輕松是一個漢語詞匯，讀音為qīng sōng，指輕軟、松弛；不感到有負擔、不緊張。語出唐朝著名詩人白居易《宴桃源》詞：“鬒鬢嚲輕松，凝了一雙秋水。”， 以下是為大家整理的關于酒店財務稽核工作輕松嗎4篇 , 供大家參考選擇。

酒店財務稽核工作輕松嗎4篇

第1篇: 酒店財務稽核工作輕松嗎

工作總結及思路

***區分公司

本人自今年6月任***區分公司稽核員至今，回顧近5個月的工作，我在公司領導及各位同事的支持與幫助下，嚴格要求自己，按照公司的要求，較好地完成了自己的本職工作。通過5個月來的學習與工作，工作效率上有了明顯提高，工作方式有了較大的改善。

對于一直在前臺工作的我來說，區分公司稽核是一個全新的工作領域，是承上啟下、溝通內外、協調左右、聯系四面八方的樞紐，推動各項工作朝著既定目標前進的中心。與在營業廳稽核不同，在營業廳注重一個工作點，在區公司則是一個面。不僅是工作量的加大，更是責任的加大。對我的要求就更高。

目前我負責的工作主要有***資源管理，***及***管理，報送終端結算單，禮品庫存統計表，資源管理，業務稽核，制作成本表，每月核對庫存量，以及各類mis調撥出庫。這樣的工作量是在營業廳沒有過的，也遇到了很多的瓶頸，第一次在市公司各部門之間進行溝通，從剛開始的難以適應到現在已經做到可以熟練完成。我相信自己的能力還有不斷提升的空間。

如果說前臺工作最重要的是靈活，那么后臺最重要的就是嚴謹與溝通。面對繁雜瑣碎的大量事務匯總性工作，力求周全、準確、適度，避免疏漏和差錯。必須自我強化工作意識，注意加快工作節奏，提高工作效率，冷靜辦理各項事務。

對于下一步的工作思路，首先每月要進行工作計劃，每周進行工作總結，對于每個營業廳出現的業務差錯問題，要有針對性的提出解決方案。對可能出現問題的業務重點提醒，目標是從根本上杜絕差錯。積極與營業廳交流，合理分配各類資源，除了盡量保證***不缺貨，還要不囤積，不浪費公司資源。

