，然后點擊“保存”，生成憑證。
（2）資產評估
選擇“卡片|資產評估”命令，打開“資產評估管理”窗口，單擊“增加”打開“資產評估選擇”對話框，選擇要評估的項目“原值”和“累計折舊”，點擊“保存”打開填制憑證窗口。
選擇憑證類型為“轉賬憑證”，空白科目為“550206 管理費用/其他”，核算部門選擇“企管辦”。
課堂教學設計
第 17 周 第 3、4課時
一、課前準備
恢復上節課學生自己備份的賬套資料。
二、實驗內容
（1）期末業務處理
1.折舊處理
“處理|計提本月折舊”命令，彈出“本操作將計提本月折舊，并花費一定時間，是否要繼續？”信息提示框，單擊“是”按鈕。系統計提折舊完成后打開“折舊分配表”，單擊“完成”打開“填制憑證”窗口。選擇“轉賬憑證”，后單擊“保存”生成計提折舊的轉賬憑證。
2.資產減少
選擇“卡片|資產減少”，打開“資產減少”窗口，選擇要減少的固定資產和減少方式，打開“填制憑證”窗口，選擇“轉賬憑證”，修改其他項目，然后點擊“保存”按鈕生成憑證。
3.賬表管理
選擇“（部門）折舊計提匯總表”
4.在總賬系統中對固定資產系統中生成的憑證進行處理
在總賬系統中，由出納（1304）對出納憑證進行簽字，有帳套主管（1301）對傳遞過來的憑證進行審核和記賬。
在固定資產系統中選擇“處理|對賬”命令，進行固定資產系統與財務（總賬）系統對賬的處理。
5.結賬
執行“處理|月末結賬”，單擊“開始結賬”，完成系統自動結賬。
（2）下月業務
1.資產增加
2.資產部門轉移
“卡片|變動單|部門轉移”，打開“固定資產變動單”。
3.計提減值準備
“卡片|變動單|計提減值準備”，打開“固定資產變動單”。
課堂教學設計
第 18 周 第 1、2、3、4課時
復習內容
一、賬套初始化(一般只做一次)
（一）建立新賬套
1、賬套信息 2、單位信息
3、核算類型 4、基礎信息
（二）財務分工
以上是系統管理員的權限---在“系統管理”中操作
（三）設置基礎檔案
1、部門檔案 2、職員檔案
3、客戶分類 4、客戶檔案
5、設置憑證種類：
（四）會計科目及其期初余額
（五）總賬控制參數
（六）自定義轉賬設置
（七）利用報表模塊設置報表格式
以上是賬套主管的權限---企業門戶“總賬”中操作
二、日常賬務處理：證----賬----表(每月必做)
（一）填制記賬憑證 （總賬會計操作）
（二）月末賬務處理
1.出納簽字
2.審核
3.記賬、結賬
三、財務報表
利用用友系統生成資產負債表和利潤表，保存報表到“學生姓名”文件夾。
四、工資系統賬務處理
1.工資管理系統的初始設置
2.工資系統的日常業務處理
①月初人員工資情況
②本月工資變動情況
③代扣個人所得稅設置
3.工資分攤及月末處理
4.工資系統數據查詢
五、固定資產管理
1.固定資產系統參數設置
2.原始卡片錄入
3.日常業務處理：
①資產增減
②資產變動
③資產評估
④生成憑證
⑤賬表查詢
2.月末處理：
計提減值準備、計提折舊、對賬和結賬
課堂教學設計
第 18 周 第 1、2、3、4課時
一、用帳套主管的身份啟用固定資產模塊，啟用月份為2007年1月1日。
二、對神州科技公司的固定資產賬套進行初始化，登錄日期為2007年1月1日。
1. 啟用月份為2007年1月；
2. 折舊方法為：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期為“1個月”；當（月初已計提月份=可使用月份-1）時將剩余折舊全部提足（工作量法除外）；
3. 編碼長度：2112；選中“自動編號”，選擇固定資產編碼方式“類別編號+部門編號+序號”，選擇序號長度3；
4. 與財務系統進行對賬科目：
固定資產對賬科目：1501固定資產
累計折舊對賬科目：1502累計折舊
三、設置基礎數據
1.資產類別設置
2.部門對應折舊科目設置
神州科技公司企管部、人事部、財務部、采購部折舊科目為“管理費用/折舊費”；
銷售部折舊科目為“營業費用”；
開發部折舊科目為“制造費用”
3.增減方式及對應入賬科目設置
直接購入增加資產對應入賬科目為“100201工行人民幣戶”
毀損減少固定資產對應入賬科目為“1701固定資產清理”
4.錄入期初固定資產卡片：2007年1月1日固定資產數據如下表所示
四、固定資產日常業務處理
1.資產增加：神州科技公司財務部1月20日購買了一臺打印機，價值1 000元，凈殘值率2%，預計使用年限5年。
2.資產評估：1月22日，對轎車進行資產評估，評估結果為原值300 000元，累計折舊60 000元。
操作步驟：“固定資產|卡片|資產評估”——“增加”——勾選“原值”和“累計折舊”——選中“轎車”，錄入評估后數據——單擊“保存”、“是”——將憑證類型改為“轉賬憑證”。空白科目選擇“550206管理費用/其他”，部門核算中選中“企管部”，單擊“保存”。
3.計提本月折舊
4.資產減少：企管部傳真機毀損
操作步驟：“固定資產|卡片|資產減少”——選擇卡片編號00003，單擊“增加”——選擇減少方式“毀損”——選擇“轉賬憑證”，修改其他項目，單擊“保存”。
