旅費(fèi)，漢語詞語，拼音是lǚ fèi，指旅居或旅行所需的費(fèi)用， 以下是為大家整理的關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷單電子版3篇 , 供大家參考選擇。

差旅費(fèi)報(bào)銷單電子版3篇

第1篇: 差旅費(fèi)報(bào)銷單電子版

差旅費(fèi)報(bào)銷單怎么填_如何填寫差旅報(bào)銷單

一般而言，在公司里大家經(jīng)常會(huì)遇到兩種報(bào)銷單，一種是普通的費(fèi)用報(bào)銷單，還有一種則是出差人員經(jīng)常會(huì)用到的差旅報(bào)銷單，這兩種報(bào)銷單形式上有一些差別，但本質(zhì)上都屬于報(bào)銷單，都是財(cái)會(huì)人員記帳的憑證之一。

若你屬于MKT（市場營銷）或者身處其他高頻次出差的職位，那么差旅報(bào)銷單的填寫肯定是你經(jīng)常會(huì)遇到的事。對于差旅報(bào)銷單填寫想必大家都想有所了解，今天就給大家普及一下差旅報(bào)銷單的填法：

一、差旅報(bào)銷單填寫注意事項(xiàng)：

1、部門填寫出差人員所在的部門；出差人員欄目填寫出差人員姓名,若有多個(gè)可一并填寫。

2、出差日期寫上出差開始及截止的日期

3、出差事由寫清楚你出差的目的及主要內(nèi)容

4、報(bào)銷日期是你填寫該報(bào)銷單的日期

5、費(fèi)用欄按照你實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行如實(shí)填寫

6、最好用黑色或者藍(lán)色水筆寫，不允許涂改

7、報(bào)銷單填寫完之后，右側(cè)的合計(jì)應(yīng)該等于下方的合計(jì)，合計(jì)用小寫，報(bào)銷總額用大寫。市內(nèi)交通、住宿費(fèi)，補(bǔ)助按造公司的具體報(bào)銷制度進(jìn)行填寫。

8、報(bào)銷單按照實(shí)際發(fā)生的順序進(jìn)行填寫，放置憑證的時(shí)候也將時(shí)間較早的憑證放在上面。

9、差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)當(dāng)按造出差次數(shù)填寫，每出差一次填寫一張差旅費(fèi)報(bào)銷單，在外連續(xù)出差多天可在同一張差旅費(fèi)報(bào)銷單中填寫。?

由于每個(gè)公司都不太一樣，所以填寫起來也就不盡相同，不過還是可以舉一個(gè)例子方便大家更好的填寫

二、差旅費(fèi)報(bào)銷表的填寫 ?

?1、差旅費(fèi)報(bào)銷表應(yīng)按出差次數(shù)填寫，每出差一次填寫一張差旅費(fèi)報(bào)銷表，連續(xù)在外出差多日也在同一張差旅費(fèi)報(bào)銷表中填寫。 ?

2、差旅費(fèi)報(bào)銷表中的各欄目應(yīng)填寫齊全，相關(guān)欄目填寫說明如下：

1）、部門欄目填寫出差人員所在的部門，

2）、姓名欄目填寫出差人員姓名，

3）、出差事由欄填寫出差的目和內(nèi)容，

4）、日期欄填寫出差的起訖時(shí)間，

5）、起訖地點(diǎn)欄填寫從什么地方到什么地方，

6）、車船費(fèi)欄填寫從起訖地點(diǎn)所發(fā)生的車船費(fèi)，包括出差途中的過路費(fèi)，汽油費(fèi)，

7）、出差天數(shù)欄填寫實(shí)際出差的天數(shù)，

8）、市內(nèi)交通費(fèi)欄填寫出差所在地點(diǎn)發(fā)生的公交車費(fèi)、三輪車費(fèi)、出租車費(fèi)，

9）、伙食補(bǔ)貼欄填寫出差時(shí)早、中、晚餐補(bǔ)貼，按公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)，直接填寫所補(bǔ)貼的金額，不必再打代辦條或?qū)懻f明，如有餐費(fèi)發(fā)票，按應(yīng)實(shí)報(bào)的金額填寫，出差期間招待用餐或送禮不在此欄填寫，作為費(fèi)用審批表的附件，

10）、住宿費(fèi)欄填寫出差期間的住宿費(fèi)，按公司的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和住宿費(fèi)發(fā)票金額兩者數(shù)額取小的數(shù)額填報(bào)，

11）、行欄目的合計(jì)，填寫相應(yīng)起訖地點(diǎn)所發(fā)生差旅費(fèi)用。

12）、橫欄目合計(jì)，填寫每個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目合計(jì)數(shù)，

13）、上列費(fèi)用共附單據(jù)張數(shù)，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷表中所附的車票、發(fā)票張數(shù)，

14）、報(bào)銷金額大寫，填寫出差人員所計(jì)算的報(bào)銷金額大寫數(shù)額，

15）、多人同時(shí)同地點(diǎn)出差可填寫一張差旅費(fèi)報(bào)銷表，但必須由所有出差人員簽字，不得由他人代為簽字報(bào)銷。

16）、填寫日期：填寫差旅費(fèi)報(bào)銷表的時(shí)間。 ?

3、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)必須按要求填寫差旅費(fèi)報(bào)銷表并粘貼好差旅費(fèi)報(bào)銷表所附的發(fā)票。 ?

4、差旅費(fèi)報(bào)銷表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、會(huì)計(jì)審核后填寫費(fèi)用審批表。?

三、差旅費(fèi)報(bào)銷表粘貼的方法 ?

?1、差旅費(fèi)報(bào)銷表填寫完成后粘貼所附差旅費(fèi)報(bào)銷表的車票、發(fā)票，所附發(fā)票粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷表的反面。 ?

2、出租車票、市內(nèi)公交車票、三輪車票、公交車票要注明起訖地點(diǎn)或另附紙說明后粘貼到差旅費(fèi)報(bào)銷表反面的最上面。 ?

3、粘貼時(shí)從差旅費(fèi)報(bào)銷表反面的左下角開始依次向上粘貼，依次粘貼市內(nèi)公交車票、三輪車票、出租車票、公交車票、長途車、船票、過路費(fèi)票、汽油票、住宿費(fèi)票、飛機(jī)票等，貼至差旅費(fèi)報(bào)銷表上邊時(shí)再從已粘貼發(fā)票的左下角往上貼，直至貼到差旅費(fèi)報(bào)銷表反面的最右邊，粘貼的發(fā)票不能超過差旅費(fèi)報(bào)銷表的四邊，最上面的發(fā)票和最右邊的發(fā)票分別與差旅費(fèi)報(bào)銷表的上邊和右邊相對齊，紙張小的車票或發(fā)票不要粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷反面的右上方，差旅費(fèi)報(bào)銷反面的右上方應(yīng)粘貼紙張較大的車票或發(fā)票，以保證右上方被裝訂后能看到發(fā)票的內(nèi)容和金額，如所附的車票太多，差旅費(fèi)報(bào)銷表的反面不夠粘貼時(shí)，可另粘貼在一張差旅費(fèi)報(bào)銷表的反面，此張差旅費(fèi)報(bào)銷表的內(nèi)容可不須填寫。粘貼時(shí)所用的膠水或固體膠不能用得太多，所粘貼的發(fā)票要能看清楚票面內(nèi)容、金額，膠水或固體膠也不能粘得太少，捏住差旅費(fèi)報(bào)銷表左上角抖動(dòng)時(shí)，所粘貼的發(fā)票不能從差旅費(fèi)報(bào)銷表上掉下來。不要使用雙面膠粘貼車船票等。

上述純文字表述大家有可能不太清楚，?大家可以看一下下面這一張圖表讓大家更加直觀的了解差旅報(bào)銷單的填寫方法

差旅報(bào)銷單各個(gè)區(qū)域釋義

?好啦，這么詳細(xì)的介紹了差旅報(bào)銷單的填寫方法，想必大家也更加清楚填寫的流程了，如果還有不明白的地方可以咨詢你們公司的相關(guān)負(fù)責(zé)人員，一切以公司為準(zhǔn)哦~

相關(guān)鏈接：?差旅管理及費(fèi)用報(bào)銷審批平臺-全程費(fèi)控

第2篇: 差旅費(fèi)報(bào)銷單電子版

差旅費(fèi)報(bào)銷單樣本

實(shí)訓(xùn)任務(wù) 差旅費(fèi)報(bào)銷單

（一）實(shí)訓(xùn)目的

通過實(shí)訓(xùn)使學(xué)生掌握差旅費(fèi)報(bào)銷單的填制。

（二）實(shí)訓(xùn)指引

差旅費(fèi)報(bào)銷單的填制方法

填寫說明：

（1）出差人：填寫出差人的姓名；

（2）部門：填寫出差人所屬的部門；

（3）出差事由：填寫出差的理由；

（4）起訖日期：填寫出差開始到結(jié)束日期，只填寫月、日；

（5）車船費(fèi)：填寫出發(fā)地、到達(dá)地、交通工具、實(shí)際金額；

（6）出差天數(shù)：填寫出差的具體天數(shù)(按日歷天計(jì)算) ；

（7）住宿費(fèi)：填寫住宿的實(shí)際費(fèi)用；

（8）伙食補(bǔ)貼：按《出差制度》的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行填列；

（9）其他雜費(fèi)：憑發(fā)票報(bào)銷，按車費(fèi)、雜費(fèi)的實(shí)際金額填寫列。

（10）合計(jì)金額：填寫大寫金額。例：X伍仟陸佰柒拾捌元玖角零分

填寫要求：

注意：

①中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、

三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0）填寫，不得自造簡化字。 ②中文大寫金額數(shù)字到"元"為止的，在"元"之后，應(yīng)寫"整"（或"正"）字，在"角"之后，可以不寫"整"（或"正"）字。大寫金額數(shù)字有"分"的，"分"后面不寫"整"（或"正"）字。

中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明"人民幣"字樣，大寫金額數(shù)字有"分"的，"分"后面不寫"整"（或"正"）字。

③中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明"人民幣"字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接"人民幣"字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印"人民幣"字樣的，應(yīng)加填"人民幣"三字。

（三）實(shí)訓(xùn)資料

例1：xx年5月25日，財(cái)務(wù)人員曉明審核員工提交上來的《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》并簽字

例2：xx年11月12日，銷售部張軍杭州出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)，其中住宿費(fèi)1400元，餐費(fèi)1300元，交通費(fèi)用450元。（付款方式：現(xiàn)金）

: （四）實(shí)訓(xùn)任務(wù)

根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制差旅費(fèi)報(bào)銷單。

差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單

年 月 日 附單據(jù) 張

出差人：

起止時(shí)間及地點(diǎn) 月 日 起點(diǎn) 月 日 終點(diǎn)

事由：

交 通 費(fèi) 交通工具 單據(jù) 金額

張數(shù)

出 差 補(bǔ) 貼 項(xiàng) 目

人 天 補(bǔ) 貼 數(shù) 數(shù) 標(biāo) 準(zhǔn)

金額

其 項(xiàng)目 住宿費(fèi)

他 金額

合計(jì)(大寫)：

主管： 復(fù)核：

￥

出納：

預(yù)支 旅費(fèi) 報(bào)銷人

退回金額 補(bǔ)領(lǐng)金額

差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單

年 月 日 附單據(jù) 張

出差人：

起止時(shí)間及地點(diǎn) 月 日 起點(diǎn) 月 日 終點(diǎn)

事由：

交 通 費(fèi) 交通工具 單據(jù) 金額

張數(shù)

出 差 補(bǔ) 貼 項(xiàng) 目

人 天 補(bǔ) 貼 數(shù) 數(shù) 標(biāo) 準(zhǔn)

金額

其 項(xiàng)目 住宿費(fèi)

他 金額

合計(jì)(大寫)：

主管： 復(fù)核：

￥

出納：

預(yù)支 旅費(fèi) 報(bào)銷人

退回金額 補(bǔ)領(lǐng)金額

公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度

為了確保公司業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，加強(qiáng)公司差旅費(fèi)報(bào)銷的管理，在合理和節(jié)約的原則下，同時(shí)保障出差人員工作與生活的需要，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

公司總經(jīng)理、副總級別領(lǐng)導(dǎo)出差各項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，除此之外外，其他人員出差費(fèi)用按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：

一、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費(fèi)是指員工因公出差期間產(chǎn)生的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含乘飛機(jī)費(fèi)用）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)等各種費(fèi)用。住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷；車船費(fèi)、交通費(fèi)憑原始單據(jù)報(bào)銷；伙食補(bǔ)助費(fèi)一般按出差的合并天數(shù)計(jì)算使用。

1、住宿標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）：

（1）員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)，按實(shí)際住宿的天數(shù)憑據(jù)（發(fā)票）報(bào)銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

（2）出差人員到本人家庭所在地出差住在家里或客戶、關(guān)系單位等提供住宿時(shí)，公司一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。（凡在車上、船上過夜，不再報(bào)銷住宿費(fèi)）

（3）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

2、伙食補(bǔ)助費(fèi)（單位：元/天）：

（1）在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)，應(yīng)先征得總經(jīng)理同意。回公司后憑票據(jù)填寫“報(bào)銷單”，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

3、出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

（1）交通工具為火車、長途汽車或輪船；乘坐火車，白天為硬座;從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜六小時(shí)以上，或連續(xù)乘車時(shí)間超過十二小時(shí)的，可購硬臥鋪票報(bào)銷；

（2）特殊情況需乘坐飛機(jī)、高鐵、火車軟席、軟臥的，應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，回公司后憑票據(jù)填寫“報(bào)銷單”，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷；未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)、高鐵、火車軟席軟臥或超越交通工具標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的交通費(fèi)，均折算為可乘坐的交通工具相應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷。