我堅信自己能夠在今后的工作中會表現得更好，希望能繼續得到領導的信任,準許我繼續在這個崗位工作。

2010.11.5篇二：2011年審計稽核工作總結

2011年審計稽核工作總結

一年來，在上級主管部門和縣聯社的正確領導下，審計稽核部嚴

格按照年初確定的總體工作思路，通過轉變審計工作理念，提高工作

效率，圍繞合規守法經營、內控制度執行、規范管理、風險防范等重

點內容開展全面的審計工作，有效促進了轄內各網點依法合規經營和

風險防范?，F將一年來的主要工作匯報如下：

一、審計稽核部全年開展的主要工作

（一）圍繞中心工作，突出稽核重點，有效開展各類審計稽核工

作。

（1）全年扎實開展序時稽核****次，做到定期監控各項業務風

險狀況。序時稽核是稽核檢查中定期對信用社各項業務經營情況檢查

的有效方法，一年來，我部把序時稽核作為摸清底數，掌握實情，規

范操作，防控風險的基礎性工作，并根據各網點實際風險狀況采用靈

活多樣的稽核方式，重點對部分網點新增貸款的合規性、制度執行情

況、結算業務合規性、重要空白憑證管理、現金管理和合規性操作等

方面進行重點檢查，并對涉及內部管理及操作風險的各個環節開展了

較為細致、全面的稽核檢查。全年審計稽核部共計開展序時稽核****

次，下發稽核糾正通知書*份，深入查找了各項業務運行過程中存在

的問題，極大地促進了各項業務的規范辦理。

(2)根據業務運行狀況，全年扎實開展具有針對性的專項檢查

****次。為了有效防范操作風險，做到依法合規經營，審計稽核部全

年根據業務運行狀況，及時開展各類專項檢查，全年共計開展專項檢

查****次，深入查找了聯社各項業務中存在的問題。一是年初對2009

年度財務收支年終決算情況進行了專項檢查，并對檢查存在的問題督

促落實整改；二是對****年5月1日以后聯社新增貸款質量情況進行

了一次非現場檢查，通過對新增貸款質量的有效監控，進一步摸清了

新增貸款的質量和風險狀況，為領導決策提供了可靠依據；三是為推

動全轄信貸資產和非信貸資產五級分類工作扎實、有序開展，2011

年五月份審計稽核部門開展了一次五級分類專項檢查工作，通過加強

風險管理，促進聯社樹立審慎經營、風險為本的管理理念；四是針對

上年度按揭貸款檢查中存在的風險點，及時開展了住房按揭貸款后續

跟蹤專項檢查，及時查看了按揭貸款風險是否控制到位，各項措施是

否得到有效建立，進一步促進了聯社按揭貸款的規范辦理；五是為了

及時查找上年度新開辦的授信貸款業務工作存在的問題和困難，對授

信業務適時開展了一次專項檢查，通過檢查準確掌握了授信貸款業務

的運行情況，達到了促進聯社審慎經營，完善授信工作機制，規范授

信管理的目的，極大的促進了授信業務的健康發展；六是為進一步規

范貸款利率執行，確保貸款利率按規定執行到位，2011年5月份審

計稽核部對全轄利率執行情況進行了一次非現場專項檢查，及時糾正

了部分貸款利率執行中存在的問題；七是對銀行承兌匯票開展專項檢

查，對開辦的銀行承兌匯票業務無真實貿易背景、逆程序操作等現象

進行了糾正，促進了承兌匯票業務的健康持續發展；八是按照銀監部

門監管要求，開展了對聯社員工及其近親屬貸款情況的專項檢查，有

效規避了隱藏風險；九是按照聯社安排對上半年大額貸款資金流及土

地抵押貸款進行了專項審計；十是為加強財務費用管理，提高成本核

算水平，審計稽核部對上半年財務收支情況進行了專項檢查，并對其

中存在的問題進行了糾正；另外審計稽核部在全年共對張xx、xxx、

xxx三名貸款經辦人員經辦貸款分別進行了***8次專項審計，通過采

取與貸戶見面、采用電話核實、內部查閱相關資料等方式，共計核對

600多筆，摸清了經辦責任貸款中發放違規冒名貸款以及壘大戶貸款

等，對違規經辦的貸款進行了取證，并及時對檢查發現的違規問題及

時移送紀檢監察部門依規處理。

（3）審計稽核部全年及時開展了****名離任主任的經濟責任審

計工作。按照審計工作要求，審計稽核部全年共對全轄*****名離繼

任網點主任的資產移交工作進行了監交，對離任網點主任任期內經營

管理及履職情況進行現場稽核，本著“客觀公正、實事求是”的原則

對離任主任任期內的工作業績做出客觀公正的評價，共形成離任審計

報告****份，并針對檢查中發現的問題提出了整改建議。通過資產交

接工作，使離、繼人主任責任進一步明確，資產質量狀況進一步明晰，

為聯社各項業務健康持續發展起到了良好地促進作用。

（4）與其他相關職能部門聯合開展檢查***次。一是聯合安全保

衛部、財務會計部對春節期間現金、重要空白憑證、業務印章、安全

保衛開展檢查，及時消除各種安全隱患；二是與信貸管理部、理事會

工作部、紀檢監察室及各市場部在5至10月份開展了不良貸款風險

排查、清收工作，并在排查結束后形成匯總報告上報聯社；三是在

11月份聯合財務、信貸、辦公室組成檢查組認真開展了“規范化管

理年”驗收階段檢查工作，并在排查結束后形成匯總報告上報聯社。

（二）扎實開展“內控和案防制度執行年”活動，促進聯社安全

運營。為貫徹落實銀監會2011年“內控和案防制度執行年” 活動得

到有效貫徹落實，審計稽核部全年負責了全轄“執行年”活動的安排、

協調、督導、檢查、考核、問責工作。一是通過制訂《“內控和案防

制度執行年”活動實施方案》，明確了工作步驟、方法和要求，做到

有的放矢，有序開展；二是通過層層簽訂責任書，將案件防控責任落