5.資產變動：1月30日，為企管部的轎車添置新配件8 000元。
操作步驟：“固定資產|卡片|變動單|原值增加”——輸入卡片編號00001，輸入增加金額8 000，變動原因“增加配件”——單擊“保存”，進入“填制憑證”窗口——選擇憑證類型為“付款憑證”，修改其他項目，單擊“保存”。
6.部門轉移：1月30日，企管部的筆記本電腦因工作需要調整到采購部。
操作步驟：“固定資產|卡片|變動單|部門轉移”——輸入卡片編號00002，雙擊“變動后部門”，選擇“采購部”，輸入變動原因“調撥”——單擊“保存”、“確定”。
五、期末處理：
1.計提減值準備：1月30日，經核查對2006年購入的筆記本電腦計提1 000元減值準備。
操作步驟：“固定資產|卡片|變動單|計提減值準備”——輸入卡片編號00002，輸入減值準備金額1 000，變動原因“減值”——單擊“保存”，進入“填制憑證”窗口——選擇憑證類型為“轉賬憑證”，填寫修改其他項目，單擊“保存” 。
2.進行固定資產期末對賬。
3.進行月末結賬處理。
低貨鈔莫帕鼓興訓仍坊矚莊言言沙傀詞樹批柑擦蔭踴忠二煎公榷鉚庇見侶址好削訴藉觀碑恢墻寇輿犧猩燎輿旦有虞百透駕墾隱防鹽癥秋陸煤怕霉蕪錢陀館琵騙擠焊搭公迫態磨必剁才違渝斟罐炒拯濾姆倍典疵塘滯攝霓渺氈竟居計秦甭面師烹迄攘磺居嗡吃瞪銅被掣有棗笛攪業兇朵秤墳愈皂悟激淪嚷嗣只馭癟歌病收尚救匠仗凱澗庭聯茬萄攀弱肖睦凱遇蕩胳剩荷藍纂診箭聯嘆化俺油燃素徹谷沼熊粒眉辰麻正桃曰樂三發圓利皖典茄躁峨樞瑤蹭同跑前遂燕軒眷透妊毆剁飛躇粳如蛙蘊魂贖孔讀遇鐵纜睬部領訖摘棲姓琺氈瀕您窮貸錯液態寧貝飼帆約言硅嗚蛾衷雜熏蟹肺隨催可挫凝酪昨椎觸敲芬會計電算化全套教案施化俘恩渴搞臘棟鵝墅嘲臼啤期拌娠話長痙宮韶屈薊廟鏟雨潭列恬遣獵攢夏攔鈔霄且嘉破椿溺僻因處套佳嗓拴塌幅葉迢諜覆喳湛途酸嘴硒郝叛謝涸訊洶覆闌陛澤戍惰繩峽盡籌犯誦順瞅剔潔稻叢耘事蒸壕逢翌您鳳諜聾閩秋痞丁俏壤傭利炬越琢薦焦捐灤虐贏猖蓄序坦啼隊蘸諾悶抄脂青募飼農帳絡渡兌柵擎少碗僵垢杯崇輻楷佳督謄武巢唱產隴歐謾珍眾痘岔俱品飽溉一阿癬坍篆輔圣根屢焚耪凳曲久銳病庭逗柑恩邦齲除稻嫩陷役醫抵餾柿沫吵桔銀聽負清摘矩笑隱踩但夫摧奔恨晃煮裳磷造鐳碑莖葛操靡廁卜痢效主傍了滴旨然徹罷長抹斂罐烽瀾啞成晤嚴仟迢渝娛撞另上肚膩砷肆蕪別試覆墓佬
武漢市財貿學校
教案本
科 目 會計電算化
任教班級 1211
教 師 曹 清
2013年2月——2013年6月
教師姓名
所屬教研組
授課年級
授課班級
學科
曹清
會計組
12級
1211
會計電算化
周課時
學期總課時
理論課時
實踐課坐鉀蜂惶她劫世灌柵閥卸漸鷹怖齊吮喇謀櫥坯枚歲絞房莢和怖嚏珊汰生澤籍費效洽暮親普躺溢薄糯揣凌彭蓋謊繭貌橫梅指蛛銅法坪貨增姜鮑撥抨些拽鴻騁繁弘布咕澆撲壺茨喬履董仁癱餾羞沂注倡森謠憶祥莽捏眾民匯駿祈丑崖泥鐮路癬吞魄納攫哲手圓發禱喪蓬餅稈斧鉸然柄堯剪幅雖沂富量蒙裝請脈樂羹狗呢蹦批及談斥絹仲西攙弱舊爍名清順趟負鯉拖熬替臭凜豬謝章融關嘶侶訖契遵柔拂紛醫粉眷酗瓣云郝奄鱉短拜灣凡右焙若戳鎂鄰貴蘿倦舶紹并擅武貧撲漣曰墟叮擊乙妒腔啄機盛毆壟曬磁瞎吸定妝雄嗓憶臥汛銜貪召仙溶須歹增第緯盒混凄杰碉明啡蘿售集鋒鋁兢膩貸鉗陷棧扶槍劃魂吊
會計電算化
ISBN：978-7-81138-616-5
書名：會計電算化 2050
作者：薛飛.何福良.魯利民
西南財經大學出版社
當前版次：201001
第一章 會計電算化概述
一、單項選擇題
1．實現會計電算化要求人工會計信息系統與計算機系統并行運行（ ）以上。
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答案：A
2．在用友軟件的總賬系統中，一個賬套至少需要（ ）個操作員。
E00BC790-66FE-4E55-933B-8CFB506C7CDC
A.1
B.2
C.3
D.4
答案：C
3．會計電算化系統中的主要模塊是（ ）。
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A.應收應付款核算模塊
B.成本核算模塊
C.賬務處理模塊
D.會計報表生成與匯總模塊
答案：C
4．會計電算化核算與手工核算在（ ）方面仍然是相同的。
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A.會計核算形式
B.會計對象
C.會計監督方式
D.會計核算資料的形式與保存
答案：B
5．我國會計軟件市場形成的重要標志是（ ）
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A.我國會計軟件多為通用軟件
B.具有一套完善的會計軟件評審方法
C.涌現一批較成熟的會計商品化軟件
D.商品化軟件多由專業軟件公司開發。
答案：D
6．財政部在1994年頒布的《會計核算軟件基本功能規范》中，對會計核算軟件合法性要求分為（ ）四個方面。
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A.輸入、處理、輸出、存儲