（3）所有市內(nèi)(出差城市）交通費(fèi)（包括公交車費(fèi)、出租車費(fèi)、三輪車費(fèi)等交通費(fèi)）根據(jù)實(shí)際實(shí)報(bào)實(shí)銷；出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

a)出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

b)攜有巨款或重要文件須確保安全的；

c)時(shí)間緊迫的、夜間辦事不方便的：

d)陪同重要客人外出的；

f）對路況不熟悉者。

二、差旅費(fèi)的具體報(bào)銷辦法

1、出差前須提前填寫“出差申請單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。

2、出差借款，原則上遵循“前賬不清、后賬不借”為原則；因公出差借支，在“出差申請單上”寫清借支金額，然后填寫“借支單”，寫清借款人、部門、用途、金額等事項(xiàng)，經(jīng)總經(jīng)理審批

后方可到財(cái)務(wù)借款。

3、出差人員回公司后，應(yīng)在一星期內(nèi)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”， 后附所有本次出差原始報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理審核方可報(bào)銷。

4、出差期間發(fā)生的招待費(fèi)、辦公用品、會(huì)議費(fèi)等支出不能在差旅費(fèi)中報(bào)銷，另外注明報(bào)銷；辦公用品費(fèi)用報(bào)銷需提供詳細(xì)的清單。

5、采用駕駛車輛方式出差的，發(fā)生的汽油費(fèi)、過路、過橋費(fèi)、停車費(fèi)等，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”報(bào)銷，并注明出差目的地。出差補(bǔ)助部分填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。

6、所有票據(jù)原則上要求必須為當(dāng)年國家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，否則為無效票據(jù)不予報(bào)銷。

三、附則

1、本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，原規(guī)定與本制度相沖突者，以本制度為準(zhǔn)。

2、本制度未盡事宜，按原規(guī)定執(zhí)行，并由制定部門解釋。

差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單

填表日期： 年 月 日 共附單據(jù) 張

出差人 起訖地點(diǎn) 日期 到達(dá)地 天數(shù) 車船費(fèi)

出差事由 起止日期 市內(nèi) 交通費(fèi) 加油費(fèi) 從 住宿費(fèi) 月 日至 月 日共計(jì) 天 其他 小計(jì)

出差伙食 補(bǔ)助

住宿節(jié)約 補(bǔ)助

合計(jì) 預(yù)借金額 報(bào)銷金額（大寫） ： 萬 仟 佰 拾 元 角整（小寫）￥ 報(bào)銷金額 批準(zhǔn)人 財(cái)務(wù)審核 報(bào)銷人 結(jié)余/短支

差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單

填表日期：

出差人 起訖地點(diǎn) 日期 到達(dá)地 天數(shù) 車船費(fèi) 出差事由 起止日期 市內(nèi) 交通費(fèi) 加油費(fèi) 從 住宿費(fèi) 月 日至 月 日共計(jì) 天 其他 小計(jì)

年

月

日

共附單據(jù)

張

出差伙食 補(bǔ)助

住宿節(jié)約 補(bǔ)助

合計(jì) 預(yù)借金額 報(bào)銷金額（大寫） ： 萬 仟 佰 拾 元 角整（小寫）￥ 報(bào)銷金額 批準(zhǔn)人 財(cái)務(wù)審核 報(bào)銷人 結(jié)余/短支

差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單

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差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單

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差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單

XX 集團(tuán)有限公司 差旅費(fèi)報(bào)銷單

所屬單位（部門） ： 出差人 起止地點(diǎn)

開車 月 日 時(shí) 分

年 職務(wù)（職稱）

到站 月 日 時(shí) 分 車船 飛機(jī) 票價(jià)

月

日

出差任務(wù)

住宿費(fèi) 市 內(nèi) 交通費(fèi) 伙食 補(bǔ)助 通訊 補(bǔ)助 其他 合計(jì)

裝

附 件

訂

張

線

合計(jì)金額（大寫）

?

總會(huì)計(jì)師

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

財(cái)務(wù)復(fù)核

主管領(lǐng)導(dǎo)

單位負(fù)責(zé)人

經(jīng) 辦 人

XX 集團(tuán)有限公司 差旅費(fèi)報(bào)銷單（續(xù)）

工程（項(xiàng)目）名稱 同行人員 是否提供住宿 或派（包）車 服務(wù)內(nèi)容 起止時(shí)間 出車時(shí)間 出差人 填寫 項(xiàng)目主管 審 批 年 月 日至 年 月 日計(jì) 天

裝

出差地點(diǎn)

省

市

區(qū)（縣鎮(zhèn)）

地區(qū) 分類

訂

交通費(fèi)超標(biāo)金額 住宿費(fèi)超標(biāo)金額

超標(biāo)原因 超標(biāo)原因

線

說明： 1、車船類型：坐席（硬、軟） 、臥鋪（上、中、下） 、動(dòng)車組、經(jīng)濟(jì)艙。 2、出差回公司后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況到財(cái)務(wù)部門備案，過期按每天 10 元扣罰。 3、火車、船票、機(jī)票、住宿票等單據(jù)須附于報(bào)銷單上，起止時(shí)間須填寫清楚。 4、出差次數(shù)多，行程不夠填寫，可另附行程表。 5、出差任務(wù)、工程（項(xiàng)目）名稱：填寫本次出差所有任務(wù)和工程、科研、管理等內(nèi)容。服務(wù)內(nèi)容如下：A、新站調(diào)試；B、二次服務(wù)；C、技術(shù)支持；D、市場開 發(fā)。 6、地區(qū)分類參照差旅費(fèi)報(bào)銷文件(A 類、B 類、C 類)，出差期間在不同類別地區(qū)工作，應(yīng)分段填列。

1、差旅費(fèi)報(bào)銷

1、使用專用報(bào)銷憑證：《暨南大學(xué)市內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《暨南大學(xué)差旅費(fèi)報(bào)銷單》和《暨南大學(xué)票據(jù)粘貼單》。點(diǎn)擊帶下劃線部份可下載打印，也可以到財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)核算中心報(bào)賬大廳領(lǐng)取或直接在財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載區(qū)下載，自己下載打印要求樣式大小要求一致，便于裝訂）。

2、報(bào)銷范圍：調(diào)研、開會(huì)、新分配、調(diào)動(dòng)工作以及探親發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等。

3、日常差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見《暨南大學(xué)工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》（注：點(diǎn)擊彈出新頁面）

4、對差旅費(fèi)的報(bào)銷要求：

（1）、報(bào)銷會(huì)議差費(fèi)時(shí)，需提供會(huì)議通知；

（2）、外地出差報(bào)銷路費(fèi)，需提供往返車票，只提供單程車票的不予報(bào)銷。由對方單位負(fù)擔(dān)車票、由他人接送等特殊情況，需做出說明。

（3）報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)，發(fā)票上必須注明住宿單價(jià)和金額。超過住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，不予報(bào)銷。特殊情況請附說明，并請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后予以辦理。

（4）、報(bào)銷國際旅費(fèi)時(shí)，除機(jī)票外，還需提供票務(wù)公司開具的收據(jù)。

5、外地發(fā)票，請隨來往差旅費(fèi)一并報(bào)銷。

溫馨提示：

關(guān)于探親旅費(fèi)，請持人事處審批探親證明（同時(shí)須經(jīng)父母單位所在地或單位證明）及探親車票，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

2、招待費(fèi)及勞務(wù)費(fèi)

學(xué)校的各類經(jīng)費(fèi)對于招待費(fèi)及人員經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行指標(biāo)管理，各類經(jīng)費(fèi)有各自的計(jì)提比例，不得超指標(biāo)。

1、使用的報(bào)銷憑證：《暨南大學(xué)支出憑單》（代領(lǐng)據(jù)）和《暨南大學(xué)簽領(lǐng)表》。

2、報(bào)銷范圍：教工領(lǐng)取加班費(fèi)、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、勞務(wù)費(fèi)等，

3、支付方式：

校內(nèi)人員領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)，根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，我校日常發(fā)放的各種人員經(jīng)費(fèi)不再采取現(xiàn)金的發(fā)放形式，一律委托工商銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放到個(gè)人的帳戶中。

溫馨提示：各單位填制《暨南大學(xué)支出憑單》（代領(lǐng)據(jù)）和《暨南大學(xué)簽領(lǐng)表》，經(jīng)單位經(jīng)費(fèi)審批人簽字確認(rèn)后，報(bào)帳人員須提供一份電子表格，即在excel表格中輸入三列——領(lǐng)款人的“姓名”、“廣州工商銀行存折號或卡號”以及“實(shí)發(fā)金額”，保存在優(yōu)盤或軟盤中，交至工資崗，每月月末統(tǒng)一負(fù)責(zé)將款項(xiàng)發(fā)放至教師工資卡中。

3、工程項(xiàng)目核算

報(bào)銷時(shí)，需提供工程決算書、工程驗(yàn)收證明、合同審批表及合同原件，超過5萬元的工程，需由紀(jì)檢審辦公室審計(jì)。

4、辦理借款

1、使用的報(bào)銷憑證：《暨南大學(xué)暫借款單》（一式三聯(lián)，需復(fù)寫）（點(diǎn)擊帶下劃線部份可下載打印，也可以到財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)核算中心報(bào)賬大廳領(lǐng)取或直接在財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載區(qū)下載，自己下載打印要求樣式大小要求一致，便于裝訂）。

2、借款范圍：因公出差、采購物品、支付服務(wù)費(fèi)用等。如采購的物品或服務(wù)單筆金額超過1000元，必須以轉(zhuǎn)帳支票或匯款的方式支付，不得借現(xiàn)金支付。

3、借款對象：暨南大學(xué)在職教工。

4、借款程序：

（1）、借款單的三聯(lián)都必須清楚填寫借款事由、借款日期、借款金額（大小寫）、經(jīng)費(fèi)卡號、借款人及人事編號、 * 、所屬單位，借款用于轉(zhuǎn)帳支票或匯款的，還應(yīng)填寫對方單位的單位名稱、開戶行和帳號。再由經(jīng)費(fèi)卡審批人審批。借款時(shí)請帶上借款人的校園卡，一事一借一報(bào)，不得借甲款報(bào)乙?guī)ぁ?

（2）、借款沖賬時(shí)其原始憑證仍需按正常審批程序?qū)徟炞帧?

（3）、科研經(jīng)費(fèi)以借款方式先轉(zhuǎn)撥科研協(xié)作費(fèi)，必須附上科研協(xié)作合同，經(jīng)費(fèi)卡審批人簽字審批后，再經(jīng)職能部處領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可轉(zhuǎn)賬。

（4）、工程項(xiàng)目借款，需附上施工合同。

（5）、采購設(shè)備借款，超過10000元的，需附上采購合同。

5、還款責(zé)任和處罰規(guī)定。（請您注意）

（1）因經(jīng)費(fèi)使用需要，辦理了暫借款手續(xù)的教職工和研究生，負(fù)有還款責(zé)任，借款審批人對借款人負(fù)有催報(bào)還款責(zé)任。教職工調(diào)動(dòng)、出境和研究生畢業(yè)離校前，必須到財(cái)務(wù)處查看有無欠款，還清借款后，才予辦理離校手續(xù)。

（2）借款人還款期限的認(rèn)定：本市用款從借款之日起，異地出差或異地用款從返回本市起，一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)賬還款手續(xù)。超過一個(gè)月未辦理還款手續(xù)，又不加以書面說明理由的，學(xué)校對借款人罰繳滯納金，從超出期限起，每天按借款金額千分之一計(jì)算；對于借款所屬經(jīng)費(fèi)卡，財(cái)務(wù)處可暫停其經(jīng)費(fèi)的使用開支。詳見《暨南大學(xué)暫借款管理辦法》。

5、各種收入報(bào)收流程

1、各類經(jīng)費(fèi)到款報(bào)收流程：

（1）已明確經(jīng)費(fèi)使用人，財(cái)務(wù)處出納科根據(jù)銀行回單→通知其經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人前往財(cái)務(wù)處審核科辦理報(bào)收手續(xù)，

（2）不能確認(rèn)經(jīng)費(fèi)歸屬人，財(cái)務(wù)處出納科→銀行到帳單據(jù)內(nèi)容掛在財(cái)務(wù)處網(wǎng)站→查詢確認(rèn)。

（3）辦理流程：都要填寫《暨南大學(xué)收入報(bào)收單》一式兩份

科研經(jīng)費(fèi)，由管理中心辦理；

學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，由審核薪酬結(jié)算科辦理；

財(cái)政撥款及其他收入，審核科辦理。

注意：如果屬于投標(biāo)保證金、黨費(fèi)收入或其他不計(jì)入收入、不開收費(fèi)發(fā)票的情況，請?zhí)顚戶吣洗髮W(xué)收入報(bào)收單一式兩份，一份交財(cái)務(wù)入賬，一份報(bào)收人自存（代收據(jù)）。黨費(fèi)收入需增加一份交組織部保存。

6、內(nèi)部轉(zhuǎn)帳

使用的憑證：《暨南大學(xué)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單》（一式三聯(lián)，需復(fù)寫）點(diǎn)擊帶下劃線部份可下載打印，也可以到財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)核算中心報(bào)賬大廳領(lǐng)取或直接在財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載區(qū)下載，自己下載打印要求樣式大小要求一致，便于裝訂）。

使用范圍：校內(nèi)各單位之間的支出轉(zhuǎn)帳（無需票據(jù)報(bào)銷）

例如：在設(shè)備處領(lǐng)用實(shí)驗(yàn)材料，向勤助中心轉(zhuǎn)助研費(fèi)，各單位之間轉(zhuǎn)實(shí)驗(yàn)材料費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。