實到每一個崗位、每一位職工。明確了“執行年”工作目標及任務，

為鞏固**聯社案件防控治理成果，構建案件防控長效機制提供了保

障；三是通過督導營業網點及聯社各職能部門認真開展自查和檢查工

作，確保風險排查和整改到位；四是通過總結“執行年”活動開展情

況、取得的效果及存在問題，不斷提高案防水平。

（三）按照《****縣農村信用合作聯社呆帳認定 核銷操作規程

（試行）》規定，對呆賬核銷資料進行嚴格審核。全年審計稽核部共

完成對 筆核銷資料的審核工作，并對不符合核銷條件的 筆資料

提出明確理由不予認定，促進了呆賬核銷的規范運作。

二、2011年部門工作主要做法

（一）是嚴格按照《審計工作程序》開展各項審計工作，規范審

計行為。今年以來，我部始終堅持按照上年末制定的《審計工作程序》

規范開展各項審計工作，不斷實現審計工作的標準化。一是在開展審

計前，嚴格遵循重要性原則和謹慎性原則編制審計方案，在評估審計

風險的基礎上，圍繞審計目標確定審計的對象、范圍、內容、方法和

工作步驟；二是在審計實施過程中與被審計單位舉行審前會談，了解

被審計單位整體運作情況、經營管理狀況、存在的主要問題和風險等。

審計實施過程中對發現問題及審計工作結果現場反饋被審計部門并

要求被審計單位簽字確認，確保審計工作質量；三是項目結束后要求

審計人員認真進行分析研究和加工提煉，有針對性地提出審計建議，

并及時將審計發現中的重要事項向有關業務管理部門及全轄通報，確

保審計報告所提出的審計結論和建議得到有效實施；四是按照審計工

作程序，在一定時間后及時開展審計追蹤檢查，確保風險化解到位，各項措施落實到位。

（二）是嚴格按照《稽核處罰辦法》處罰各類違規事項，不斷加大嚴重違規事項的移送力度。今年以來，稽核部對本年度檢查出的屢查屢犯、屢禁不止的問題，加大了處罰和問責力度。針對檢查中發現的問題我部采取批評教育與經濟處罰相結合的辦法，全年共發出整改通知書*****份，并對違規的相關責任人，嚴格按照《**聯社稽核處罰辦法（修訂）》進行了處罰，全年共開具罰款通知書****份，處罰違規人員*****人次，處罰金額******萬元，大力糾正各類違規事項。針對檢查發現嚴重違規的事項及時移交紀檢監察部門依規處理，全年共計向監事會提交內部監督檢查移送函******份，對存在嚴重違規的*****人移交紀檢監察部門依規處理。移送充分發揮了審計稽核查錯糾弊的作用，有效地遏制了經營管理工作中的違規行為。

（三）是不斷提升部門自身監督檢查水平，完善稽核監督工作機制。只有對業務學懂、弄懂，融會貫通，才能在稽核工作中發現問題、提出問題、解決問題，為了實現稽核工作職能的正常發揮，真正起到查隱患、堵漏洞、建制度、強管理的目的，一年來我部始終把提升部門自身監督檢查水平作為一項重要工作來抓，一是定期組織部門人員進行培訓，通過購買相關書籍進行學習，不斷增強部門稽核相關知識，通過對上級監管部門檢查方法不斷借鑒，不斷增強稽核人員的事業心、責任感和法紀觀；二是積極選派人員參加上級聯社稽核工作，學習他們的稽核經驗和方法，達到取長補短，為我所用的目的；三是隨時與毗鄰兄弟聯社稽核工作人員保持溝通交流，對出現的新問題、新情況做到心中有數，做到有效識別、規避風險的目的；四是部門依據篇三：2014稽核員工作總結

2014年度稽核工作總結

一年來在各位領導和同事的關心幫助下，我認真提高自身思想素質，加強學習業務技能，積極履行崗位職責，任勞任怨、忠于職守、勤奮工作認真學習專業知識和業務技能，根據總行年初稽核工作計劃以及階段性工作安排，在做好本職工作的同時，積極引導轄內各支行開展工作，較為圓滿的完成了2014年領導安排的各項任務?，F將2014年度稽核工作總結如下:

一、基本情況

包片轄內有**家支行**個分理處，即**支行、**分理處、**分理處、**鋪支行、**支行、**支行、**支行，共有員工**人。各項存款較上年同期有較大幅度的上升，但**支行、**支行貸款營銷不足；**、**不良貸款居高不下，且反彈趨勢依然嚴重，通過歷次檢查發現信貸業務在總行的規范管理和制度要求下，貸款發放操作初步規范提高，貸款風險得到有效控制；會計基礎在創建工作的帶動下，會計工作秩序、會計核算和賬務處理水平有所提高；安全保衛工作制度已建立，各項安全設施達到了合規標準。因信貸人員緊張，部分社對農戶小額信用貸款的貸后檢查明顯不足，當然在內控制度執行和業務操作還存在一定差距。

二、稽核工作概況

根據總行稽核工作會議精神，除開展其他階段性工作外，結合我轄區實際情況，先后對我轄區及配角的**家支行**家分理處，進行了**輪序時稽核，共 50次以上的稽核檢查，多次的全面序時稽核和全方位的時時跟蹤檢查，稽核面達 100％。為了確?；藱z查質量高，定性準確，側重點突出，在每次稽核工作進行前都要結合各支行 、分社，確定必查項，重點項，明確責任，合理分工，從而確保每次稽核檢查工作高效、及時、準確、穩妥地進行。我們在進行序時稽核的同時，根據總行要求以及業務發展普遍存在的問題及時開展了多項專項稽核。

三、加強各方面知識學習

（一）加強政治思想和職業道德教育，發揚愛崗敬業精神

本人一貫堅持四項基本原則，努力學習馬列主義，毛澤東思想，鄧小平理論，以及黨的路線方針政策。高舉鄧小平理論的偉大旗幟，努力實踐“三個代表”的科學內涵、黨的群眾路線教育，以及有關金融、法律、法規。通過學習，純清了思想，提高了認識。

(二)加強業務學習，提高自身素質，樂做“學習型員工”