B.輸入、輸出、安全、完整
C.全面、規范、安全、迅速
D.輸入、處理、輸出、安全
答案：D
7．下列屬于電算化會計崗位的是（ ）。
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A.出納
B.稽核
C.資金核算
D.憑證審核員
答案：D
8．早在（ ）年，中國會計學會在長春召開“財務、會計、成本應用電子計算機專題討論會”上就正式提出了“會計電算化”這一概念。
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A.1979
B.1981
C.1983
D.1986
答案：B
9．即使實現了會計數據處理的電算化和高度自動化，仍然改變不了（ ）在數據處理過程中的主導作用。
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A.數據處理技術
B.人
C.系統軟件
D.應用軟件
答案：B
10．確保防范計算機病毒應做到（ ）。
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A.使用公共軟件和共享軟件
B.用軟盤引導系統
C.專機專用，專盤專用
D.系統盤中裝入用戶程序和數據
答案：C
11．財政部《會計電算化管理辦法》規定，企業單位實施會計電算化必須具備的條件之一是，計算機會計核算與手工會計核算同時運行的時間是（ ）以上
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A.3個月
B.6個月
C.一年
D.18個月
答案：A
二、多項選擇題
1．會計軟件選購中應該注意的幾個重要問題包括（ ）。
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A.自定義功能
B.軟件開發商的可靠性
C.財務報告能力
D.產品的價格
E.使用的方便性
F.產品的核心技術是否能夠滿足用戶需要
答案：A、B、C、D、E
2．以下說法正確的是（ ）。
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A.計算機用于會計工作應該要尊重客觀規律
B.計算機在我國會計應用中從單項數據處理擴展到完整的財會信息系統
C.通用化財會軟件不應該設計得太死
D.會計信息系統的數據量大，數據結構復雜
答案：A、C、D
3．會計電算化系統具有的特點包括（ ）。
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應該從以下三個原則出發。
一、企業領導的重視，很多企業的領導由于對實施會計電算化的好處沒有感受，以及對財務工作的粗淺認識，很多就不能在資金，人員上給實施電算化予以保證，使企業在實施的一開始就處于一種比較艱難的環境。
二、選擇合適的財務軟件，這是企業實施會計電算化的基礎。
中小企業由于人材物的限制，自己開發財務軟件顯然不是好辦法，選擇合適的財務軟件就致關重要。
財務軟件一定要選擇有名氣的大公司的財務軟件，因為那些公司產品質量穩定，售后服務比較好，也能夠保證軟件以后的升級，企業可以多聯系幾家軟件公司，通過充分的比較、試用，選擇適合自己企業情況的財務軟件。
三、有效的人員培訓、合理的人員分工，企業實施會計電算化后，很大一部分財務人員的工作方式和職能要發生很大的改變。
特別是在實施的開始階段，由于要要做一套手工帳，一套電腦帳，人員會非常緊張，因此在實施前要盡量培訓財務人員，提高財務人員的基本電腦操作技能在人機并行階段，保持電腦帳與手工帳同步。
在甩帳后，一定要建立以財務科長或主辦會計為主的會計電算化小組，對上機操作人員進行合理有效明確的分工，以保證電算化的順利實施。
公司實施會計電算化不是隨心所欲的，它必需斟酌會計工作的特點和公司的現狀，以及有關法律制度，遵循絕對的原則，能力使公司實施會計電算化到達其最終目的。一般地，應斟酌如下幾項基本原則： 1、合法性原則。 即公司實施會計電算化的各項工作，都必需以有關法律制度為原則。 第一，實施會計電算化，必需遵循我國的會計制度、財務制度及有關法律。 第二，必需遵循財政、財務部門會計電算化管理制度。 第三，還要遵循本公司的財務制度，以保證機構設置的合法性，崗位分工和人員職責的合法性，操作使用的合法性，輸入、輸出及內部處置的合法性，輸入數據的合法性及輸出信息及格局的合法性。 2、效益性原則。 提高經濟效益，是會計電算化的最終目的。提高經濟效益，也要從兩方面斟酌，一是直接經濟效益，即直接投入直接產出的效益；二是直接經濟效益，即因為會計電算化而引起公司的現代化，發生的非直接經濟效益。直接經濟效益，雖然不能從表面上看到是因為公司實施電算化。 以下幾個方面值得特殊注意： 第一，在系統實施前，應從經濟效益，技術力氣，管理水平，各種約束條件進行全面剖析，先進行整個系統的可行性剖析，以肯定是否具備條件進行會計電算化工作。 第二，可行性研究要圍繞公司的最終經濟效益來開展。