7、新教職工報(bào)到、教工離校和離退休

1、新教工報(bào)到遇到的財(cái)務(wù)問題

新教工報(bào)到時(shí)，請先到校內(nèi)工商銀行或校內(nèi)建行辦理工資存折帳戶，并復(fù)印一份存折帳戶，持 * 到財(cái)務(wù)處薪籌工資科工資管理崗登記，到總務(wù)處財(cái)務(wù)科辦理公積金業(yè)務(wù)。

在報(bào)到期間發(fā)生的交通費(fèi)，憑據(jù)人事處發(fā)放的報(bào)到通知單注明差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)經(jīng)費(fèi)管理部門審批人批準(zhǔn)后，到審核科辦理。

2、教工離校、離退休時(shí)，根據(jù)人事處開具的離校通知單，有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的，請先結(jié)清各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，如借款歸還、票據(jù)核銷、移交等，然后再經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心內(nèi)部稽查科審核蓋章。

3、撫恤金、喪葬費(fèi)的領(lǐng)取

經(jīng)辦人（親屬）根據(jù)離退休處開具的領(lǐng)款單據(jù)，經(jīng)總務(wù)處公費(fèi)醫(yī)療審核，結(jié)清醫(yī)藥費(fèi)、蓋章確認(rèn)后，到總務(wù)處財(cái)務(wù)科辦理領(lǐng)款手續(xù)。

8、設(shè)備等固定資產(chǎn)購置

納入固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)：使用年限在一年以上，單位價(jià)值在500元以上的一般設(shè)備、單位價(jià)值在800元以上的專用設(shè)備。

報(bào)銷時(shí)，憑購物發(fā)票先到設(shè)備處、總務(wù)處辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)登記手續(xù)后，方可到財(cái)務(wù)處辦理財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)。有關(guān)規(guī)定，參見學(xué)校xx年下發(fā)的《固定資產(chǎn)管理辦法》。

溫馨提示：未達(dá)到以上單價(jià)或總價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備，須在報(bào)銷前，到資產(chǎn)處、總務(wù)處辦理低值易耗品登記手續(xù)。

9、電話費(fèi)的報(bào)銷

1、橫向和縱向科研經(jīng)費(fèi)可報(bào)銷移動(dòng)電話費(fèi)，其中橫向經(jīng)費(fèi)報(bào)銷100％，縱向經(jīng)費(fèi)70％（結(jié)題后100％），不能報(bào)銷個(gè)人的固定電話費(fèi)和小靈通話費(fèi)。

2、除橫向和縱向科研經(jīng)費(fèi)外，學(xué)校的其他經(jīng)費(fèi)不得報(bào)銷移動(dòng)電話費(fèi)，院系的業(yè)務(wù)費(fèi)可報(bào)銷辦公室固定電話費(fèi)（發(fā)票的抬頭必須填寫學(xué)校的辦公地址，寫個(gè)人的不予報(bào)銷）

3、院系的業(yè)務(wù)費(fèi)可酌情報(bào)銷長途電話費(fèi)（IC卡及200卡），必須經(jīng)校長辦公室證明沒有開通長途電話。

10、經(jīng)費(fèi)的審批

（1） 5萬元以下的支出由項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡審批人簽字審批；

5萬元以上的支出由所在單位的主管校長簽字審批。

注意：如果同一經(jīng)費(fèi)卡，同一類型的開支，連續(xù)支出超過5萬元的，也需由主管校長簽字審批。

（2）、財(cái)務(wù)處實(shí)行項(xiàng)目審批人制度。即根據(jù)經(jīng)費(fèi)卡審批人的簽名，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。項(xiàng)目審批人可以以委托書的方式委托他人管理經(jīng)費(fèi)。（注意：要報(bào)財(cái)務(wù)處備案）

（3）、預(yù)算安排及科研經(jīng)費(fèi)購設(shè)備。要求通過設(shè)備處招標(biāo)購買的，由設(shè)備處處長審批。超過5萬元，還需由主管校長審批。

（4）、工程項(xiàng)目超過5萬元，除履行以上審批手續(xù)外，還須提供經(jīng)紀(jì)檢審辦公室審計(jì)后的工程決算書、工程驗(yàn)收證明、合同審批表及合同原件。對于分批完工的項(xiàng)目，先借款支付，等全部工程完工后，由紀(jì)檢審辦公室一起審批，方可報(bào)帳。

測 井 公 司 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單

報(bào)銷部門： 姓 名 起 止 時(shí) 間 月 日 月 日 起 職務(wù)或職稱 起 止 地 點(diǎn) 止 途中 里程 天數(shù) 補(bǔ)助 年 月 日 出差事由 夜間 誤餐 車船 行車 補(bǔ)助 飛機(jī)費(fèi)

原借金額 實(shí)報(bào)金額 應(yīng) 補(bǔ) 退

往返車站 住宿 其他 、機(jī)場、 費(fèi) 費(fèi)用 碼頭費(fèi)用

合

計(jì)

單據(jù) 張數(shù)

備

注

合計(jì)(大寫) 財(cái)務(wù)審核人：

仟

佰

拾

元

角

分 報(bào)銷部門負(fù)責(zé)人： 報(bào)銷領(lǐng)款人：

財(cái)務(wù)復(fù)核人：

測 井 公 司 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單

報(bào)銷部門： 姓 名 起 止 時(shí) 間 月 日 月 日 起 職務(wù)或職稱 起 止 地 點(diǎn) 止 途中 里程 天數(shù) 補(bǔ)助 年 月 日 出差事由 夜間 誤餐 車船 行車 補(bǔ)助 飛機(jī)費(fèi)

原借金額 實(shí)報(bào)金額 應(yīng) 補(bǔ) 退

往返車站 住宿 其他 、機(jī)場、 費(fèi) 費(fèi)用 碼頭費(fèi)用

合

計(jì)

單據(jù) 張數(shù)

備

注

合計(jì)(大寫) 財(cái)務(wù)審核人：

仟

佰

拾

元

角

分 報(bào)銷部門負(fù)責(zé)人： 報(bào)銷領(lǐng)款人：

財(cái)務(wù)復(fù)核人：

西安東風(fēng)機(jī)電有限公司 差旅費(fèi)管理暫行規(guī)定DF/A-ZD-CW-011

為完善公司內(nèi)部約束機(jī)制，保障公司員工出差期間的住宿條件，提高出差辦事效率，根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體實(shí)際，特制訂員工差旅費(fèi)開支暫行規(guī)定，望各部門遵照執(zhí)行。

1. 指導(dǎo)思想、原則和目的

1.1指導(dǎo)思想：加強(qiáng)計(jì)劃管理，規(guī)范出差制度，提高工作效率。

1.2原則：周密計(jì)劃，合理安排，節(jié)約資金，總額控制。

1.3目的：杜絕盲目計(jì)劃，強(qiáng)化資金監(jiān)管，提高資金效益。

2. 出差申請和范圍

2.1出差的定義：是指職員因公司工作需要，經(jīng)公司同意在公司所在地行政轄區(qū)范圍以外的省、市辦

理公務(wù)并無法于當(dāng)日返回公司所在地的行為。

2.2出差范圍包括：

2.2.1陜西省內(nèi)出差不含西安地區(qū)、咸陽市區(qū)及周邊縣市；

2.2.2陜西省外出差。

2.3差旅費(fèi)的構(gòu)成：差旅費(fèi)由交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差補(bǔ)助及其他費(fèi)用五部分構(gòu)成。其中

出差補(bǔ)助包括出差期間的誤餐補(bǔ)助以及因節(jié)約開支予以員工的補(bǔ)助，其他費(fèi)用包括出差期間發(fā)生的郵寄費(fèi)、傳真費(fèi)、提貨費(fèi)、物品寄存費(fèi)、購票手續(xù)費(fèi)等零星支出。出差期間單獨(dú)發(fā)生的會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、商務(wù)費(fèi)用及電話費(fèi)等不屬于差旅費(fèi)列支范圍，不得以差旅費(fèi)用報(bào)銷。

2.4出差申請：西安地區(qū)以外出差，須認(rèn)真填寫出差申請表，經(jīng)上級批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手

續(xù)。

2.5出差申請審批程序：部門副經(jīng)理以下職員出差由部門經(jīng)理批準(zhǔn)；部門經(jīng)理（含副職）出差由公司

主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2.6出差時(shí)間超過計(jì)劃天數(shù)，須經(jīng)直接主管領(lǐng)導(dǎo)審核意見后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。否則，超過出差計(jì)劃天數(shù)

的費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。

管理制度 第 1 頁 共 5

3. 西安及咸陽市區(qū)、郊區(qū)郊縣公出規(guī)定：

3.1西安及咸陽市區(qū)、郊區(qū)郊縣公出，交通費(fèi)憑公交車票、客運(yùn)車票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

3.2西安市區(qū)公出不享受外出補(bǔ)助。西安市區(qū)指西安市新城區(qū)、碑林區(qū)、雁塔區(qū)、蓮湖區(qū)、未央?yún)^(qū)、

灞橋區(qū)六個(gè)行政轄區(qū)。

3.3西安郊區(qū)郊縣、咸陽市區(qū)及周邊縣市（包括興平、禮泉、乾縣、涇陽、三原）公出的，當(dāng)天中午

不能返回公司駐地的，每人增加誤餐補(bǔ)助為10元，并填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》進(jìn)行報(bào)銷。西安郊區(qū)郊縣指西安市上述城六區(qū)以外的西安市所轄的行政區(qū)縣。

4. 出差借款及審批：

4.1出差預(yù)借差費(fèi)的應(yīng)憑借款單辦理，借款單應(yīng)標(biāo)明：出差事由和預(yù)計(jì)還款時(shí)間，并按借款流程審批。

技術(shù)支持辦理借款需出具出差申請表。

4.2借款在1000元以上的應(yīng)提前2天告知財(cái)務(wù)部出納，以便財(cái)務(wù)準(zhǔn)備。

4.3差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)間：返回公司后3個(gè)工作日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部辦理審核手續(xù)。

4.4借款人出差返回后未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)銷，每超一天罰款50元，罰款按延遲天數(shù)累計(jì)，次月從借

款人工資中扣回。在返回公司后3個(gè)工作日內(nèi)因公務(wù)又出差的，視為連續(xù)出差。

4.5山東、東北辦事處應(yīng)在25日前將連續(xù)2個(gè)月的費(fèi)用分類粘貼，及時(shí)寄回公司財(cái)務(wù)部審核；除此之外，其他出差人員連續(xù)出差超過30天且不能及時(shí)返回公司的，應(yīng)將分類粘貼，及時(shí)寄回公司財(cái)務(wù)部審核。由主管會(huì)計(jì)與報(bào)銷人及時(shí)確認(rèn)，并跟進(jìn)辦理相關(guān)審批手續(xù)。

5. 出差管理規(guī)定：

5.1有關(guān)交通工具、交通費(fèi)的規(guī)定：

5.1.1出差期間的交通工具按級別，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

5.1.3副總以下職員因緊急事務(wù)需要乘坐飛機(jī)的，須事前報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)銷前應(yīng)先報(bào)公司主

管領(lǐng)導(dǎo)在對應(yīng)票據(jù)上簽字確認(rèn)；其他超標(biāo)準(zhǔn)交通工具的，必須事前報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理同意。

5.1.4出差低職隨高職（高職指副總經(jīng)理及以上職務(wù)）一同出差，可按高職交通工具標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

5.1.5出差自帶交通工具出差的，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)銷交通工具實(shí)際發(fā)生的燃料費(fèi)、通行費(fèi)、

停車費(fèi)、洗車費(fèi)應(yīng)單獨(dú)粘貼填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”報(bào)銷。各種違章罰款不予報(bào)銷。

5.2有關(guān)住宿費(fèi)的規(guī)定：

出差期間的住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；因特殊原因超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的，須事先辦理相應(yīng)的審批。

5.2.1省內(nèi)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

陜西省內(nèi)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表（單位：元/人/天）

5.2.2省外出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 5.2.2.1副總及以上職別住宿標(biāo)準(zhǔn)不得超過300元/人/天。副總職別以下的員工，其省外住宿費(fèi)須入住

就近如家、漢庭、7天等三家連鎖酒店（根據(jù)協(xié)議按店面價(jià)的85-90%計(jì)算）。出差地沒有漢庭、7天等連鎖酒店的，參照就近同類城市規(guī)定連鎖酒店的平均住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

5.2.2.2出差期間的住宿費(fèi)實(shí)行包干，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，由于特殊原因入住其他超標(biāo)酒店的，由經(jīng)辦

人報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財(cái)務(wù)部按批示意見報(bào)銷。

5.2.2.3在公司所設(shè)立辦事處的城市（北京、沈陽、東營）出差原則上應(yīng)入住辦事處宿舍；同性兩人

同行在同一城市出差原則上應(yīng)開一間房。

5.2.2.4住宿費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算，憑發(fā)票報(bào)銷。

5.2.2.6出差人員必須列明住宿費(fèi)、交通費(fèi)（包括時(shí)間、住宿地、交通起止地）粘貼在報(bào)銷單后，以

便審核。

5.2.3超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的規(guī)定

因特殊原因，出差期間（連續(xù)出差的計(jì)算為1次）的住宿費(fèi)超出當(dāng)?shù)剡B鎖酒店的平均住宿標(biāo)準(zhǔn)15%以內(nèi)的，經(jīng)直接主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷；超出15%的報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.3有關(guān)補(bǔ)助的規(guī)定：

5.3.1差旅費(fèi)補(bǔ)助包括出差期間的誤餐補(bǔ)助以及因節(jié)約開支予以員工的節(jié)約交通費(fèi)、住宿費(fèi)補(bǔ)助。差