為適應新形勢的發展需要，不斷加強自身修養。一是利用業余時間認真學習金融業務知識，認真學習總行下發的各種文件、資料，使之能夠融會貫通，學以致用，提高業務工作能力、綜合分析能力、協調辦事能力，從進入支行以來，我對學習就沒有停止過，自己深知如今是知識時代，沒有知識在將來將會無立足之地，為此，我堅持學習不放松，《中國農村信用合作》、《中國金融》、《金融時報》及各種稽核方面的知識，成為我學習中的良師益友，從中我學到了不少對工作有幫助的東西。二是學習法律知識和各項規章制度，強化自身的法律意識，加強思想道德建設，提高職業修養，樹立正確的人生觀和價值觀；能夠加強自身愛崗敬業意識的培養，進一步增強工作的責任心、事業心，對上級部門的文件精神我深刻領會，使上級精神在工作執行中不走樣、無偏差。

四、稽核工作具體內容

（一）接受省總行、**辦事處及**銀監分局抽調，努力完成交辦的工作 于****年*月**日至**日，參加**高管審計；****年*月**日至*月*日，參加**檢查；****年**月**日至**日，參加**高管審計；****年**月**日至**日，參加***域風險排查檢查。

（二）重點搞好常規稽核工作

1、印證押、現金、結算的常規稽核。主要對業務印章、經辦人名章和印鑒章的使用、管理登記及分管情況進行檢查；重要空白憑證的領用、保

管、銷號和再銷號是否及時合規；檢查結算對帳手續是否嚴密合規；庫存現金、庫存管理是否合規，有價單證、抵質押物的保管及管理是否合規；營業設施是否符合安防規定等。

2、崗位操作、會計控制及管理。主要對雙人臨柜、錢賬分管、開銷戶手續、執行實名制存款、掛失業務的處理及登記、“六相符”、報表的報送及數字的真實性、會計憑證等資料的整理裝訂歸檔、計算機操作與維護、柜員卡的使用與管理、費用的審批把關等。

3、信貸基礎、操作流程、管理監控。主要對借據的管理、貸款分戶賬的建立與使用、貸款三查制度的執行、貸款科目的使用、貸款新規執行情況、貸款展期的合規性、新增貸款的合規性、五級分類的偏離度等。

（三）積極開展序時稽核，定期監控各支行經營情況

序時稽核是稽核檢查中定期性對支行各項業務經營情況檢查的有效方法，有計劃地搞好序時稽核有助于堵塞經營中存在漏洞，將存在的問題及時進行糾正和處理。一年來，縣總行稽核部，通過對全轄所有營業網點會計、出納基本制度執行情況、結算業務合規性、有價證券管理、重要空白憑證管理、現金管理和綜合業務網絡系統的合規性操作等方面進行了數次的序時稽核和跟蹤檢查，共檢查支行庫存30多次，檢查重要空白憑證30多次，檢查抵（質）押物品 15多次，檢查計算機各類打印資料20多次 ，檢查各種登記簿 400多本（次）。

（四）根據轄內實際情況，及時開展專項稽核

一年來接受省總行及**辦事處抽調，努力完成交辦的工作及本總行轄區內的3次序時稽核檢查外，根據總行業務發展需要對全轄進行專項稽核 26次。

（1）****年**月**日至**日對**等進行年終真實性檢查。

（2）****年**月**日至**日對**支行進行安全檢查。

（3）****年**月**日至**月**日對**支行進行了標準行社創建驗收復查。

（4）****年**月**日至**日對**支行、**分理處進行了全面的后督專項檢查。

（5）****年**月**日至**月**日分別對**支行進行了序時稽核檢查。

（6）****年**月**日至**對**進行了強制休假審計。

（7）****年**月**至**日**進行了序時稽核跟蹤檢查。

（8）****年**月**日至**月**日對**支行進行了序時稽核檢查。

（9）****年**月**日對**支行進行了突擊檢查。

（10）****年**月**日至**日對**黃泥鋪進行了安全專項檢查。

（11）****年**月**日對調離員工進行了離崗審計。

（12）****年**月**日對**進行了離崗審計。

（13）****年**月**日對**進行了突擊檢查。

（14）****年**月**日至**日對**支行進行了電子銀行及銀行卡業務檢查。

（15）****年**月**日至**月**日對**支行進行了序時稽核檢查。

（16）****年**月**日至**日對**驗收。

通過一年稽核檢查，共發出《事實確認書》50份，共處理違規人員21人次，經濟處罰****元。查出了部分支行（部）、分社在業務經營，財務費用、信貸、傳票帳務、內控建設等方面存在的問題，我們通過說服教育、經濟處罰、召開現場會議等方式加大了稽核處罰力度，堵塞了漏洞，糾正了各種違規、違紀和不良行為的錯誤作法,規范了各營業機構的業務操作，解決了業務操作中的實際困難，提高了依法經營意識，增強了管理制約機制，從而為***銀行業務發展奠定了良好的基礎。