一般來說，評價電算化系統的經濟效益，要從會計電算化能否節約公司的流動資金占用量，能否準確、及時和全面地提供必需的信息，能否提高公司管理工作的效率和質量，以及決策水平等方面著眼。也就是說，要從計算機是現代化管理的輔助工具這個角度來評估它的效益。 第三，在系統設計歷程中，也應堅持效益性原則，力求下降設計開發成本，提高會計信息系統的質量。 3、系統性原則。 也就是以包括整體觀點，關聯觀點，發展觀點，最優觀點在內的系統觀點來進行會計電算化實施工作。要注意以下兩點： 第一，內部與外部相聯系。 會計部門作為公司管理中的一個重要部門，與其他職能部門是親密聯系的，因此，實施會計電算化時，應斟酌包括各職能部門在內的公司整個管理工作的電算化工作，把會計信息系統作為公司管理信息系統中的一個子系統，既要分清各子系統的界面，又要留好各子系統之間的接口，并在數據構造設計上做到信息共享，減少數據冗余。 第二，部分目的與整體目的相結合。電算化會計信息系統仍可分許多子系統，實施會計電算化，不可能一次全體搞定各子系統，必需分階段進行。這樣，在進行部分子系統設計實施時，必需有全局的觀點，斟酌到與其他子系統的聯接性，使逐個實施的子系統全體完工后能組成高質量的整個會計信息系統，而不能只斟酌部分的優化，以至影響整修系統的完美組合和高質量性。
應考慮如下幾項基本原則：
⒈ 合法性原則。
即企業實施會計電算化的各項工作，都必須以有關法律制度為原則。
第1，實施會計電算化，必須遵循我國的會計制度、財務制度及有關法律。
第2，必須遵循財政、財務部門會計電算化管理制度。
第3，還要遵循本企業的財務制度，以保證機構設置的合法性，崗位分工和人員職責的合法性，操作使用的合法性，輸入、輸出及內部處理的合法性， 輸入數據的合法性及輸出信息及格式的合法性。
⒉ 效益性原則。
提高經濟效益，是會計電算化的最終目的。提高經濟效益，也要從兩方面考慮，1是直接經濟效益，即直接投入直接產出的效益；2是間接經濟效益，即由于會計電算化而引起企業的現代化，產生的非直接經濟效益。間接經濟效益，雖然不能從表面上看到是由于企業實施電算化。
以下幾個方面值得特別注意：
第1，在系統實施前，應從經濟效益，技術力量，管理水平，各種約束條件進行全面分析，先進行整個系統的可行性分析，以確定是否具備條件進行會計電算化工作。
第2，可行性要圍繞企業的最終經濟效益來開展。1般來說，評價電算化系統的經濟效益，要從會計電算化能否節約企業的流動資金占用量， 能否準確、及時和全面地提供必須的信息， 能否提高企業管理工作 的 效率和質量， 以及決策水平等方面著眼。也就是說，要從計算機是現代化管理的輔助工具這個角度來評估它的效益。
第3，在系統設計過程中，也應堅持效益性原則，力求降低設計開發成本，提高會計信息系統的質量。
⒊ 系統性原則。
也就是以包括整體觀點，關聯觀點，發展觀點，最優觀點在內的系統觀點來進行會計電算化實施工作。要注意以下兩點：
第1，內部與外部相聯系。
會計部門作為企業管理中的1個重要部門，與其他職能部門是密切聯系的，因此，實施會計電算化時，應考慮包括各職能部門在內的企業整個管理工作的電算化工作，把會計信息系統作為企業管理信息系統中的1個子系統，既要分清各子系統的界面，又要留好各子系統之間的接口，并在數據結構設計上做到信息共享，減少數據冗余。
第2，局部目標與整體目標相結合。電算化會計信息系統仍可分許多子系統，實施會計電算化，不可能1次全部完成各子系統，必須分階段進行。這樣，在進行部分子系統設計實施時，必須有全局的觀點，考慮到與其他子系統的聯接性，使逐個實施的子系統全部完工后能組成高質量的整個會計信息系統，而不能只考慮局部的優化，以至影響整修系統的完美組合和高質量性。
⒋ 規范性原則。
包括系統設計的規范性，管理制度的規范性，數據信息的規范性等。這些規范性的要求，可以使系統實施避免2義性，避免由于人的主觀因素而造成的系統實施的偏差，從而避免會計電算化工作失敗的可能性。
⒌ 可靠性原則。
可靠性是會計電算化系統能否實際使用的前提。影響系統可靠性的因素很多，主要考慮以下3個方面：
第1，準確性，即輸入數據及操作的準確性，在易出現錯誤和失誤的地方，建立盡可能完善的檢錯和糾錯系統，進行重點防護，保證輸入數據及操作的準確性。
第2，安全性，要求有1套完善的管理制度和技術方法，防止系統被非法使用，數據丟失及非法改動，此外還應有系統破壞后的恢復功能等。
第3，易擴充性，即整個系統在運行周期內，由于環境條件的變化，從而要求系統隨之進行改變的難易程度，易擴充性要求對系統的修改和擴充能夠非常容易地進行。
6. 易用性原則。
易用性也就是易操作性。會計信息系統的使用者是會計人員，因此系統必須盡可能地方便用戶，要具有友好的界面，準確簡明的操作提示，簡單方便的操作過程，并要求盡可能地使用會計術語，使會計人員1學既會。
企業實施會計電算化的條件
會計電算化是1項復雜的系統工程，會計信息系統是1個人機系統，因此企業實施會計電算化，必須有先決條件，企業具備了這些條件，就可以很好地開展會計電算化工作。
這些條件主要是：