旅費(fèi)補(bǔ)助按規(guī)定計(jì)算，可不憑發(fā)票報(bào)銷。

5.3.2誤餐補(bǔ)助：按出差實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)，每人每天誤餐補(bǔ)助130元，出差當(dāng)日下午2點(diǎn)后出發(fā)的算

0.5天；返回當(dāng)日中午12點(diǎn)前到達(dá)公司駐地的當(dāng)日算0.5天。（以交通工具離開、抵達(dá)西安的時(shí)間為準(zhǔn)）

5.3.3交通費(fèi)補(bǔ)助：出差乘坐火車在6小時(shí)內(nèi)的原則上乘坐硬座，連續(xù)超過6小時(shí)可購硬臥票。乘車

時(shí)間連續(xù)超過6小時(shí)且全程乘坐硬座的，公司按硬座車票價(jià)的2/3給予交通補(bǔ)助，交通補(bǔ)助最多不超過硬臥票價(jià)與硬座票價(jià)的差價(jià)。

5.3.4住宿費(fèi)補(bǔ)助：出差期間凡借宿親朋好友家中未產(chǎn)生住宿費(fèi)用的，公司按實(shí)際住宿天數(shù)每天給予

50元住宿補(bǔ)助；或者出差所報(bào)銷的住宿費(fèi)低于公司住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約部分的40%，以住宿補(bǔ)助形式給出差人。

5.3.5出差期間如逢法定休息日、節(jié)假日而回家探親，探親期間公司不支付出差補(bǔ)助，不報(bào)銷因探親

產(chǎn)生的費(fèi)用；因法定節(jié)假日出差按公司規(guī)定計(jì)算加班費(fèi)，正常公休日出差不計(jì)算加班費(fèi)。

6.3.6出差參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考察，接待方統(tǒng)一提供食宿的，按接待方實(shí)際收費(fèi)報(bào)銷，不計(jì)發(fā)出差補(bǔ)

助。接待方不提供統(tǒng)一食宿安排的，按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。

5.4市內(nèi)交通費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定：

5.4.1市內(nèi)交通費(fèi)包括出差期間因特殊情況乘坐出租車；因交通不便需要包車的，應(yīng)事先經(jīng)直接主管

領(lǐng)導(dǎo)同意，包車費(fèi)用應(yīng)有相關(guān)人員驗(yàn)證。包車或乘坐出租車包括但不限于以下情形：

⑴ 出差攜帶公司產(chǎn)品重量在10公斤以上；

⑵ 攜帶客戶支付的銀行承兌匯票金額1萬元以上；

⑶ 陪同公司客戶辦理臨時(shí)而緊急事務(wù)的；

⑷ 客戶駐地不通公交車輛或乘坐公交車無法直接到達(dá)。

5.4.2對于因故不能取得機(jī)制交通運(yùn)輸發(fā)票的，應(yīng)有相關(guān)人員驗(yàn)證，直接主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)方可報(bào)銷，并

在報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)附注清單說明。

5.4.3其他費(fèi)用包括出差期間發(fā)生的郵寄費(fèi)、傳真費(fèi)、提貨費(fèi)、物品寄存費(fèi)、購票手續(xù)費(fèi)等零星支出。

5.4.4遇特殊情況或節(jié)假日購買高價(jià)票，職員應(yīng)事前報(bào)部門經(jīng)理同意，副經(jīng)理以上報(bào)應(yīng)事前經(jīng)公司主

管領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)銷前應(yīng)先報(bào)直接主管領(lǐng)導(dǎo)在對應(yīng)票據(jù)上簽字確認(rèn)。

5.4.5出差期間單獨(dú)發(fā)生的會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等不屬于差旅費(fèi)，應(yīng)單獨(dú)粘貼作為費(fèi)用報(bào)銷。

5.4.6出差期間發(fā)生的以上其他費(fèi)用，應(yīng)分類單獨(dú)粘貼報(bào)銷，在差旅費(fèi)報(bào)銷單的“其他” 欄次填寫報(bào)

銷金額，項(xiàng)目較多的應(yīng)單獨(dú)附注清單說明。

6.公司出差人員、費(fèi)用審核人員、財(cái)務(wù)人員須嚴(yán)格遵守本規(guī)定，如違反上述規(guī)定，視情節(jié)輕重，每次對當(dāng)事人處以50元-200元罰款。

7.對于在差旅費(fèi)報(bào)銷中弄虛作假，虛報(bào)費(fèi)用的，一經(jīng)查實(shí)，由公司給予嚴(yán)肅處理。

8.本規(guī)定從xx年12月**日起執(zhí)行，xx年8月31日發(fā)布的《差旅費(fèi)管理暫行規(guī)定》DF/A-ZD-CW-011同時(shí)廢止。

出差旅費(fèi)報(bào)銷清單

出差人： 部門： 年 月 日

出差日期 地 月 日 起

點(diǎn) 交通費(fèi) 迄 膳雜費(fèi) 住宿費(fèi) 雜費(fèi)

其它 費(fèi)用

合

計(jì)

說

明

費(fèi)用總計(jì) 旅費(fèi)總額 （大寫） 會(huì)計(jì) 萬 千 □人民幣 佰 拾 □美元 元 角 分 整 預(yù)支 旅費(fèi) 審核 應(yīng)付 （支）金額 收款簽字

核準(zhǔn)

出差申請單（二）

出差人 姓 事 名 由 服務(wù) 部門 職稱 職 務(wù)

代理人

日

期

自

年

月

日

時(shí)起至

年

月

日

時(shí)止計(jì)

天

地

點(diǎn)

預(yù)支 旅費(fèi)

萬

仟

佰

拾

元整

備

注

經(jīng)理：

人事：

主管：

出差人：

出差旅費(fèi)清單

姓 名

所屬部門 職 位 出差日期

出差事由 年月日 起始地點(diǎn) 交通工具 交通費(fèi)用 住宿費(fèi) 膳食費(fèi)用 總額

合 經(jīng)記人民幣（大寫） ：

計(jì)

核準(zhǔn)：

復(fù)核：

主管：

出差人：

注：第一聯(lián)出差人作旅費(fèi)報(bào)銷用，第二聯(lián)請送人事科，第三聯(lián)憑向出納科預(yù)支旅費(fèi)。

日常費(fèi)用報(bào)銷及差旅費(fèi)報(bào)銷細(xì)則

在日常報(bào)銷工作中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，或者是把票據(jù)粘貼在報(bào)紙上，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷的后續(xù)工作（會(huì)計(jì)合計(jì)金額、稽核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報(bào)銷者的時(shí)間。鑒于上述情況，我公司將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，希望大家配合執(zhí)行。

一、 用于報(bào)銷的合法票據(jù)

1、發(fā)票：

?

? 付款單位注明為蓋章公司全稱；

?

?

二、 報(bào)銷票據(jù)粘貼

1、 基本要求

? 粘貼在一張紙上的所有票據(jù)統(tǒng)一按由上向下、由左向右的一層層順序

均勻、整齊粘貼，確保粘貼后依然平整。

? 所有需要填寫或簽字的票據(jù)和憑證，一律用鋼筆或簽字筆填寫，大小

寫金額要相符，不得涂改。如果票據(jù)累計(jì)金額大于實(shí)際報(bào)銷金額，按實(shí)際報(bào)銷金額報(bào)銷，如果票據(jù)累計(jì)金額小于實(shí)際報(bào)銷金額，退回報(bào)銷人員重新審核。

? 票據(jù)較多時(shí)可分行粘貼

? 不得豎向粘貼；膠水應(yīng)該涂在票據(jù)背面的粘貼端

? 對于大于粘貼單或報(bào)銷單等單據(jù)的附件，應(yīng)所上圖所示將多出的部分

以粘貼單邊界為限拆疊進(jìn)去。

（1） 不符合規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整

理。

三、 支出拼單的填寫

? 可分類粘貼同一支出憑單，須在支出憑單上分別注明用途及相應(yīng)金額

? 票據(jù)小于4張時(shí)，可分類粘貼同一支出憑單后，須在同一支出憑單上

分別注明用途及對應(yīng)金額。

? 日常報(bào)銷流程、

四、 差旅費(fèi)報(bào)銷票據(jù)的粘貼要求

? 不同地區(qū)，不同任務(wù)和不同項(xiàng)目的出差票據(jù)分開粘貼

? 差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫

? 差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷流程

五、報(bào)銷的原始單據(jù)要求：

? 從公司、企業(yè)或其他營利性組織取得的發(fā)票，必須是稅務(wù)部門監(jiān)制，

并加蓋收款單位的財(cái)務(wù)專用單或發(fā)票專用單，方為合法有效。 ? 凡在各大商場、超市購買物品，發(fā)票須附電腦打印明細(xì)報(bào)銷。 ? 外單位自制的內(nèi)部收據(jù)及三聯(lián)單均 * 報(bào)銷憑證。

? 發(fā)票載明的內(nèi)容必須完整，填寫必須字跡清楚，大小寫金額相符，不

得涂改。

? 開給我公司的發(fā)票上的客戶或付款單位欄上只能填寫“********有限

公司”。與工商營業(yè)執(zhí)照上公司名稱一致。

? 票據(jù)跨年度不得報(bào)銷。

?

自制的報(bào)銷單據(jù)，如勞務(wù)薪酬發(fā)放，應(yīng)填制相應(yīng)的表格，填寫規(guī)范，

內(nèi)容完整，并有公司負(fù)責(zé)人簽字。

六、 票據(jù)錯(cuò)誤的粘貼

? 單據(jù)不僅粘貼得過與集中于單據(jù)的左邊而且沒有層次，亂七八糟

? 差旅費(fèi)報(bào)銷單雖然將實(shí)報(bào)實(shí)銷部分單獨(dú)粘貼在一張粘貼單上，但是粘

貼得過于集中單據(jù)左邊，沒有做到厚薄均勻，而且沒有層次感。致使某些票據(jù)的金額也被貼進(jìn)去看不見了。應(yīng)按出差的時(shí)間、地點(diǎn)順序?qū)⑵本鶆虻卣迟N于粘貼單上。

北京中大縱橫科技有限公司

財(cái)務(wù)部

xx年05月

差旅報(bào)銷制度

一、目的

為了規(guī)范出差管理，保障本所各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行，增收節(jié)支，特制訂本辦法。 二、適用范圍

因公去外地出差的所有員工（駐外地工地工作的員工除外）。 三、辦理程序及注意事項(xiàng)

1、出差人員需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、所長（總經(jīng)理）簽批《出差審批表》方可出差，并將《出差審批表》交到報(bào)考勤人員處留底。（注：為考勤員記錄考勤、項(xiàng)目達(dá)成情況及中間出現(xiàn)工傷問題提供依據(jù)）

2、因財(cái)務(wù)部地點(diǎn)較遠(yuǎn)，出差費(fèi)用暫由出差人員個(gè)人墊付；出差人員回公司后，如總費(fèi)用達(dá)到或超出3000元，可及時(shí)到行政人員處辦理報(bào)銷手續(xù)。3000元以下則由行政人員每月5號統(tǒng)一報(bào)銷。

3、出差來回票務(wù)購買由行政部負(fù)責(zé)，出差當(dāng)?shù)氐氖乘扌械仁乱顺翘厥庖螅宦捎沙霾钊藛T根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)自行問詢確定。

4、報(bào)銷單據(jù)使用《支出憑單》，粘貼整齊，保證原始單據(jù)整潔、清楚，報(bào)銷單據(jù)項(xiàng)目齊全，有涂改痕跡的按無效單據(jù)處理。

5、出差人員利用出差之便，做與工作無關(guān)的事宜（如：游覽、走訪親友、繞道回家等包括以上情況但不限于此）如果經(jīng)派差人批準(zhǔn)按事假處理，未經(jīng)批準(zhǔn)按曠工處理，所發(fā)生的費(fèi)用由個(gè)人自理，并在此期間不享受補(bǔ)助；

6、出差人員參加各種會(huì)議的會(huì)務(wù)費(fèi)，有書面會(huì)議通知且通知中已注明會(huì)務(wù)費(fèi)金額的，憑所長的簽字報(bào)銷；外出參加會(huì)議，會(huì)議通知上已注明住宿費(fèi)、伙食費(fèi)統(tǒng)一包干，或者會(huì)務(wù)費(fèi)住宿費(fèi)已經(jīng)包含有伙食費(fèi)的，不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。未注明的，與會(huì)人員應(yīng)如實(shí)說明，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)在審核時(shí)設(shè)法確定。

7、員工出差期間發(fā)生的通訊費(fèi)等聯(lián)絡(luò)費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報(bào)銷，含在日常的通訊費(fèi)報(bào)銷范疇之中，個(gè)別內(nèi)勤人員若出差按每天補(bǔ)助20元通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 8、凡12點(diǎn)以前離開出差地點(diǎn)的，當(dāng)天不給報(bào)銷住宿費(fèi)；下午6點(diǎn)以前離開出差地點(diǎn)的給半天住宿費(fèi)，下午六點(diǎn)以后離開的，可給全天住宿費(fèi)，晚上零點(diǎn)以后住宿的，當(dāng)天可給半天住宿費(fèi)；由接待單位安排或住在親友家的，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。

9、住宿費(fèi)憑有效的住宿專用發(fā)票報(bào)銷或核準(zhǔn)，發(fā)票上應(yīng)蓋有稅務(wù)監(jiān)制章和單位財(cái)務(wù)（或發(fā)票）專用章并填寫清楚住宿姓名、住宿起止日期、住宿天數(shù)、發(fā)票開出日期以及住宿單價(jià)和金額等，凡發(fā)票項(xiàng)目填寫或模糊不清，或有涂改等情況的，一律視為廢票，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。發(fā)票丟失者，可取得對方加蓋財(cái)務(wù)（發(fā)票）專用章的存根聯(lián)復(fù)印，附本人書面報(bào)告，經(jīng)所長簽署意見后能報(bào)銷，對方開出的白紙證明不予報(bào)銷。