五、回顧2014年度稽核工作中部分支行對檢查出的重點問題未整改情況。

（1）辦理質押貸款質押物低于總行批復要求，如**

（2）逾期貸款催收情況，如**。

（3）受托支付不合規，貸后未及時收集用途相關資料，如**

六、工作中存在的問題和障礙

由于**片農村支行機構分散，人員較多，經營管理者和從業人員文化水平和業務素質參差不齊，規章制度、職業道德、法律意識等方面觀念淡薄，對內控制度的認識特別是在防范和化解風險上的認識不到位，粗放型經營，有章不循，違規操作，屢查屢犯，屢糾不改，只圖眼前的經營利益，而忽視了長遠意義上的社會效益，從而導致內控方面執行不力的現象。

總之，一年來，**片稽核工作在總行領導的正確領導下，依照上級主管部門的安排及部署，做了大量的工作，較為圓滿地完成了各項工作任務，充分的發揮了稽核的再監督作用，但與上級要求尚有差距。今后，我必須加強學習，不斷提高政策領悟水平和綜合業務能力，加大稽核檢查力度，切實維護各項規章制度的貫徹執行和落實，為我縣支行業務經營穩步健康推進保駕護航。

以上是一年來在稽核工作崗位上的簡要總結，僅供領導參考，不足之處請領導批評指正。

稽核員: **

二0一四年**月**日篇四：2013年稽核總結

**合行二○一三年度稽核審計工作總結

省聯社：

2013年度在合行黨委的正確領導下、在省聯社稽核審計部和審計中心的指導管理下，我行稽核審計工作認真遵循年初省聯社確定的“規范審計、創新手端、提高質量、增強效能”的指導思想，緊緊圍繞“管理年”建設活動，著力轉變稽核審計工作理念，加強審計隊伍建設，把審計項目重心向基礎經營管理方面傾斜,充分發揮稽核審計職能作用，扎實開展業務經營及內部管理，重點進行了序時、后續、專項等方面的稽核審計，通過合行的嚴格管理，稽核部門的有效檢查監督和合行員工的有力支持配合，有力促進了我行內控制度落實和經營管理水平的不斷提高，促進了我行的持續健康有序發展。現將一年來的稽核審計工作開展情況報告如下：

一、審計概況

我行2013年稽核審計工作，按照省聯社《2013年稽核審計工作安排意見》，依據《甘肅省農村信用社稽核管理暫行辦法》及《甘肅省農村信用社現場稽核操作規程》和《甘肅**農村合行銀行常規序時稽核審計方案》、《甘肅**農村合行銀行后續跟蹤稽核審計方案》、《專項審計方案》的要求，合行稽核審計部一是對全轄19個營業網點會計管理、內控管理、信貸管理、財務管理、賬戶管理、反洗錢等業務進行了常規序時性全面審計。應實施網點數56個（次），實檢查網點數56個（次），占100%。二是對**支行、**分理處等

19家行處進行了三輪以上后續追蹤稽核審計，應實施網點數56個（次），實檢查網點數56個（次）占100%。；三是對**支行、**支行等9家行處銀行卡業務進行了專項審計；四是對營業部、**支行等9家行處反洗錢進行了專項審計；五是對**支行、**分理處兩名負責人員進行了離任經濟責任審計。六是對***等9名高管任職資格進行前審計；通過以上審計，共查出違規42條2633筆金額66918萬元，提出審計建議450條。

二、主要措施和方法

（一）制訂工作計劃

按照省聯社2013年稽核審計工作要點，我們根據通知

和要求精神，明確了稽核工作思路，提出了稽核工作重點，制訂了工作計劃，充分利用有限的稽核審計資源，最大限度發揮其作用，為全年稽核審計工作的有序開展奠定了基礎。

（二）明確工作責任

為強化稽核監督，完善內控案防，規范稽核監督行為，我們按照省聯社制定的《甘肅省農村信用社稽核審計工作再監督評價暫行辦法》和《甘肅省農村信用社稽核審計責任追究暫行辦法》，認真系統的進行了學習，明確了稽核審計工作職責和責任。一是通過上述文件的學習，增強了稽核人員敢于、善于發現問題和揭露問題的信心和決心。二是實行主查負責制，對因未全面履行工作職責造成資金損失和責任事故或形成案件的將依據本辦法進行責任追究。三是對全年序

時稽核、后續稽核、專項稽核和非現場稽核工作進行統籌安排，做到稽核審計工作年初有安排、實施有方案、檢查有報告、有總結。

（三）規范檢查行為

規范稽核檢查程序和稽核檢查行為。一年來稽核審計

部對省聯社下發的稽核審計管理制度，組織稽核人員認真學習，且能熟練掌握運用到稽核審計工作中。按照《甘肅省農村信用社稽核審計工作管理辦法》和《甘肅省農村信用社稽核操作規程》，規范了稽核檢查程序。從立項、撰寫稽核工作實施方案、下發稽核通知、到現場檢查、現場檢查工作底稿、備查記錄通知書等環節、都嚴格按照操作規程，規范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案的管理存檔。