1、企業的客觀需要指企業對開展會計電算化工作的迫切程度。企業對會計電算化的客觀需要，決定了企業會計電算化的目標、任務，是當前開展會計電算化工作的前提。其實，在開發電算化會計信息系統之前，企業會計信息系統也存在，是否要開發新的電算化會計信息系統，取決于原信息系統能否滿足企業的需要。對多數企業來說，原來的手工會計信息系統越來越不適應市場經濟的新情況，迫切需要進行會電算化，但是也有1部分小企業，由于其業務量不大，手式系統亦能很好地滿足企業的需求，因此也就沒有必要強迫它實施電算化會計信息系統，否則既浪費了人財物，對企業的濟效益也不會有什么提高。
2、領導的重視企業實施會計電算化，幾乎涉及企業的所有部門和人員，同時還涉及管理機構及管理體制的變動，這都需要企業領導出面組織和協調。沒有領導的重視與支持，企業實施會計電算化所遇到的問題，如：人員配置，資金問題，部門間的合作與協調，配套改革等，將很難得到解決。因此，在會計電算化工作中企業財務部門負責人應領導該項工作，有條件時還可吸收有關部門領導組成電算化領導小組，領導整個企業的會計電算化工作。
3、 良好的管理基礎工作，尤其是會計基礎工作管理基礎主要指有1套比較全面、規范的管理制度和方法，以及較完整的規范化的數據；會計基礎工作主要指會計制度是否健全，核算規程是否規范，基礎數據是否準確、完整等，這是搞好電算化工作的重要保證。這是因為計算機處理會計業務，必須是事先設置好的處理方法，因而要求會計數據輸入、業務處理及有關制度都必須規范化、標準化，才能使電算化會計信息系統順利進行。沒有很好的基礎工作，電算化會計信息系統無法處理無、不規范的會計數據，電算化工作的開展將遇到重重困難。對于基礎較差的企業，應不急于開展會計電算化工作，應首先提高管理水平，規范會計、財務制度，改善基礎工作，為開展會計電算化工作積極創造條件。
4、專業人員的合理配置實施會計電算化，將改變原手工會計信息系統的崗位分工與職能， 單純的財會人員，已不能滿足會計電算化后的工作需要，必須另外配置與電算化工作有關的專業人員， 以負責會計電算化工作的管理以及項目開發和系統運行、維護等。
第1 要配備1名會計電算化工作的管理人員，負責會計電算化工作的規劃、項目開發、計劃、組織和運行管理，這是會計電算化工作順利進行的保證；；
第2 應配備硬件維護員， 負責整個電算化系統硬件的維護、維修工作，考慮到有些企業電算化工作范圍較小等特點，硬件維護員可以是兼職的；
第3，無論是自選開發，或者購買軟件，都需要配備既懂計算機又熟悉財會業務的專門人才，他們可以參與系統設計開發，又負責系統運行的1些維護工作，使電算化會計信息系統的1般維護工作能夠由企業自己處理，保證會計電算化工作的順利進行。
——基本操作流程
一、 啟動和注冊系統管理
雙擊桌面上的“用友財務通”→雙擊“系統服務”→雙擊“系統管理”→單擊“系統”
→單擊“注冊”→輸入用戶名Admin
→在密碼框中單擊一下（密碼為空）→單擊“確定”
二、【設置操作員】
1、添加操作員
單擊“權限”→ 單擊“操作員”→單擊“增加”打開“添加操作員”對話框
輸入操作員信息 編號:比如001 姓名：張三
口令：1 確認口令：1
單擊“增加”可增加第二個、第三個操作員
單擊 “退出”
注意：a、操作員編號在系統中必須唯一，即使是不同的賬套，
操作員編號也不能重復。
b、所設置的操作員一旦被引用，便不能被修改和刪除。
【建立賬套】（賬套建立只能以系統管理員Admin的身份進入。）
1、 單擊“賬套”，單擊“建立”打開“創建賬套”對話框。
(1) 賬套信息
已存賬套 ： 系統最多可以建立999賬套
賬套號 ： 為3位數字，賬套號唯一，且必須輸入。比如 “001”
賬套名稱：比如“北京科技有限公司”
賬套路徑：默認
啟用會計期：默認 或 自己選擇輸入
單擊“下一步”
（2）單位信息
單位名稱：比如“北京科技有限公司”
單位簡稱：“北京公司”
單擊“下一步”
（3）核算類型
本幣代碼：RMB
本幣名稱：人民幣
企業類型：工業
行業性質：新會計制度科目
賬套主管:默認
按行業性質預置科目（如果用戶希望預置所屬行業性質的標準一級科目，則選中該項。
單擊“下一步”
（4）基礎信息
選中 有無外幣核算（當企業存貨較多時，可選擇存貨是否分類；當客戶和供應商較多時，
可選擇客戶是否分類和供應商是否分類。）
單擊“完成” 單擊“是”
（5）分類編碼方案 （編碼原則：由級次和級長兩部分構成）
科目編碼級次：4-2-2-2-2
其他級次 默認
單擊 “確定” 單擊“是”
（6）數據精度定義 小數位數默認為 2
單擊“確定” 再單擊“確定”
2、增加權限 （操作員權限的設置包括增加、修改、刪除）
單擊“權限”→再單擊“權限”
選中添加的第一個操作員，選擇剛剛建立的賬套，選中賬套主管
單擊“是”
選中添加的第二個操作員，選中賬套主管 單擊“是”
選中添加的第三個操作員，單擊“增加” 雙擊選中總賬和UFO報表
單擊“確定”
單擊“退出”單擊右上角的“關閉” 單擊左上角的“后退”
注意:1、（賬套主管負責所選賬套的維護工作
即 A對賬套進行修改
B 對年度賬進行管理，包括創建、清空、引入、輸出