10、不同級別員工出差時(shí)，住宿費(fèi)按較高級別的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；酒店入住期間，同性別出差人員應(yīng)該兩人住一間雙人標(biāo)準(zhǔn)間，按照一個(gè)人的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，性別不同的，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 四、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

總體原則：對出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行以下標(biāo)準(zhǔn)，不得超支。

（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)/天（金額單位：元。下同）：

（2）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：（從機(jī)場到市內(nèi)選擇地鐵或是機(jī)場巴士，在市內(nèi)，10公里以內(nèi)盡可能乘坐公交地鐵等交通工具，特殊情況可乘坐出租車）

（3）伙食標(biāo)準(zhǔn)/天： 五、本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸公司行政部。 六、附件：《出差申請表》 七、修訂說明：

原《差旅報(bào)銷制度》已于xx年12月26日頒布執(zhí)行，因新頒布《通訊費(fèi)補(bǔ)助及報(bào)銷制度》，故原來差旅報(bào)銷中所涉及到的出差通訊補(bǔ)助部分有重疊與需

要修改的情況，特此修正。（注：是否可以全公司統(tǒng)一使用本制度） 設(shè)計(jì)二所

xx年2月18日頒布并執(zhí)行

附件：1

億豐公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度

第一條 為了保證公司正常經(jīng)營活動(dòng)，加強(qiáng)公司差旅費(fèi)報(bào)銷的管理，在使之符合

合理、節(jié)約的原則下，同時(shí)保障出差人員工作與生活的需要，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法規(guī)定了公司出差、審批、費(fèi)用報(bào)銷等工作的管理和考核。 第三條 本辦法適用于公司各部門。

第四條 行政部是公司員工出差考核的管理和費(fèi)用控制部門，財(cái)務(wù)部是差旅費(fèi)的

監(jiān)控部門，其它各部門是費(fèi)用控制實(shí)施的直接責(zé)任部門。

第五條 出差辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

審批說明：

員工因公出差時(shí)，一般員工省內(nèi)出差由副總經(jīng)理審批，省外出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；部門經(jīng)理和公司副總經(jīng)理出差，均需總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“借支單”，填寫借支單寫清借款人、部門、用途、金額等事項(xiàng)，由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可到借款。出差時(shí)借款，以“前賬不清、后賬不借”為原則，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

《借支單》格式：

第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷程序

1、差旅費(fèi)報(bào)銷流程圖

（1）、 在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)

安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

（2）、 出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，

由主管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。

（3）、 凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不

予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。

（4）、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰

款，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)

票日期）。 《差旅費(fèi)報(bào)銷單》格式：

第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費(fèi)是指工作人員辦理公務(wù)出差期間產(chǎn)生的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含乘飛機(jī)費(fèi)用）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)等各種費(fèi)用。住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷；車船費(fèi)在規(guī)定的等級標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷；伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通補(bǔ)助費(fèi)一般按出差的自然天數(shù)計(jì)算包干使用。 1、住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元）：

（1）員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)

銷。

（2）其他人員如同上級職務(wù)或職稱人員一起出差，因工作需要，其他人員可隨

同住宿，享受上級職務(wù)或職稱相同的標(biāo)準(zhǔn)。

（3）出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。 （4）出差人員由接待單位招待的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。 （5）出差人員住親友家的，按標(biāo)準(zhǔn)的50%給予報(bào)銷。

（6）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人或三人同時(shí)出差，按一個(gè)房間

標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。

2、伙食補(bǔ)助費(fèi)：

（1）員工省內(nèi)出差當(dāng)天往返，4小時(shí)以內(nèi)，伙食補(bǔ)貼每人10元；4小時(shí)以上的，

伙食補(bǔ)貼每人每天20元。

（2）參加各種會(huì)議（含鑒定會(huì)、評審會(huì)等）的出差人員，已交納會(huì)議期間的伙

食費(fèi)由會(huì)議主持單位統(tǒng)一支報(bào)的不再報(bào)銷會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)；途中的伙食補(bǔ)助費(fèi)一律按照每人每天20元的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。

3、市內(nèi)交通費(fèi)：

4、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

（1）乘坐其它交通工具，超出上述標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人承擔(dān)。

（2）乘坐火車及長途汽車，原則上應(yīng)出具鐵路局、公路局或汽車公司的購票證

明單，如因故未能取得購票證明單者，由出差人出具憑單。 （3）乘坐輪船應(yīng)取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。 （4）因急要公務(wù)必需搭乘飛機(jī)者應(yīng)事先報(bào)準(zhǔn)并憑飛機(jī)票根報(bào)支旅費(fèi)。 （5）搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)銷交通費(fèi)。（憑票報(bào)銷過路費(fèi)、燃油費(fèi)等） （6）員工經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，其往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑據(jù)報(bào)銷。 (7) 乘坐火車，從晚8時(shí)至次日7時(shí)，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車

時(shí)間超過12小時(shí)的，可夠同席臥鋪票。晚上乘坐硬座超過6小時(shí)另補(bǔ)50元。

5、通訊費(fèi)報(bào)銷辦法

除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補(bǔ)助5元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第七條 補(bǔ)充規(guī)定

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。 3、駕駛員行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。

4、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。

5、外出公差、學(xué)習(xí)、參加會(huì)議者，參照以下標(biāo)準(zhǔn)（不包括食宿）： 縣級市：每人20元/天（業(yè)務(wù)營銷人員不享受此待遇） 省轄市/省會(huì)市：每人30元/天 直轄市：每人40元/天 特區(qū)：每人60元/天

6、因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)取具正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。

7、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

8、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外： （1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的； （2）攜有巨款或重要文件須確保安全的； （3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的； （4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的 第八條本規(guī)定自xx年3月1日起執(zhí)行

朝陽市億豐蔬菜有限公司 行政部綜合部下發(fā)執(zhí)行 xx-2-28

差旅費(fèi)用報(bào)銷制度

一、目的

為規(guī)范員工出差流程、出差審批及差旅費(fèi)報(bào)銷，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司全體員工，各銷售部門可根據(jù)行業(yè)特殊情況制定各部門員

工出差管理制度，報(bào)公司批準(zhǔn)。

三、職責(zé)與權(quán)限

1、銷售部門主管負(fù)責(zé)對所屬部門出差和出差費(fèi)用的審批。

2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)其他各職能部門所屬員工出差和出差費(fèi)用的審批。

3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銷售部門出差費(fèi)用的預(yù)算控制，以及出差備用金申請的審核、

差旅費(fèi)報(bào)銷的審核。

4、員工出差國外或港澳臺地區(qū)，一律由總經(jīng)理審批。

四、出差管理原則

1、出差人員必須按照高效、經(jīng)濟(jì)、安全便捷原則選擇交通工具、路線和時(shí)

間，反對浪費(fèi)行為。

2、出差必須先獲批準(zhǔn)或被安排出差，對擅自主張者不予報(bào)銷差旅費(fèi)。

3、提倡力行節(jié)約并對限額控制的差旅費(fèi)用實(shí)行超支自理。

4、公務(wù)出差兼私人旅行，公司承擔(dān)公務(wù)出差部分的差旅費(fèi)。

5、業(yè)務(wù)出差人員須在出差結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)提交《出差報(bào)告》，并作為

領(lǐng)導(dǎo)是否同意報(bào)銷差旅費(fèi)的重要依據(jù)。

五、差旅費(fèi)構(gòu)成

列入本制度的差旅費(fèi)是員工處理公務(wù)或公司外送學(xué)習(xí)培訓(xùn)、外出會(huì)議、考察

等活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用，主要包括：

1、長途交通費(fèi)：乘座飛機(jī)、輪船、火車、長途客車的費(fèi)用。

2、市內(nèi)交通費(fèi)：乘座公共汽車、出租車、地鐵、輕軌列車的費(fèi)用。

3、住宿費(fèi)：異地出差因過夜住宿發(fā)生的費(fèi)用。

4、膳食補(bǔ)貼：按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)和出差期應(yīng)就餐次數(shù)及補(bǔ)貼限額計(jì)發(fā)補(bǔ)助。

5、其它費(fèi)用：公務(wù)發(fā)生的電傳、郵寄、托費(fèi)、公共服務(wù)等費(fèi)用。

六、出差費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐車、船、飛機(jī)和食宿費(fèi)用都應(yīng)力行節(jié)約，并按不超出規(guī)定限額

報(bào)銷。限額控制的具體標(biāo)準(zhǔn):

七、出差住宿費(fèi)報(bào)銷審核

1、住宿費(fèi)審核以實(shí)際過夜天數(shù)和限額標(biāo)準(zhǔn)確定，并附與出差時(shí)間、出差

地點(diǎn)一致的有效的住宿報(bào)銷憑證，超過限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理。

2、因外事或重要業(yè)務(wù)需要招待賓客住宿或需要提高賓客及隨同人員住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)事先向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。經(jīng)審核同意后執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)須附注事由說明。

3、總經(jīng)理級（含）以上管理人員出差，可住單人間。其他同性員工兩人

一起出差的，應(yīng)同住一間房，報(bào)銷額不超過兩人報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的合計(jì)額。

4、出差期間有下列情況之一者，不予報(bào)銷住宿費(fèi)：

（1）由接待單位（含集團(tuán)下屬公司、項(xiàng)目部）接待安置的；

（2）參加會(huì)議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，其會(huì)議培訓(xùn)期間支付的會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、

資料服務(wù)費(fèi)等綜合性費(fèi)用中已包括了住宿費(fèi)的。

八、膳食補(bǔ)貼報(bào)銷審核

1、膳食補(bǔ)助費(fèi)用報(bào)銷額按出差期間應(yīng)就餐天數(shù)計(jì)算確定。不滿一天的按

應(yīng)就餐次數(shù)計(jì)算確定。各餐標(biāo)準(zhǔn)：早餐占日限額標(biāo)準(zhǔn)的20%;午晚餐各占日限額

標(biāo)準(zhǔn)的40%。

2、出差期間因公發(fā)生對外業(yè)務(wù)招待費(fèi)的按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法執(zhí)行。

但陪同招待就餐人員，按陪餐次數(shù)減發(fā)膳食補(bǔ)貼。

3、出差期間有下列情況之一者，不計(jì)發(fā)膳食補(bǔ)貼：

（1）在內(nèi)部伙食就餐，不計(jì)發(fā)膳食補(bǔ)貼；

（2）派駐外地工作人員回到家庭居住地辦理公務(wù)期間；

（3）借出差之際繞道探親、訪友的期間；

（4）支付會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等綜合性費(fèi)用中已包括了膳食費(fèi)的。

九、交通費(fèi)報(bào)銷審核

1、出差乘坐飛機(jī)、火車、輪船或長途汽車應(yīng)按不超過規(guī)定的等級執(zhí)行，并憑出差地點(diǎn)、路線、時(shí)間一致的有效票據(jù)報(bào)銷。

2、在出差地辦理公務(wù)以乘坐公共交通工具為原則，任務(wù)緊急或攜帶公物重的可選擇乘坐計(jì)程車。市（縣、區(qū)）內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷時(shí)按規(guī)定附有效報(bào)銷憑證。

3、多人一起出差，同乘一輛計(jì)程車，其交通費(fèi)只能由一個(gè)持票人代為報(bào)銷，同行其他人員不得再報(bào)銷。

4、經(jīng)批準(zhǔn)同意，個(gè)人或多個(gè)人一起同行出差自帶（駕）私車，憑票報(bào)銷與出差時(shí)間、出差地點(diǎn)一致的過路費(fèi)。燃油費(fèi)按《中高層管理人員交通車輛及費(fèi)用管理實(shí)施辦法》中的相關(guān)規(guī)定報(bào)銷，隨同人員不再報(bào)銷相關(guān)交通費(fèi)。

5、出差期間有下列情況之一者，不予報(bào)銷交通費(fèi)：

（1）未經(jīng)同意，擅自乘坐超標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的超支部分；

（2）借出差之際探親、訪友和旅游而發(fā)生的交通費(fèi)增支部分；

（3）出差有公司商務(wù)車或售房車接送或搭乘公司員工車輛的；

（4）未經(jīng)批準(zhǔn)，自帶私車發(fā)生費(fèi)用超過乘坐公共交通工具費(fèi)用的部分。

十、出差期間雜費(fèi)報(bào)銷審核

1、出差期間因業(yè)務(wù)所發(fā)生的電傳費(fèi)、郵遞費(fèi)、文件資料及公物托運(yùn)費(fèi)等，憑有效票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。

2、員工因工作地點(diǎn)調(diào)動(dòng)，隨行行李托運(yùn)費(fèi)，憑有效憑證按實(shí)報(bào)銷。

十一、出差期間公休與延期的處理

1、出差中公休：出差過程中，若遇公休日，應(yīng)以公務(wù)為重，繼續(xù)執(zhí)行出差任務(wù)，如遇到出差單位公休無法辦公，可安排休息；為避免此類情況，出差前應(yīng)事先與有關(guān)單位聯(lián)系。

2、超期停留：出差過程中，因生病（未住院）、交通中斷或其他不可抗拒因素造成超過預(yù)定期限停留的，在核清事實(shí)的基礎(chǔ)上，按照實(shí)際差旅費(fèi)報(bào)銷；

因生病（需住院）原因造成的意外，按標(biāo)準(zhǔn)支付出差補(bǔ)貼，不報(bào)銷住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)；住院期間出差補(bǔ)貼不超過20天；超期停留報(bào)銷時(shí)需附上情況說明。