三、主要審計發現

（一）在常規序時稽核審計方面

一年來主要對新增貸款、存量不良貸款，合同檔案管理、現金及重空管理等會計核算、帳務處理、內控管理等方面的稽核審計，應審計網點19個，實審計19個，占比100%。

1、在貸款業務審計中：查出違規問題 17 條1438筆，涉及違規金額33800萬元。

2、在會計核算及賬務處理中：查出違規問題5條153筆3023萬元。

3、在內控管理、制度執行中：查出違規問題2條225

筆15443萬元。

（二）在后續跟蹤稽核審計方面

一年來，按照《甘肅**農村合作銀行后續追蹤稽核審計方案》對全轄19家網點上期稽核檢查中查出的問題，結合各行處限時整改情況，逐項逐條進行了復查，經復查，未整改的情況如下：

1、在貸款業務審計中：未整改的違規問題12條435筆，涉及違規金額8033.9萬元。

2、在會計核算及賬務處理中：未整改的違規問題4條31筆涉及金額691萬元。

3、在內控管理、制度執行中：未整改的違規問題2條29筆涉及金額26萬元。

（三）在銀行卡業務專項審計中

1、在銀行卡卡片管理中

對銀行卡的庫存、領取、保管、發出、使用、回收、作廢、銷毀基本符合要求。但在登記簿檢查中發現有個別網點記載不合規、不完整的18筆，其中飛天個人卡10筆，福農卡8筆。

2、在銀行卡開戶信息管理中

銀行卡開立過程中資料收集、信息錄入、發卡條件等

方面的問題，主要有：一是客戶身份核查不及時的114筆，其中飛天個人卡56筆，福農卡58筆；二是開卡資料填寫不完整的67筆，其中飛天個人卡31筆，福農卡36筆；三是

開卡手續不齊全的21筆；四是客戶簽字不真實的8筆；五是客戶基本信息不真實、不健全的1筆。信息管理中問題較多的合行營業部、神峪支行、策底支行等。

3、在銀行卡業務交易中

對銀行卡業務交易過程中，賬戶交易、大額收付、掛失業務、密碼管理、授權業務、銀行卡銷戶、手續費收繳、業務資料等方面進行了全面的審計，存在的問題是：一是掛失、補掛不合規的63筆126.71萬元；二是開戶金額不符合規定要求的10筆；三是帳戶使用、交易流程不規范的7筆672萬元；四是未經評級授信開戶的2筆；五是大額收付不合規的1筆27.8萬元；存在問題較多上亭分理處、東華支行、營業部等。

4、在銀行卡發卡質量評價中

在發卡質量上，抽樣審計數量4287張，卡內平均余額9693元。其中飛天個人卡2658張，卡內平均余額為4726元；飛天福農卡1629張，卡內平均余額4967元。飛天個人卡短信提醒業務開通了18628戶。

（四）在反洗錢專項審計中

1、在客戶身份識別和客戶風險分類等級管理中

在辦理大額存取款業務時，未對客戶身份進行識別的4家行處，違規筆數26筆，占抽樣筆數的0.5%。

第2篇: 酒店財務稽核工作輕松嗎

XX汽車集團

財務內控稽核制度

××××××（文件編號宋體標題五號右對齊）

1 目的

為加強財務內部監督機制，提高財務管理水平，確保集團資產安全完整，制定本制度。

2 適用范圍

本制度適用于XX集團財務管理及有關的經營管理業務。

3釋義

財務檢查稽核制度是集團財務中心內控部，依據國家財經法規、XX集團財務會計制度及集團經營管理制度，系統地檢查稽核集團各項財務收支的合法性、合規性；稽核財務核算、會計處理的正確性；保證財務會計報告符合有關財務會計制度和政策法規的要求；防范財務風險；對發現的問題及時糾正改進的財務內控稽核制度。

4權限

4.1通知被稽核單位與有關人員提供賬務資料及相關經營管理資料。

4.2對發現的會計憑證、會計帳簿、會計核算、會計報表和其它會計資料的問題，屬于會計業務的要求會計人員限期改正。

4.3對發現內部管理的缺陷，分析擬寫內控稽核報告，提出修改完善業務流程制度建議，送呈有關部門，關注整改工作進展。

4.4對發現的不合法、不真實的原始憑證，有權要求經辦人提供真實、合法的原始憑證；對有損集團利益的行為，及時上報集團處理。

4.5參與單位內部財產清查、材料盤存、有價證券清理等專項稽核工作，調查有關經濟業務事項。

4.6建議修改完善企業內部控制制度，關注企業制度流程實施效果，保證集團經營目標的實現。

5、稽核制度內容

5.1．稽核工作方法

5.1.1一般性復核，稽核相關聯的原始記錄，利用其對應邏輯關系，稽核有關原始憑證、記賬憑證、賬簿報表及其它會計資料的真實性、準確性；稽核經濟業務內容真實性、合理性、完整性、數字計算的準確性；稽核會計科目的運用正確性。