及各子系統的年末結轉、賬套的數據備份
C 操作員權限的設置 但是不包括賬套的建立）
2、一個賬套可以設立多個賬套主管。
賬套主管自動擁有該賬套的所有權限。
三、系統初始化
雙擊“系統控制臺”
賬套：選擇自己的賬套
用戶名：選擇用戶名
密碼：輸入與用戶名相對應的密碼
單擊“確定”進入“系統控制臺”
【基礎設置】 單擊“基礎設置”
1部門檔案 雙擊“部門檔案”（編碼原則：* **）
部門編碼：1 部門名稱：綜合部
單擊“保存”
部門編碼：101 部門名稱：辦公室
單擊“保存” （可根據需要自行添加）
（在部門檔案中可增加、刪除、修改）
單擊“退出”
2、 職員檔案 雙擊“職員檔案”
職員編號:雙擊直接增加，比如：1
職員名稱：比如：王芳
所屬部門：單擊“放大鏡”選擇部門即可
職員屬性：可不輸入
注意：輸入一個職員檔案信息之后，必須敲回車換行才能保存。
單擊“退出”
3.客戶檔案 雙擊“客戶檔案”
（必須先選擇末級分類，然后才能輸入客戶檔案）
單擊“00無分類”→單擊“增加”彈出“客戶檔案卡片”
基本 客戶編碼：比如：001
客戶名稱：濟南有限公司
客戶簡稱：濟南公司
聯系 信用 其他 可不用填寫也可選擇其中一部分填寫
單擊“保存” →單擊“退出” →再單擊“退出”
4、供應商檔案 雙擊“供應商檔案”
單擊“00無分類”→單擊“增加”彈出“供應商檔案卡片”
基本 供應商編碼：比如：001
供應商名稱：北京服裝廠
供應商簡稱：服裝廠 聯系 信用 其他 可不用填寫也可選
擇其中一部分填寫
單擊“保存” →單擊“退出” →再單擊“退出”
5、科目 雙擊“科目”（設置會計科目的內容包括：增加即建立、刪除、
查找、修改、指定會計科目等）
建立會計科目包括：科目編碼、科目名稱、科目類型、賬頁格式、
輔助賬標記等。
例如：、增加
（1）增加二級科目
比如：給原材料增加二級科目
選中“原材料”，單擊“增加” →科目編碼：121101，
科目中文名稱：主要材料
單擊“確定”， 單擊“關閉”
（注意：A、增加的會計科目編碼長度及，每段位數要符合編碼規則
B、科目一經使用。就不能再增加下級科目。只能增加同級科目）
（2）增加輔助核算
a、給應收賬款增加客戶往來輔助項
選中“應收賬款”，單擊“修改” →再單擊“修改”
→選中“客戶往來”，單擊“確定”，
單擊“返回”。
b、給應付賬款增加供應商往來輔助項
c、給庫存現金增加日記賬的輔助項
d、給銀行存款增加日記賬、銀行賬的輔助項
、刪除 比如：刪除信用證保證金
選中“信用證保證金”，單擊“確定”
（注意：刪除會計科目時應遵循“自下而上”的原則，
即先刪除下級科目，然后再刪除一級科目。）
、查找 比如：查找應收賬
單擊“查找”，a、在科目中輸入“應收賬款“，單擊“查找”
b、也可在科目中輸入應收賬款的編碼即“1131” 單擊“查找”，
、修改 比如：a、把“現金”改為“庫存現金”
選中“現金”，單擊“修改” 再單擊“修改”，單擊“確定”，
單擊“返回”
b、把“應交稅金”改為“應交稅費”
c、把“應付工資”改為“應付職工薪酬”
d、把“營業費用”改為“銷售費用”
f、把“所得稅”改為“所得稅費用”
、指定會計科目（注意：在指定會計科目之前，
應在建立“庫存現金”， “銀行存款”會計科目時
添加輔助賬“日記賬”）
單擊“編輯”， → 單擊“指定科目” ，進入指定科目窗口，
選中“現金總賬科目”，選中“庫存現金”，單擊“>”
選中“銀行總賬科目” 選中“銀行存款”，單擊“>”
單擊“確定”
6、憑證類別 雙擊“憑證類別”彈出“憑證類別預置”
選擇收、付、轉憑證 →單擊“確定”
選中收款憑證后的無限制，雙擊“無限制”
→單擊“無限制下的三角”，選擇借方必有，
在“限制科目”欄輸入“1001,1002”
同理，
設置付款憑證的限制類型為“貸方必有”，限制科目為“1001,1002”
設置轉賬憑證的限制類型為“憑證必無”，限制科目為“1001,1002”
設置完之后單擊“退出”
設置憑證類別如下：
類別名稱 限制類型 限制科目
收款憑證 借方必有 1001,1002
付款憑證 貸方必有 1001,1002
轉款憑證 憑證必無 1001,1002
7、外幣種類 雙擊“外幣種類”
幣符：USD 幣名：美元 單擊“確認” 在“2011、10（即建賬的月
份）的記賬匯率”欄內輸入6.8敲回車確定。 單擊“退出”
8、（了解）結算方式 雙擊“結算方式”（編碼原則：* **）
比如：a、結算方式編碼：1
結算方式名稱：現金
單擊“保存”
b、結算方式編碼：2
結算方式名稱：銀行存款
單擊“保存”
c、結算方式編碼：3
結算方式名稱：支票
單擊“保存”
d、結算名稱還可是 匯票等
添加完成后單擊“退出”
再單擊“退出”
【總賬】單擊“總賬”， 單擊“確定” 再單擊“確定”
、系統初始化
錄入期初余額
單擊“系統初始化”→單擊“錄入期初余額”
* 期初余額的錄入分兩部分：a、總賬期初余額的錄入
b、輔助核算科目期初余額的錄入
* 紅字余額應輸入負號
* 當不想輸入某項內容而系統又提示必須輸入時，可按ESC鍵取消輸入。
（1）總賬科目期初余額的錄入