3、出差期間不能按時(shí)回公司時(shí)，出差者必須向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告公務(wù)進(jìn)展情況，并保持24小時(shí)開機(jī)。

十二、差旅費(fèi)報(bào)銷程序

1、出差人員回公司后，十個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)、結(jié)清借款。對無故未報(bào)銷者不予再次借款。超過報(bào)銷期，賬面有個(gè)人出差借款的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中先行扣回。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷審簽程序：

①先交由主管會(huì)計(jì)對單據(jù)有效性及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)符合性進(jìn)行稽核，符合規(guī)定的簽名后交還出差人；

②按審批權(quán)限分別送公司、部門總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)；

③再送財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金支付審批；

④審簽手續(xù)完備后到出納處報(bào)賬或沖抵借款。

十三、差旅費(fèi)報(bào)銷違規(guī)與失職追究

1、出差人員不得違反規(guī)定虛報(bào)差旅費(fèi)；不允許以非出差期間發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)或非正式票據(jù)虛列支出。否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理，情節(jié)嚴(yán)重的移交風(fēng)險(xiǎn)控制部調(diào)查處理。

2、經(jīng)查實(shí)為虛增報(bào)銷者，責(zé)令退回虛報(bào)金額，并按虛報(bào)額處以三至五倍的罰款。

3、各級審簽人員因把關(guān)不嚴(yán)而失職，使弄虛作假的票據(jù)得以報(bào)銷，后經(jīng)查實(shí)已無法收回，由此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由各級審簽人員承擔(dān)相應(yīng)的連帶責(zé)任。各級審簽賠償責(zé)任見公司責(zé)任罰則。

4、部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)如有故意包庇、縱容員工弄虛作假的違規(guī)行為，一經(jīng)查實(shí)，按虛報(bào)額處以三至五倍的罰款，同時(shí)另視情節(jié)輕重給予行政處分。

十四、其它

1、高、低職級人員同時(shí)出差，因工作不能分開或分開住宿、乘車不經(jīng)濟(jì)的，可按高職級人員的標(biāo)準(zhǔn)，在限額范圍內(nèi)報(bào)銷。

2、本《制度》從二0一三年三月七日起執(zhí)行。

重慶貴博國際集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

一、差旅費(fèi)是指公司員工受公司派遣在公司辦公所在城市以外的地區(qū)例行公務(wù)而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助等。因公出差地點(diǎn)分為：國內(nèi)臨時(shí)出差、國內(nèi)長期出差、境外出差。

二、公司員工因公出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，出差前必須填寫出差派遣審批表，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。

三、公司各單位、部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報(bào)告。

四、員工國內(nèi)臨時(shí)出差所發(fā)生差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)： 1、對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用（詳見附表）

2、出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須事先請示，并經(jīng)集團(tuán)總裁簽字同意方可報(bào)銷；

3、出差人員的交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，即算頭不算尾。住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算；

4、公司委派的各種會(huì)議的費(fèi)用開支，憑會(huì)議通知上注明的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷。已包食宿的，相關(guān)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼不予報(bào)銷；

五、凡與原出差申請規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需集團(tuán)總裁簽署意見后方可

報(bào)銷。

六、出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷須同行人員簽名確認(rèn)。

七、長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告，且有1人以上同行人員或由相關(guān)人員簽字證明，經(jīng)集團(tuán)總裁審批后報(bào)銷。

八、嚴(yán)禁人為將同批次差旅開支項(xiàng)目拆零分次報(bào)銷。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理未報(bào)銷拆零部分，并在報(bào)銷單上標(biāo)志核銷。

九、新招聘的外地專業(yè)人員，原則上不報(bào)銷前來報(bào)到發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。特殊情況需要報(bào)銷的，應(yīng)由本人申請，報(bào)集團(tuán)總裁審批。

十、市內(nèi)交通費(fèi)

1、市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），不因特殊情況需要，原則上只能坐公交車；公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)及享受了車貼的員工不在此列。

2、所有因公報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)用的員工，必須在車票上注明事由、時(shí)間。市內(nèi)出租車費(fèi)在限額以下的，憑實(shí)際發(fā)生額實(shí)銷，如遇查證不實(shí)公司不予報(bào)銷。

3、出差期間報(bào)銷誤餐生活費(fèi)的就不能報(bào)銷出差補(bǔ)助，只能取其一。出差費(fèi)用報(bào)銷必須在回公司3日內(nèi)報(bào)銷。（出差住宿費(fèi)及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)詳附表）

差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

[公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度]

為規(guī)范差旅費(fèi)的管理，結(jié)合我公司具體情況，制定公出人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

一、公出人員交通費(fèi)

1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報(bào)銷。

2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī)，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車上過夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過十二小時(shí)，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼；直快的按票價(jià)60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人，另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。

二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實(shí)際天數(shù)每日補(bǔ)助15元。宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等包干標(biāo)準(zhǔn):

1、自帶交通工具的從其包干費(fèi)中每人每天扣減交通費(fèi)20元。

2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補(bǔ)助10元(含交通費(fèi))，其他城市當(dāng)日往返補(bǔ)助15元。

3、公司外派的技術(shù)服務(wù)人員，食宿由公司負(fù)責(zé)解決，補(bǔ)助費(fèi)每人每天40元。

4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部門經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

5、因工作需要超出差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)的，需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

6、旅途期間，在非工作地不許滯留。

7、財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報(bào)銷。如中途有變化的需事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則發(fā)生費(fèi)用自理。 三、報(bào)銷票據(jù)：公出人員報(bào)銷票據(jù)必須提供符合國家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷規(guī)定，否則不予報(bào)銷，各種票據(jù)丟失一律不予報(bào)銷。

四、報(bào)銷時(shí)間：公出人員回來后最遲一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)人員處報(bào)銷，如有超過半月沒有報(bào)銷的，財(cái)務(wù)人員不再給予報(bào)銷。

五、本規(guī)定自xx年5月1日起執(zhí)行，請大家遵照執(zhí)行！

差旅費(fèi)報(bào)銷流程

為提高工作效率，規(guī)范工作人員差旅費(fèi)管理，現(xiàn)將差旅費(fèi)報(bào)銷流程公示如下，請各科室配合。

1、出差前

出差人員須根據(jù)《醫(yī)院差旅費(fèi)管理辦法》（見財(cái)務(wù)科長-共享文件-財(cái)務(wù)公開/財(cái)務(wù)科外網(wǎng)-財(cái)務(wù)公告板）和會(huì)議培訓(xùn)等通知文件，完整填寫《醫(yī)院工作人員出差審批表》（見財(cái)務(wù)科長-共享文件-財(cái)務(wù)公開/財(cái)務(wù)科外網(wǎng)-財(cái)務(wù)公告板），經(jīng)科室負(fù)責(zé)人及分管院長審簽后方可出行。

《醫(yī)院工作人員出差審批表》須自行打印、簽字后自行保管，報(bào)銷時(shí)與其他票據(jù)一起交給會(huì)計(jì)人員。

《醫(yī)院工作人員出差審批表》中的“差旅費(fèi)預(yù)算”欄按《差旅費(fèi)管理辦法》具體規(guī)定填寫，原則上實(shí)際報(bào)銷金額不得超過審批表上的預(yù)算金額。

2、出差期間

妥善保管相關(guān)票據(jù)，尤其是食宿自理的，保留好餐飲、住宿發(fā)票等有效證明。

3、出差返回后

每月中旬到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷事宜。

報(bào)銷時(shí)，須攜帶領(lǐng)導(dǎo)審簽的《醫(yī)院工作人員出差審批表》、會(huì)議培訓(xùn)等通知文件、出差過程中需要報(bào)銷的有效票據(jù)等。

未盡事項(xiàng)執(zhí)行醫(yī)院《差旅費(fèi)管理辦法》。

財(cái)務(wù)部

xx.11.13

差旅費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

隨著公司業(yè)務(wù)的擴(kuò)大和合肥分公司的成立，公司員工出差次數(shù)及費(fèi)用開支增加，為進(jìn)一步規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷流程，現(xiàn)做補(bǔ)充規(guī)定如下：

1、公司員工因公出差而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐補(bǔ)及其他零星開支記入差旅費(fèi)用，公司員工赴外地參加會(huì)議、進(jìn)行短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)等參照本規(guī)定執(zhí)行。

2、員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)范圍包括：員工因公出差發(fā)生的城市間及阜陽市外的交通費(fèi)、住宿

費(fèi)及其他各種補(bǔ)貼、零星開支費(fèi)用。公司長駐分公司點(diǎn)發(fā)生的費(fèi)用不算差旅費(fèi)，回總公司辦事及回阜陽市發(fā)生的費(fèi)用算差旅費(fèi)。

3、業(yè)務(wù)人員在阜陽及周邊縣鎮(zhèn)拓展業(yè)務(wù)為正常上班，不屬出差范疇。享受油卡補(bǔ)貼的業(yè)務(wù)人

員不再報(bào)銷交通費(fèi)，未享受油卡補(bǔ)貼的業(yè)務(wù)人員拓展業(yè)務(wù)發(fā)生交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

4、差旅費(fèi)原則上實(shí)行定額管理，公司制定出差食宿標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)的需作出書面說明并報(bào)請分管領(lǐng)導(dǎo)后方可報(bào)銷，無符合規(guī)定的票據(jù)的費(fèi)用不得報(bào)銷。

5、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按崗位和不同地區(qū)劃分（詳見附表二），員工發(fā)生的住宿費(fèi)不得超出既定標(biāo)準(zhǔn)，員工發(fā)生的餐費(fèi)按補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)施行包干，由員工自行安排出差在外就餐的費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)依據(jù)出差申請單上的天數(shù)和人數(shù)進(jìn)行審核列支，不需另附餐費(fèi)發(fā)票。對于外出培訓(xùn)和會(huì)議的員工，根據(jù)培訓(xùn)或會(huì)議通知，由主辦方負(fù)責(zé)培訓(xùn)或會(huì)議期間食宿的，公司只負(fù)責(zé)來回路上的餐費(fèi)補(bǔ)貼。出差員工如有業(yè)務(wù)招待，不得再報(bào)餐費(fèi)補(bǔ)貼。

6、員工出差車費(fèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷，市內(nèi)交通以公交票價(jià)報(bào)銷，不得以出租車價(jià)格報(bào)銷。確因緊急事項(xiàng)需乘坐出租車的，寫明搭乘出租車的時(shí)間、路線和事由，于每月20日-25日間集中一次性報(bào)銷完畢，每人每月不得超過50元。帶車出差的車輛加油費(fèi)用從公司加油卡中開支，不得現(xiàn)金加油。 7、同行出差人員，同性別者要求兩人同住一間（即每兩個(gè)人只能報(bào)銷一間客房住宿費(fèi)），公司高管人員可單人單間，其他因工作需要住單間的員工需報(bào)請分管領(lǐng)導(dǎo)同意。 8、公司員工原則上不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、高鐵、動(dòng)車一等座。

9、出差期間因工作需要或生病等原因需要延長出差時(shí)間或改變出差路線，應(yīng)立即請示批準(zhǔn)出差的公司領(lǐng)導(dǎo)，未經(jīng)許可擅自延長出差時(shí)間或改變路線者，不予報(bào)銷差旅費(fèi)。

10、隨同管理層同行出差時(shí)，交通及住宿費(fèi)可比照管理層的給付標(biāo)準(zhǔn)，其他費(fèi)用由管理層視情況核準(zhǔn)。

11、出差人員出差獲準(zhǔn)后，需辦理借款手續(xù)的，同部門同任務(wù)同行人員應(yīng)由一人借支，一人報(bào)

賬，不同部門同任務(wù)同行人員應(yīng)由主導(dǎo)出差工作的人員辦理借支、報(bào)賬手續(xù)，借支必須由本人親自辦理。

12、出差人員回公司后一周內(nèi)應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，單獨(dú)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，報(bào)賬必須提供經(jīng)批準(zhǔn)出差的出差申請單以及稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證，參加會(huì)議會(huì)員報(bào)銷時(shí)，還應(yīng)提供會(huì)議通知（含時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容），同時(shí)向發(fā)建部“培訓(xùn)報(bào)告”和有關(guān)會(huì)議、學(xué)習(xí)材料并經(jīng)公司發(fā)建部門審核同意后，方可報(bào)銷。

13、員工出差當(dāng)天12點(diǎn)前離開公司的按全天計(jì)算，12點(diǎn)以后離開公司的按半天計(jì)算。

附表一：

差旅費(fèi)報(bào)銷及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)一覽表

附表二：

員工出差申請單

審 核:

核 準(zhǔn)：

附表三：

費(fèi)用報(bào)銷單

附表四：

差

旅費(fèi)用報(bào)銷單

領(lǐng)導(dǎo)批示： 部門主管： 總監(jiān)： 會(huì)計(jì)： 出納： 報(bào)銷人：

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)差旅費(fèi)的管理，有效控制差旅費(fèi)用支出，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司實(shí)際情況，制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則適用于青島揚(yáng)帆船舶制造有限公司、青島造船廠有限公司以及控股子公司的職工因公在外地出差所發(fā)生的差旅費(fèi)報(bào)銷。

第三條 差旅費(fèi)報(bào)銷范圍為往返路費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)貼等。

第二章 出差審批及借款

第四條 出差審批說明

出差審批層級

注:審批人審批出差業(yè)務(wù)時(shí),需同時(shí)審核出差人的出差時(shí)間、乘坐交通工具、路線等。

出差人員出差前交通工具超標(biāo)準(zhǔn)的，單獨(dú)審批（附件一），出差人員報(bào)銷時(shí)附在報(bào)銷單上一同提交財(cái)務(wù)處，作為審核依據(jù)。