5.1.2實質性復核，通過經濟業務現象進行相關調查，收集分析資料信息，進行技術處理及測試評估，真實反映經濟事項的本質。

5.1.3實地調查，對有疑問或不清楚的經濟業務，可以深入現場進行實地調查，掌握經濟事項的相關信息，取得真實數據，稽核財務資料的真實性和合法性。

5.1.4問詢調查，不了解經濟事項發生原因及產生的結果，為了避免誤解，客觀準確的提出解決問題建議，可以詢問訪談相關人員。

5.2稽核工作方式

5.2.1對審查發現的問題，應當保守秘密，與相關人員進行核實后，按逐級負責制原則向上級及相關部門反饋相關信息。

5.2.2對稽核發現的問題，應積極分析原因，并提出改進措施，督促有關人員整改。

5.2.3對有損集團利益的行為，逐級上報；未果情況可越級上報。

5.2.4建立稽核工作臺賬，對發現重大問題進行記錄，并追蹤落實，納入績效考核。

5.3稽核工作范圍

5.3.1稽核會計憑證，各項要素完整；摘要描述清晰準確；印鑒及有關審批簽章齊全；數字（包括大小寫、金額、日期）準確，業務內容真實，會計憑證具有可靠性。

5.3.2稽核會計賬簿符合記賬規則的要求；有關賬簿和會計報表的數字與內容與賬簿一致；賬表之間有關數據及內容勾稽關系一致；上下期賬簿銜接數字真實準確；符合會計準則的要求。

5.3.3 稽核會計報表要核對報表形式、報表勾稽關系、上下期報表銜接數字等內容，符合政策法規和財務制度。

5.3.4稽核收款、付款流程；會計核算制度、資產定期盤點制度執行情況。

5.3.5稽核其它財務會計資料、各種票據、收付款合同、納稅管理資料及其管理情況的合規性、規范性。

5.3.6稽核預算編制完整性、科學性； 稽核預算執行，考核情況，保證企業實現生產經營目標。

5.3.7稽核測試有關經濟事項職責分工、業務授權、相互制約，建立的審批流程是否符合企業內控制度；

5.3.8稽核資產業務授權是否符合企業內部監督控制制度；資產保管制度是否安全完整。

5.3.9稽核年度財務預決算、重大投融資、重大擔保、大額資金使用、資產處置方面等重要事項。

5.4稽核工作程序

5.4.1財務內控部根據集團財務業務情況制定年度稽核工作計劃，報財務中心批準；

5.4.2財務內控部根據年度稽核計劃和集團臨時稽核任務，指定相關人員組成財務稽核小組；

5.4.3財務內審經理根據稽核項目展開稽核前調查，依據調查的具體情況，擬定稽核工作計劃，并報內控總監批準；

5.4.4財務內審經理對被稽核單位（部門）下達稽核通知，并要求被稽核單位（部門）按通知要求準備好相關資料；

5.4.5稽核小組進駐被審計單位，要求提供賬務資料及相關業務資料，對相關人員詢問訪談，對相關資料進行檢查、分析、復核，編制稽核工作底稿，并對重要的原始憑證復印留底。

5.4.6內審經理擬定稽核報告，對稽核中發現的問題進行討論，提出相應的稽核意見，形成稽核報告，上報內控部審批。

5.4.7內審經理針對審批意見，修改稽核報告；與被稽核單位溝通，并根據溝通情況修改稽核報告，并將稽核報告報送財務中心。

5.4.8根據集團審批意見向被稽核單位發整改通知書，并實施整改。

5.4.9內審經理對被稽核單位（部門）的整改情況進行后續跟蹤，收集被內審單位或部門對整改結果的回饋；建立稽核整改臺賬，記錄整改結果；整理稽核資料歸檔。

5.5稽核工作流程圖（見附件）

6.獎懲措施管理

6.1獎懲管理是為了建立激勵機制，提高工作效率，使獎懲、處罰遵循公平、公正的原則，做到有章可依。

6.2按上述管理制度，經稽核的需要持續整改的經濟事項，將其納入本單位績效考核范圍，以整改數據為考核依據，進行考核。

6.3對稽核人員可根據工作稽核工作結果進行考核，作為稽核人員晉升，調崗，調資，解除勞動關系的依據。

6.4違反本制度的行為可以在集團內部通報批評，追究相關人員的直接責任、領導責任，視情節嚴重程度，可扣罰相關人員績效工資；對集團造成重大損害的，予以開除，觸犯法律的，將依法追究法律責任。