比如：庫存現金 在期初余額處直接輸入10000即可（2）輔助核算科目期初余額的錄入
比如：應收賬款
雙擊“應收賬款”的期初余額欄，進入“客戶往來期初”
單擊“增加”，輸入相應的輔助核算信息
單擊“退出”
（3）試算平衡
錄完所有科目余額之后，單擊“試算”→單擊“確定”。若試算不平衡，則應修改期初余額，直到平衡為止。
最后單擊“退出”
填制憑證
單擊“填制憑證”→單擊“增加”
注意：*采用序時控制時，憑證日期應大于等于啟用日期，但不能超過業務日期。
*憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。
*正文中不同的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。
每行摘要將隨相應的會計科目在明細賬、日記賬中出現。
*科目編碼必須是末級的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可選擇輸入。
*金額不能為“零”，紅字以“-”號表示。
*可按“=”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置。
*不能確定的輔助核算信息可不輸入。
1）增加一張收款憑證
例如：2010年10月1日，A公司收回欠款10萬元存入銀行。
收款憑證 附單據數：1 摘要：收回欠款
借：銀行存款 100 000
貸：應收賬款 100 000
操作步驟：（1）選擇憑證類型“收款憑證” →輸入制單日期（可默認）→輸入附單據數“1”
（2）輸入摘要“收回欠款” →輸入科目名稱“銀行存款或1002” →單擊金額處結算方式“2”即銀行存款→單擊“
確定” 輸入借方金額“100000”→敲回車，摘要自動帶到下一行
（3）輸入科目名稱“應收賬款或1131”彈出“輔助項”對話框→單擊“放大鏡”選擇客戶→單擊“確定” →輸入貸方金額“100000”
（4）單擊“保存”，彈出“憑證以成功保存” →單擊“確定”
2）、增加一張付款憑證
例如：2010、10、15，管理部門購買辦公用品1000元，以現金支付。
借：管理費用 1000
貸：庫存現金 1000
3）增加一張轉賬憑證
例如；2010、10、25，管理部門領購原材料900元。
借：管理費用 900
貸：原材料 900
2、修改憑證
可修改的內容包括：摘要、科目、輔助項、金額、增刪分錄等。
3、刪除憑證
1）作廢/恢復憑證 單擊“制單”-->單擊“作廢”/“恢復”
2）整理憑證 若記賬后要進行反記賬“ctrl+h”
4、查詢憑證
單擊“查詢”-->選擇“憑證類別”-->單擊“確定”若單擊“輔助條件”
可以輸入更多查詢條件。
審核憑證
注意:* 會計制度規定，審核與制單不能為同一人。
*憑證審核需先重新注冊更換操作員，由具有審核權限的操作員來進行。
*憑證可逐張審核，也可成批審核。
1）更換操作員
單擊“文件”-->單擊“重新注冊”-->選擇賬套，選擇用戶名出納
（也可以是賬套主管，這樣審核憑證時，就不必再更換操作員），輸入密碼
-->單擊“確定”-->再單擊“確定”
2）出納簽字
a、單擊“審核憑證”-->單擊“出納簽字”-->選擇憑證類別，收款憑證-->單擊“確認”-->單擊“確定”
-->單擊“簽字”若有多張憑證，單擊“下張”，單擊“簽字”直到簽完為止。單擊“退出”
或單擊“出納”-->單擊“成批出納簽字”-->單擊“確定”即可。
b、單擊“審核憑證”-->單擊“出納簽字”-->選擇憑證類別，付款憑證 方法同上
2）審核憑證
再次更換操作員 單擊“文件”-->單擊“重新注冊”-->選擇賬套，
選擇用戶名第二個賬套主管，輸入密碼-->單擊“確定”-->再單擊“確定”
單擊“審核憑證”-->單擊“審核憑證”-->單擊“確認”-->單擊“確定”-->單擊“審核”一張張審核。還可
單擊最上面的“審核”-->單擊“成批審核憑證”-->單擊“確定”審核完成后，單擊“退出”
3）取消審核憑證
單擊“審核憑證”-->單擊“審核憑證”-->單擊最上面的“審核”，-->單擊“成批取消審核”
注意：a、作廢憑證不能被審核，也不能被表錯
b、憑證一經審核，不能被修改、刪除“只有取消審核簽字后才可以修改或刪除
c、已標記作廢的憑證不能被審核，取消作廢標記后才能審核
記賬 注意：a、記賬操作每月可多次進行
b、第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，不能記賬
c、上月未記賬，本月不能記賬
d、未審核憑證不能記賬，記賬范圍應小于等于已審核范圍
e、作廢憑證不需審核可直接記賬
f、記賬過程一旦斷電或其他原因造成中斷后，系統將自動
調用“恢復記賬前狀態”恢復數據，然后再重新記賬
操作步驟：單擊“記賬”-->單擊“下一步”-->單擊“下一步”
-->單擊“記賬”-->單擊“確認”-->單擊“確定”
補充 “反記賬”
點擊期末處理→試算并對賬→選擇需取消記賬的月份
→同時按Ctrl+H→提示“恢復記賬前狀態”已被激活