第五條 差旅費(fèi)借支規(guī)定

1、員工因公出差可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款金額按照預(yù)計(jì)出差路線所用的交通費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)及出差天數(shù)進(jìn)行預(yù)算。

2、借支時(shí)通過網(wǎng)上借支，差旅費(fèi)借支單同時(shí)作為出差審批單用。網(wǎng)上借支需要上傳借支表單，在上傳的報(bào)支單中注明出差的地點(diǎn)、工作目標(biāo)等內(nèi)容（詳見附件二）。

3、借支金額超過10000元時(shí)，借支人須提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)處。 第六條 借支審批權(quán)限

借支權(quán)限及流程

第三章 出差標(biāo)準(zhǔn)

第七條 出差范圍是指出差在 * 境內(nèi)，本市以外的地區(qū)，本市內(nèi)辦公不適用本差旅費(fèi)細(xì)則。本市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)需要住宿的由主管副總經(jīng)理事前審批后參照本細(xì)則標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷（詳見附件一）。

第八條 員工因公出差乘坐交通工具的規(guī)定如下表：

注：☆表示為所乘坐交通工具的最高標(biāo)準(zhǔn)，高于☆的標(biāo)示的交通工具及交通工具等級視為超標(biāo)準(zhǔn)。出差目的地交通工具僅有高鐵的可以乘坐二等座。

第九條 員工乘坐交通工具報(bào)銷規(guī)定

1、乘坐火車硬座晚8時(shí)至次日早7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐火車硬座超過12小時(shí)以上的，按所乘車票價(jià)的一定比例給予臥鋪補(bǔ)助。普快、直快可按票價(jià)60%給予補(bǔ)助，特快車可按票價(jià)40%給予補(bǔ)助。

2、各級人員出差必須按規(guī)定乘坐交通工具，未經(jīng)批準(zhǔn)超標(biāo)乘坐交通工具時(shí)，其差額部分自理。

3、員工因特殊原因發(fā)生的退票費(fèi)，需要有情況說明，需要公司分管副總經(jīng)理做特殊批示方可報(bào)銷（在報(bào)銷單備注中明確注明用途，且注明：同意XXX報(bào)銷），否則超支部分自理。

第十條 出差人員市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1、公司副總經(jīng)理（包括隨同出差人員）以上及相當(dāng)職務(wù)人員，市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 2、出差期間市內(nèi)辦事交通費(fèi)（公交、地鐵、出租費(fèi)）及由公司至機(jī)場、火車站、汽車站的往返出租車票（除兩人及兩人上以上乘坐外，所有車票不得出現(xiàn)連號車票）在市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)中列支，按XX元/天的標(biāo)準(zhǔn)，憑有效票據(jù)報(bào)銷。

3、市內(nèi)交通費(fèi)計(jì)算天數(shù)等于實(shí)際出差天數(shù)減白天乘座火車、輪船、長途汽車天數(shù)，從早上八點(diǎn)鐘連續(xù)乘車八小時(shí)算一個(gè)白天。

4、自帶交通工具的，不給予市內(nèi)交通補(bǔ)助。 第十一條 出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)銷要求為：在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分原則上不予以報(bào)銷。

第十二條 住宿費(fèi)其他規(guī)定

1、到外地參加有關(guān)單位、部門召開的會(huì)議，住宿費(fèi)按會(huì)議安排標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

2、因工作需要陪同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，如實(shí)際住宿費(fèi)超出標(biāo)準(zhǔn)的，需該領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

3、接待單位提供住宿的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)。 第十三條 出差人員伙食費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)：

1、副總經(jīng)理及以上級別人員出差（包括隨同出差人員）伙食費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。 2、出差人員伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干制，開支標(biāo)準(zhǔn)每人每天補(bǔ)助X元。出差天數(shù)為實(shí)際出差

天數(shù)，即：返程交通費(fèi)用發(fā)票日期-出發(fā)日交通費(fèi)用發(fā)票日期+1天。出差期間有招待客戶用餐或公司統(tǒng)一安排用餐的，本人及隨同人員則不再領(lǐng)取伙食補(bǔ)助。

第十四條 其他規(guī)定

1、外出實(shí)（見）習(xí)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修以及長期出差等的在該期間不予報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)；對方提供伙食條件的不享受伙食補(bǔ)貼，不提供伙食條件的每人每天伙食補(bǔ)貼X元，并由人力資源處審核后方可報(bào)銷。

2、到外地參加會(huì)議，繳納會(huì)務(wù)費(fèi)且由會(huì)議承辦單位負(fù)責(zé)用餐的，往返期間按出差伙食標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，會(huì)議期間不再補(bǔ)助。住宿費(fèi)按會(huì)議安排標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)附會(huì)議通知及領(lǐng)導(dǎo)批示。

3、公司員工（含司機(jī)）帶車出差，憑分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的出差審批單，只支付伙食補(bǔ)貼（若有宴請不再支付伙食補(bǔ)貼），不再報(bào)銷其他費(fèi)用。

4、工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。 5、送客給予XX元/天補(bǔ)貼（補(bǔ)貼天數(shù)=目的地住宿發(fā)票的開具日期-出差日期），返回時(shí)視同出差。

6、公司內(nèi)職工長期駐外（包括公司的駐外辦事處）的不適用差旅費(fèi)管理細(xì)則，具體適用標(biāo)準(zhǔn)由公司另行制定。

7、到集團(tuán)公司及所屬各子公司出差，由接待方提供食宿的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)、不再領(lǐng)取伙食補(bǔ)助。

第四章 出guo人員差旅費(fèi)

第十五條 因公出guo，總經(jīng)理級差旅費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷；其他人員的差旅費(fèi)，按《各國家和地區(qū)住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)表》（附件三），憑有效票據(jù)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷且需要總經(jīng)理審批。

第十六條 隨同代表團(tuán)的，差旅費(fèi)按代表團(tuán)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑有效票據(jù)報(bào)銷。

第十七條 外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M(fèi)和公雜費(fèi)接待的，出差人員不再領(lǐng)取伙食費(fèi)和公雜費(fèi)。

第十八條 赴香港、澳門、臺灣地區(qū)出差的，按出guo差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第五章 差旅費(fèi)報(bào)銷的其它規(guī)定

第十九條 報(bào)銷期限

1、出差借款和出差費(fèi)用必須在出差結(jié)束、返回上班后10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，未按時(shí)報(bào)銷各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)檢討改善。對報(bào)銷不足沖銷借款的部分應(yīng)及時(shí)歸還，無故未歸還借款超過一個(gè)月者，財(cái)務(wù)處通知人力資源處在下月工資中扣回，直至還清為止，并將扣款收據(jù)轉(zhuǎn)交本人，不再提前通知借款本人。

2、每年12月31日前，各責(zé)任中心必須將本年度發(fā)生的差旅費(fèi)用報(bào)銷完畢，公司原則上12月31日以后不予報(bào)銷以前年度差旅費(fèi)。

第二十條 各業(yè)務(wù)部門出差費(fèi)用在本部門費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)報(bào)銷，累計(jì)超出預(yù)算的，財(cái)務(wù)處不予審核，待部門預(yù)算調(diào)整后再進(jìn)行報(bào)銷。

預(yù)算調(diào)整流程根據(jù)公司發(fā)布的《全面預(yù)算管理細(xì)則》中規(guī)定的費(fèi)用預(yù)算增加流程進(jìn)行辦理。

第二十一條 報(bào)銷須知

1、本細(xì)則中有效發(fā)票指：企業(yè)單位的發(fā)票（必須加蓋發(fā)票專用章）、政府相關(guān)事業(yè)單位的正規(guī)收據(jù)、國家認(rèn)可的公用事業(yè)單位的收據(jù)。

2、以實(shí)際住宿天數(shù)報(bào)銷住宿費(fèi)，要求提供合法的住宿費(fèi)發(fā)票。住宿發(fā)票上必須寫明單位全稱“XX公司”或“XXX公司”，且體現(xiàn)住宿天數(shù)、人數(shù)。

3、各類報(bào)銷單據(jù)必須正確書寫，不得涂改，大小寫金額須保持一致，否則不予報(bào)銷。 4、費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)的在報(bào)銷時(shí)：需要本人在差旅費(fèi)報(bào)銷單中明確說明超標(biāo)原因，并在備注欄中標(biāo)注超標(biāo)準(zhǔn)事項(xiàng)（住宿費(fèi)超標(biāo)金額、超標(biāo)準(zhǔn)交通工具類別等）。報(bào)分管副總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷，否則超支部分自理。

5、差旅費(fèi)用在報(bào)銷時(shí)，需填寫《費(fèi)用限額控制審核登記報(bào)銷憑證》（附件四）及《差旅費(fèi)報(bào)銷單》（附件五）。網(wǎng)上報(bào)支時(shí)需將《差旅費(fèi)報(bào)銷單》作為附件上傳，報(bào)銷單據(jù)一律用黑色簽字筆或藍(lán)黑鋼筆書寫，不得用圓珠筆書寫。

6、員工如有虛假經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的報(bào)銷行為，則對該員工處以虛假經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷金額的十倍罰款。

7、在差旅費(fèi)業(yè)務(wù)審核過程中審核人對業(yè)務(wù)遇有疑問，財(cái)務(wù)審核人員有權(quán)要求報(bào)銷人員解

釋。

8、出差人員同行時(shí)，且不屬于同一個(gè)責(zé)任中心的住宿票據(jù)原則上要求分開開具；市內(nèi)交通費(fèi)用由一個(gè)人代付的且在限額內(nèi)的可作為該職工所在責(zé)任中心的費(fèi)用，其他責(zé)任中心不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)用。

9、根據(jù)集團(tuán)的管理規(guī)定，公司差旅費(fèi)管理需要使用集團(tuán)攜程差旅管理平臺進(jìn)行預(yù)訂。具體要求為：起飛日為xx年3月31日23:59后的機(jī)票，必須通過攜程差旅管理平臺預(yù)定，否則不予報(bào)銷。特殊情況，須以公文形式由分管副總經(jīng)理審批、各部門文秘統(tǒng)一登記，財(cái)務(wù)處審核通過后方予以報(bào)銷。

對于實(shí)行攜程差旅管理平臺后，我公司仍執(zhí)行以各責(zé)任中心為報(bào)支單位的報(bào)支方式，待新報(bào)支系統(tǒng)上線后再確定是否由公司統(tǒng)一指定部門進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。

10、各部門要加強(qiáng)出差業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行出差 * 度，合理安排出差業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)的正常開展。

第六章 附 則

第二十二條 本細(xì)則的附件： 附件一：出差超標(biāo)準(zhǔn)事項(xiàng)審批單 附件二：出差借款申請單

附件三：各國家和地區(qū)住宿費(fèi)、伙食費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)表 附件四：費(fèi)用限額控制審核登記報(bào)銷憑證 附件五：差旅費(fèi)報(bào)銷單

第二十三條 本細(xì)則由公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。 第二十四條 本細(xì)則自生效之日起實(shí)施。

差旅費(fèi)報(bào)銷管理要求

第一條: 出差員工的市內(nèi)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)、目的地市內(nèi)交通費(fèi)，實(shí)行“總額包干、分項(xiàng)計(jì)算、限額扣除、超支不補(bǔ)”的辦法（實(shí)報(bào)實(shí)銷人員除外）。總額包干按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，伙食補(bǔ)貼費(fèi)按出差的日歷天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，市內(nèi)交通費(fèi)按在出差目的地天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。當(dāng)天往返的不報(bào)銷住宿費(fèi)。 第二條: 出差審批規(guī)定

一、出差審批權(quán)限及報(bào)銷手續(xù)的規(guī)定：員工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)，總監(jiān)以上人員出差由董事長批準(zhǔn)，出差人返回單位一周內(nèi)憑批準(zhǔn)后的《出差申請表》和發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。

二、部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點(diǎn)和時(shí)間，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)用，非本公司業(yè)務(wù)需要的會(huì)議、學(xué)習(xí)等，審批人不得批準(zhǔn)出差。 三、出差借支差旅費(fèi)審批按資金開支程序執(zhí)行，其流程如下：

出差人申請→部門領(lǐng)導(dǎo)審核→主管副總審核→財(cái)務(wù)部審核→總經(jīng)理審批，兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報(bào)銷。 第三條: 差旅費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

一、員工的出差費(fèi)用，按規(guī)定憑單據(jù)報(bào)銷，實(shí)際費(fèi)用超過按規(guī)定扣除后的包干費(fèi)用部分的需自理，節(jié)約的按規(guī)定獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人。

二、員工連續(xù)乘坐車船8小時(shí)以上，考慮到乘坐車船在途期間伙食費(fèi)用較高等原因，在途期間憑車、船票按規(guī)定的住宿限額標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)貼（不另計(jì)發(fā)當(dāng)日伙食補(bǔ)助）。

三、出差人員住在親友家，無住宿費(fèi)依據(jù)的，按標(biāo)準(zhǔn)的30%計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼。因工作需要長期在家住地出差，并在家住宿的，不報(bào)銷住宿費(fèi)補(bǔ)貼，但按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼。

四、出差乘坐交通工具的規(guī)定

注：高級管理人員含董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。中級管理人員含各部門經(jīng)理、付經(jīng)理監(jiān)管員。高級員工指受聘高級職稱以上員工。

2、因特殊情況需要提高乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)事先經(jīng)分管副總同意，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3、除乘坐飛機(jī)外，一般應(yīng)選擇其他交通工具中乘坐時(shí)間較短的交通工具。 第四條: 出差交通費(fèi)管理辦法

長途交通費(fèi)實(shí)行憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷的原則，具體規(guī)定如下：