7.附件

附件1 稽核工作流程圖

附件2 稽核通知書

附件3 稽核整改通知書

附件4 稽核報告模板

第3篇: 酒店財務稽核工作輕松嗎

酒店稽核工作流程(日審)

　　酒店稽核工作流程（日審）

　　規 定：

　　Policy：

　　程序：

　　Procedures：

　　1、檢查早表，并復印準時按規定報送；

　　2、看交班本，并向上級報告有關情況；

　　3、按以下程序檢查餐飲、娛樂收銀員明細報告：

　?。?）、ORDER單是否與帳單一一核對，無誤；

　　（2）、帳單與明細報表一一核對，填入項目無誤；

　?。?）、報表與餐、娛收入表一一核對，無誤。

　?。?）、檢查帳單是否按酒店有關規定或協議執行；更正所有錯誤。

　　4、將前臺收銀所交帳單核檢完，并將C/L提出來；

　　5、檢查福食（E/L）、ENT、C/L并登記，然后轉信貸部查收；

　　6、將C/L與報表核對，以便正確無誤；

　　7、檢查電話收入的正確性，處理電腦中的”黑話”；

　　8、檢查商務中心收入，并已分項輸入在報表中；

　　9、核查其它諸如雜項收入、迷你吧收入、洗衣費收入等；

　　10、配合出納部開箱檢查取回錢袋；

　　11、根據出納部傳來的信用卡、支票登記并轉交信貸部簽收；

　　12、配合出納部查明不符合的款項；

　　13、檢查出納部傳回的總出納報表，現金合計、信用卡種類合計及長

　　短款是否正確；并把這些數據正確輸入在收入日報中；

　　14在收入日報中處理長短款，

　　15、掛總臺記帳報告是否核對正確無誤；

　　16、正確計算客帳并登記；

　　17、收入日報表與餐、娛收入日報核對（包括前臺收入）無誤；

　　18、核查桑拿小費并登入電腦，并對信用卡、C/L、G/L已做登記處理；

　　19、核查美容廳提成并入電腦；

　　20、按照以下做完收入日報：

　?。?）、填入客帳數。

　?。?）、根據總出納報表填入現金數、信用卡數、支票數、退款數等。

　?。?）、根據”信貸轉接本”填入C/L數。

　?。?）、填入商務中心收入明細。

　?。?）、填入桑拿公司雜費、小費（如有）。

　?。?）、抵扣按規定處理。

　　21、檢查報表兩邊是否平衡；

　　22、如不平衡查找出不平衡的原因，并按規定做平；

　　23、其它需調整的諸項要調整完畢；

　　24、檢查收入日報、簽名、復核、復印并傳遞到信貸部；

　　25、將收銀交的香煙銷售報告登記入香煙帳本中，并核對；

　　26、將餐娛收銀帳單號登記消號，檢查漏單現象，并處理；

　　27、處理經理（或上級）交代的事項，并按時完成；

　　28、按規定處理其它諸如事項（領香煙、領收銀用品、內部調撥單傳遞等）

　　29、以上未處理事項或須要交代的應記錄在交班本中。

　　*****本并非固定的程序，實際工作中可交叉進行。*****

感謝您的閱讀！

第4篇: 酒店財務稽核工作輕松嗎

財務報銷稽核說明

一、為嚴肅財經紀律，依法依規用好事業經費，學院財務報銷實行先稽核后審批付款的程序。

二、稽核就是對需報銷經濟事項及相關憑證進行稽查、審核?；说闹饕獌热莅ǎ盒鑸箐N的經濟事項是否與學院教學、管理活動相關；經辦人和經辦部門是否有權辦理所報銷的經濟事項（按財務報銷辦法規定歸口管理）；報銷憑證填制是否正確；取得原始憑證是否合法、正確、及時；后附通知、合同、驗收等佐證憑證是否規范齊全；報銷金額是否符合相關財務制度規定的標準；付款方式（現金、公務卡、轉賬）是否符合制度規定；納入政府集中采購目錄或達到公開招標限額的項目是否履行了政采和招標程序；支出項目和金額是否符合年度預算等。b5E2RGbCAP

三、財務報銷稽核分工：日常經費報銷由財務處稽核員稽核；2萬元以上的大額采購由財務處處長稽核。凡涉及項目支出，除稽核員或處長稽核外，專項資金管理崗還需對支出是否符合項目預算及支出的任務相符性稽核。p1EanqFDPw

四、不合法不合規的支出一律不予稽核報銷。報銷手續不完備的，由經辦人按規定補充完善后再稽核。

五、未經財務處稽核的報銷憑證，學院領導不予審批。已審批未稽核的支出，財務處不予報銷。

財務處 2015年10月15日

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