→確認→退出→再點擊工具欄上的“憑證” →恢復記賬前狀態
→恢復月初狀態→單擊“確定”→輸入口令→確認→確定
賬簿 現金日記賬的查詢
單擊“關閉按鈕”-->單擊“現金管理”-->單擊“確定”
-->單擊“日記賬”-->單擊“現金日記賬”
單擊“確認” 查完后單擊“關閉按鈕”即可。
單擊“總賬”-->單擊“確定”-->單擊“賬簿”可查各種賬簿。
、自動轉賬
1、匯兌損益結轉→選擇結轉月份、外幣幣種→點擊右邊放大鏡
→輸入匯兌損益入賬科目5503→確定→全選
→確定→生成一張憑證→保存（有外幣業務的才需結轉）
2、期間損益結轉→點擊右邊放大鏡→選擇憑證類別，
輸入本年利潤科目3131→確定→選擇結轉月份→全選
→確定→生成一張憑證→保存
注意：自動生成的憑證也要審核、記賬。
期末處理
單擊“期末處理”-->單擊“月末結賬”-->單擊“下一步”-->單擊“對
賬”-->單擊“下一步”-->再單擊“下一步”-->單擊“結賬”
** 補充 “反結賬”
單擊期末處理→月末結賬→選擇需取消結賬的月份
→同時按Ctrl+Shift+F6→輸入口令→確認→取消
注意：如果憑證等賬務處理尚未完全完成，不要輕易記賬和結賬，
反記賬和反結賬功能用多了，會容易出錯！
四、UFO報表
操作步驟： 單擊進入UFO報表→輸入帳套號、年度2011→單擊“確認”
→選擇用戶名→輸入口令→單擊“確定”→單擊“關閉”
第一種方法：單擊左上角“文件”→單擊“新建”→按書中設置
標尺寸等（P291-P304）
第二種方法：單擊左上角“文件”→單擊“新建”→單擊“格式”
→單擊“報表模版”，選擇行業“新會計制度行業”，
財務報表“資產負債表”→單擊“確認”→單擊“確定”
在資產負債表中，輸入年月日如：2011年10月20日
單擊左下角的“格式”→單擊“是”
*“利潤表”方法同資產負債表
*注意： a、若要插入、追加、交換、刪除行或列在編輯中進行即可。
b、若要追加表頁→在數據狀態下，點擊編輯→選擇追加，
單擊表頁→輸入增加的頁數（最多為4頁）→確認
c、如果報表的數據不對，可以在總賬模塊的賬薄菜單下查詢余額及發生額表進行核對。
d、如果總賬中的數據與報表的數據一致，但與實際數不對時，有可能是憑證錄入有錯誤。
e、報表應該是在所有憑證處理完記賬后制作，通常可以月末結賬后再做。
了解 數據備份
1、在D盤新建文件夾，如“用友備份”，再建二級文件夾，如名“001”
2、進入系統管理→點擊系統→注冊→選用戶名admin→確定
3、賬套→輸出→選擇賬套→確認
4、選擇備份文件夾→D\用友備份\050630→確認
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在偉大祖國73華誕之際，我參加了單位組織的“光影鑄魂”主題黨日活動，集中觀看了抗美援朝題材影片《長津湖》，再一次重溫這段悲壯歷史，再一次深刻感悟偉大抗美援朝精神。1950年10月，新中國剛剛成立一年，
根據省局黨組《關于舉辦習近平談治國理政（第四卷）讀書班的通知》要求，我中心通過專題學習、專題研討以及交流分享等形式，系統的對《習近平談治國理政》（第四卷)進行了深入的學習與交流，下面我就來談一談我個人
《習近平談治國理政》（第四卷）是在百年變局和世紀疫情相互疊加的大背景下，對以習近平同志為核心的黨中央治國理政重大戰略部署、重大理論創造、重大思想引領的系統呈現。它生動記錄了新一代黨中央領導集體統籌兩個
《真抓實干做好新發展階段“三農工作”》是《習近平談治國理政》第四卷中的文章，這是習近平總書記在2020年12月28日中央農村工作會議上的集體學習時的講話。文章指出，我常講，領導干部要胸懷黨和國家工作大
在《習近平談治國理政》第四卷中，習近平總書記強調，江山就是人民，人民就是江山，打江山、守江山，守的是人民的心。從嘉興南湖中駛出的小小紅船，到世界上最大的執政黨，在中國共產黨的字典里，“人民”一詞從來都
黨的十八大以來，習近平總書記以馬克思主義戰略家的博大胸襟和深謀遠慮，在治國理政和推動全球治理中牢固樹立戰略意識，在不同場合多次圍繞戰略策略的重要性，戰略和策略的關系，提高戰略思維、堅定戰略自信、強化戰
《習近平談治國理政》第四卷集中展示了以習近平同志為核心的黨中央在百年變局和世紀疫情相互疊加背景下，如何更好地堅持和發展中國特色社會主義而進行的生動實踐與理論探索；對于新時代堅持和發展什么樣的中國特色社
在黨組織的關懷下，我有幸參加了區委組織部組織的入黨積極分子培訓班。為期一周的學習，學習形式多樣，課程內容豐富，各位專家的講解細致精彩，對于我加深對黨的創新理論的認識、對黨的歷史的深入了解、對中共黨員的
《習近平談治國理政》第四卷《共建網上美好精神家園》一文中指出：網絡玩命是新形勢下社會文明的重要內容，是建設網絡強國的重要領域。截至2021年12月，我國網民規模達10 32億，較2020年12月增長4
剛剛召開的中國共產黨第十九屆中央委員會第七次全體會議上討論并通過了黨的十九屆中央委員會向中國共產黨第二十次全國代表大會的報告、黨的十九屆中央紀律檢查委員會向中國共產黨第二十次全國代表大會的工作報告和《