一、員工乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜4個(gè)小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐火車超過12個(gè)小時(shí)的，必須購買臥鋪車票。

二、出差路程超過200公里以上的，可乘高速公路豪華客車。

三、雙人（同性）出差住宿費(fèi)按1個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)限額加上雙人交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼計(jì)算的包干費(fèi)用，按差旅費(fèi)用報(bào)銷原則憑票報(bào)銷。

四、兩人以上同行出差時(shí)，低級別員工可隨其中享受高標(biāo)準(zhǔn)的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必須同住）。一人單獨(dú)出差攜帶重要資料的，經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)可按本人報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的1.5倍報(bào)銷住宿費(fèi)用。副總以上領(lǐng)導(dǎo)可以住單間。

五、夜間乘坐輪船超過4小時(shí)的，須坐二等以上艙位。 第五條 住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助及市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

員工長途出差，其住勤補(bǔ)貼實(shí)行包干，標(biāo)準(zhǔn)如下：

第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng) 《出差不多本條可不定》

一、員工趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費(fèi)，多開支的部分由個(gè)人自理。扣除標(biāo)準(zhǔn)：火車按快車（包括特快）票價(jià)計(jì)算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計(jì)算。輪船按三等艙位票價(jià)計(jì)算。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價(jià)計(jì)算。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車、船票按實(shí)報(bào)銷，不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙食費(fèi)、住宿費(fèi)，并不予報(bào)銷繞道期間的市內(nèi)交通費(fèi)。 二、出差員工經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用，可在包干費(fèi)用之外憑據(jù)報(bào)銷（可以報(bào)機(jī)場至市內(nèi)的出租車費(fèi)用一次）。 三、出差員工自帶交通工具，不報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)。 四、伙食補(bǔ)助不分途中與住宿，統(tǒng)一按抵達(dá)地計(jì)算。

五、員工參加在外地召開的各類會(huì)議，由主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再計(jì)發(fā)食宿補(bǔ)貼，交通費(fèi)憑票在限額內(nèi)報(bào)銷。凡會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)自理證明的，回各單位按按差旅費(fèi)用報(bào)銷原則憑票報(bào)銷。

六、員工出差進(jìn)行特別商務(wù)活動(dòng)，住宿費(fèi)需超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以及需異地租車的，須向總經(jīng)理請示和財(cái)務(wù)管理部備案才可開支，由總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷，不計(jì)入包干費(fèi)用，但租車后扣除租車當(dāng)日的市內(nèi)交通補(bǔ)貼。

七、因工作原因需在出差地請客的，請客一次當(dāng)天伙食補(bǔ)貼按50%計(jì)發(fā)，請客兩次當(dāng)天不發(fā)給伙食補(bǔ)。

八、公司司機(jī)出市外長途車，以實(shí)際天數(shù)按一般員工長途出差的住宿、伙食

標(biāo)準(zhǔn)包干執(zhí)行，非特殊情況不享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼。

九、員工出差期間，要提高警惕性，保管好車票、單據(jù)，如發(fā)生遺失，需有相關(guān)證明人或擔(dān)供有效證據(jù)，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理部門審批，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷。

十、公司員工隨同高級別人員一同出差，其出差標(biāo)準(zhǔn)可按高級別人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。公司員工隨同副總以上級別人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

十一出差員工必須在返回公司后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)管理中心報(bào)賬并退回余款，無故拖延不報(bào)的，財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)從本人當(dāng)月工資中扣回借款，在尚未扣清之前不得重復(fù)借款。

原材料采購、差旅費(fèi)報(bào)銷流程

第一部分 總則

為核算公司的原材料采購、生成成本、費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本流程。

本流程根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)流程及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為原材料采購、日常辦公費(fèi)用、工薪福利、相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷流程。

本流程適用于公司所有員工，可根據(jù)本流程執(zhí)行。 第二部分 借款管理流程 一、 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7個(gè)工作日內(nèi)必須辦理報(bào)銷，及時(shí)銷帳。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)銷帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知出納備款。

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

二、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款審批單》，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：

公司出差人員填制《借款審批單》→部門審核→財(cái)務(wù)復(fù)核→送總經(jīng)理審批→出納發(fā)放。

財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的《借款審批單》到出納處辦理領(lǐng)款。 第三部分 原材料采購的支付程序

公司的經(jīng)營性費(fèi)用指人工工資、原材料采購支付。 1、原材料采購的支付程序：公司原材料采購進(jìn)倉驗(yàn)收 →生產(chǎn)（倉庫）審核→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理（或受權(quán)人）審批→出納付款→短信反饋總經(jīng)理、往來帳會(huì)計(jì)付款情況。

支付相關(guān)手續(xù)。原材料采購款（含原材料、輔料采購、庫存商品、物料消耗用品、低值易耗品）支付；支付的原始憑證、合同要求提交的有效單據(jù)。

付款《付款審批單》填寫分供方名稱、帳號貨物名稱、規(guī)格、包裝規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、發(fā)票等信息，【付款理由】項(xiàng)中要注明開具情況說明。審批后付款，出納用短信反饋總經(jīng)理、往來帳會(huì)計(jì)付款情況。

2、原材料、低值易耗品采購、發(fā)放流程 ①入庫流程

對入庫原材料采購的品種、規(guī)格、型號、質(zhì)量、數(shù)量、包裝、產(chǎn)品質(zhì)量證明書等認(rèn)真核對卸車；原材料卸車完畢，由原材料保管員開具入庫單；入庫原材料，登記入賬應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確，如有問題及時(shí)提出，向主辦采購人員反映，以便得到解決。

②、領(lǐng)用流程

由保管員記載原料領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用車間、原料名稱、數(shù)量、規(guī)格，保管員簽名、領(lǐng)用人簽名。

原材料出入庫數(shù)據(jù)，每月保管員與成本會(huì)計(jì)進(jìn)行盤點(diǎn)核對，核對無誤后由成本會(huì)計(jì)編制《庫存盤點(diǎn)表》。

第四部分 日常費(fèi)用報(bào)銷流程

第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、食堂生活費(fèi)等。

第二條 費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得規(guī)定報(bào)銷原始單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。

(二)單據(jù)粘貼，按自右向左、先下再上的基本順序，在單據(jù)表頭處施膠，保留金額端可翻動(dòng)，保持粘貼后的報(bào)銷單基本平整，不影響裝訂，參照《票據(jù)、粘貼要求》執(zhí)行。

(三) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(四) 按費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)批。

(五) 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部預(yù)先備款。 第三條 費(fèi)用報(bào)銷流程

費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納付款。 借支差旅費(fèi)按借款審批流程執(zhí)行。

返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理審批。

第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)中車船費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷（不得超標(biāo)準(zhǔn)）；

總經(jīng)理的費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷；

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1. 參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位安排的，按主辦單位安排標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2. 上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，允許在標(biāo)準(zhǔn)上限范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，住宿費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第五條 電話費(fèi)報(bào)銷流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：由人力資源部確定可以報(bào)銷的人員；

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng) 1. 招待費(fèi)：在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)開支。

2. 培訓(xùn)費(fèi):需要培訓(xùn)人員在總經(jīng)理授權(quán)范圍培訓(xùn)。

第七條 工薪福利支出流程 按工薪審批程序?qū)徟?

每月20日前由公司通過銀行代發(fā)形式支付工資； 支付參照借款管理流程執(zhí)行。

第五部分 專項(xiàng)支出報(bào)銷流程

專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

支付參照借款管理流程執(zhí)行。 第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

在事項(xiàng)結(jié)束的7個(gè)工作日內(nèi)必須辦理報(bào)銷，及時(shí)銷帳。 第七部分 附則

本流程解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 本流程經(jīng)公司批準(zhǔn)后生效。

xx年12月27日

原材料采購計(jì)劃申請表

庫存原材料采購盤點(diǎn)表

第6頁共13頁

負(fù)責(zé)人： 制表：

審批:

復(fù)核:

經(jīng)報(bào)人:

審批: 復(fù)核:

經(jīng)報(bào)人:

月工資發(fā)放匯總表

總經(jīng)理： 主辦復(fù)核: 出納: 制表:

第8頁共13頁

付 款 審 批 單

總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)審核： 生產(chǎn)審核： 制單： 領(lǐng)款人簽字：

付 款 審 批 單

總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)審核： 生產(chǎn)審核： 制單： 領(lǐng)款人簽字：

票據(jù)、粘貼要求

在日常報(bào)銷工作中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，或者是把票據(jù)粘貼在報(bào)紙上，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷的后續(xù)工作（會(huì)計(jì)合計(jì)金額、稽核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報(bào)銷者的時(shí)間，鑒于上述情況，我們將票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，按此規(guī)范執(zhí)行。

一、票據(jù)、粘貼要求

1、分開需要粘貼的票據(jù)和不需要粘貼的票據(jù)。

2、將需要粘貼和不需要粘貼的票據(jù)分別分類，同類票據(jù)（如餐費(fèi)類、出租車票類等）應(yīng)集中在一起。

3、粘貼票據(jù)的紙張大小使用標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)粘貼單規(guī)格。

4、粘貼要求：粘貼在一張紙上的所有票據(jù)統(tǒng)一按上下、左右起止的順序均勻粘貼，確保粘貼后依然平整。其中，車票的粘貼如下圖。

5、粘貼在一張紙上的所有票據(jù)作為一張附件計(jì)算，并將合計(jì)金額寫在右下角。

圖 1 火車票的粘貼

圖 2 車輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼

圖 3 出租車票的粘貼

圖 4 汽車車票的粘貼

圖 5 汽車客票的粘貼

二、注意事項(xiàng) 1、不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。 2、不要用訂書機(jī)訂票據(jù)。 3、粘貼票據(jù)只能用適量的膠水，不能用固體膠棒粘貼。 4、對于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，請自行重新粘貼。

差旅費(fèi)用報(bào)銷方案

一、差旅費(fèi)的內(nèi)容

差旅費(fèi)指因公外出所發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用，包括住宿費(fèi)、伙食及交通補(bǔ)助費(fèi)以及保險(xiǎn)費(fèi)、電話費(fèi)、訂票費(fèi)等雜費(fèi)。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)制定原則

差旅費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。

差旅費(fèi)用報(bào)銷原則

差旅費(fèi)用實(shí)行總額控制，每年財(cái)務(wù)部會(huì)同各部門進(jìn)行差旅費(fèi)用的年度預(yù)算，在預(yù)算總額范圍內(nèi)，各部門可根據(jù)工作實(shí)際，自行安排出差人員，統(tǒng)籌使用差旅費(fèi)用。若差旅費(fèi)超過預(yù)算指標(biāo)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行不同職級，制定不同差旅費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)的辦法。

三、交通費(fèi)具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

交通費(fèi)的具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)職位的高低而定，具體如下表所示。

交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

未使用單位交通工具，因公務(wù)出差發(fā)生的往返機(jī)場、車站交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

各職級人員出差報(bào)銷交通費(fèi)時(shí)，財(cái)務(wù)計(jì)劃部按上述標(biāo)準(zhǔn)予以控制。超過控制標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部原則上不予報(bào)銷。

四、住宿費(fèi)的限額標(biāo)準(zhǔn)

住宿費(fèi)一般根據(jù)所出差的地區(qū)及出差人員的職位高低來定，具體

標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。

住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

五、伙食補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)員工出差不分途中和住勤，一般地區(qū)（不含近、遠(yuǎn)郊區(qū)）每人每天伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為 元。

六、其他雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

出差人員出差期間發(fā)生的訂票費(fèi)等其他雜費(fèi)，一律憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

七、差旅費(fèi)報(bào)銷流程

（一）填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》

出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)，應(yīng)據(jù)實(shí)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并提供有關(guān)發(fā)票。

（二）審核《差旅費(fèi)報(bào)銷單》

出差人員所在部門部長審核《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，確認(rèn)出差人員的

職務(wù)（職稱）、出差天數(shù)和地點(diǎn)，并在《差旅報(bào)銷單》的相應(yīng)位置簽字確認(rèn)。

（三）報(bào)銷

1．出差人員將《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷，財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和要求審核《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》和相關(guān)的出差發(fā)票和憑證，在預(yù)算范圍內(nèi)給予報(bào)銷。

2．報(bào)銷完畢后，財(cái)務(wù)部對出差的相關(guān)發(fā)票和其他原始票據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

八、報(bào)銷期限

（一）一般情況的報(bào)銷期限

一般情況下，出差人員應(yīng)在出差返回后10天內(nèi)（節(jié)假日順延）報(bào)銷完畢，超過報(bào)銷期限又沒有特殊原因者不予報(bào)銷。

（二）特殊情況的報(bào)銷期限

特殊情況下的報(bào)銷，應(yīng)經(jīng)主管副總和總經(jīng)理簽字確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷，但最長不得超過20天

內(nèi)容僅供參考

第3篇: 差旅費(fèi)報(bào)銷單電子版

銘 日 公 司

出 差 費(fèi) 報(bào) 銷 單

部門： 年 月 日 附：單據(jù) 張

出差人姓名

　

職務(wù)

　

出 差 天 數(shù)

自 年 月 日至 年 月 日共 天

出差事由

　

出 差 起 止 日 期

起 止 地 點(diǎn)

途中生活補(bǔ)助

住 宿 費(fèi)

火車 船 飛 機(jī) 費(fèi)

雜 費(fèi)

　

月

日

月

日

天數(shù)

金額

天數(shù)

金額

類別

席別

金額

費(fèi) 別

金 額

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

長途電話費(fèi)

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

公共汽車費(fèi)

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

其它

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

合 計(jì)

　

　

　

　

　

　

　

　

　

總 計(jì) 大 寫

　

公司領(lǐng)導(dǎo)審批 報(bào)銷人

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