會計是一個漢語詞語，讀音kuài jì。（英文名稱為Accounting）會計有兩層意思，一是指會計工作，二是指會計工作人員，會計工作是根據《會計法》、《預算法》、《統計法》、各種稅收法規為法律依據來核對記賬憑證、財務賬簿、財務報表，從事經濟， 以下是為大家整理的關于會計監督檢查自查報告3篇 , 供大家參考選擇。

會計監督檢查自查報告3篇

【篇一】會計監督檢查自查報告

會計監督自查報告

　　篇一：XX學校2015年度會計監督檢查自查報告

　　XX學校

　　2015年度會計監督檢查自查報告

　　為進一步規范會計市場秩序，嚴肅財經紀律，切實履行會計監督職能，充分發揮會計監督服務宏觀調控和財政管理、保障財稅政策執行、提升會計信息質量的作用，根據?中華人民共和國會計法?和?財政部門實施會計監督辦法?（財政部令第10號）的有關規定，按照省財政廳（監督檢查局）?2015年工作計劃要點?和?關于印發?河源市2015年度會計監督檢查工作實施方案?的通知?（河財監?2015?5號）的精神，針對我校財務工作情況，我校于5月1日至5月20日組織人員進行了自查，具體情況匯報如下：

　　一、健全組織，強化領導

　　為確保此次專項治理工作順利進行，我校成立由劉海遠校長任組長、程志謙副校長任副組長的工作領導小組，由財務處負責此次專項治理工作。

　　二、自查情況

　　（一）會計基礎工作方面

　　1．依法設置會計賬簿；

　　2．會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料真實、完整；

　　3．會計核算符合?中華人民共和國會計法?和國家統一的會計制度的規定；

　　4．從事會計工作的人員有兩名不具備從業資格；

　　5．內部會計監督制度建立情況，包括日常現金余額、現金使用審批制度、結余資金的管理和使用符合規定。

　　（二）專項資金使用管理情況方面

　　1.我校已制訂專項資金管理制度，明確資金使用范圍、分配辦法、審批程序及監督評價辦法；

　　2.財稅法規政策、財務會計制度和專項資金管理辦法等執行情況良好；

　　3.不存在擠占、挪用專項資金的情況；

　　4.沒有未經審批調整專項資金使用方向，或擅自變更資金項目內容；

　　5.政府采購、招投標法規政策執行情況符合規定；

　　6.無其他違反專項資金管理有關程序、違規使用專項資金的情形。

　　（三）2014年度預決算情況方面

　　1．部門決算編制范圍涵蓋單位所有資金，無漏報、瞞報收支的情況；

【篇二】會計監督檢查自查報告

2016年度會計監督檢查自查報告

　　根據州財政局統一部署，我局于XX年6月9日至6月18日，組織開展了會計自查工作。現將有關情況說明如下：
　　一、自查工作開展情況
　　我局根據西政財監字[XX]351號文件，按規定對州民政局開展會計信息質量檢查。為確保此次會計自查工作順利進行，我局由財務室和辦公室具體負責此次會計自查工作。對單位的預算執行、財務會計核算及內控制度執行和國有資產管理情況、“收支兩條線”管理、專項資金使用管理情況，以及會計基礎規范情況，嚴格按照文件的統一部署和要求，認真開展了此次會計信息質量檢查自查工作。
　　二、自查情況
　　(一)州民政局設財務室，由副局長楊栽林和辦公室管理，財務室設會計、出納、工資核算崗位人員各一名。我局對財政預算各下屬單位經費實行統一管理，各單位不私設“小金庫”。“逐級”審批原則，從嚴控制，緊縮支出，嚴格審批權限，避免財務風險。認真組織會計核算，辦理會計業務，加強現金管理，加強支票管理，出納、會計各司其職，互相制約。做好會計檔案管理工作，每年及時將各類會計賬、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。保證機關整體工作的正常運行。
　　總體情況。我局財務管理嚴格按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定賬目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨賬戶，未設任何形式的“小金庫”。財務報銷嚴格按照財務制度執行，嚴格控制財務資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
　　我局XX年初總預算為萬元，年內追加萬元，上年結余萬元，實際總收入萬元，實際總支出萬元，實際執行率為%。其中，工資和福利支出年初預算為萬元，年內追加萬元，實際總收入萬元，實際總支出萬元，實際執行率為%。商品和服務支出年初預算為萬元，年內追加萬元，上年結余萬元，實際總收入萬元，實際總支出萬元，實際執行率為%。對個人和家庭的補助支出年初預算為萬元，年內追加萬元，實際總收入萬元，實際總支出萬元，實際執行率為%。
　　州級專項總收入萬元，其中上年結余13萬元，年初預算為萬元，年內追加萬元，總支出萬元，結余萬元。
　　省級專項總收入為萬元，其中上年結余萬元，總支出為萬元，結余萬元。
　　截止XX年4月底，我局XX年1至4月預算編制執行情況如下：公用經費年初預算414900元，已執行元，結余元；邊界聯檢工作經費年初預算100000元，已執行0元，結余100000元；彩票發行費年初預算400000元，已執行0元，結余400000元；區劃改革工作經費年初預算100000元，已執行0元，結余100000元；孤兒基本生活保障補助資金年初預算290000元，已執行0元，結余290000元；軍隊離退休人員醫療保險年初預算296000元，已執行0元，結余296000元；公務用車運行維護費年初預算74000元，已執行0元，結余74000元；兒童福利院公益性崗位人員工資及運行費年初預算180000元，已執行32079元，結余147921元；社會組織黨工委工作經費年初預算150000元，已執行元，結余元；社會救助工作經費年初預算150000元，已執行元，結余元；雙擁領導小組工作經費年初預算100000元，已執行元，結余元；雙擁慰問經費年初預算350000元，已執行0元，結余350000元；民間組織管理評估經費年初預算100000元，已執行14510元，結余85490元；退休人員工資年初預算元，已執行元，結余元；軍隊移交離退休人員管理經費年初預算30000元，已執行0元，結余30000元；軍休干部工資年初預算2770000元，已執行元，結余元；救助中心保安工資年初預算60000元，已執行8000元，結余5XX元；慈善工作經費和慈善突發臨時救助年初預算50000元，已執行0元，結余50000元；中央自然災害生活補助年初預算XX000元，已執行0元，結余XX000元；兒童福利院及流浪未成年人救助保護中心取暖費年初預算2XX0元，已執行0元，結余2XX0元；救災物資儲備庫運行經費年初預算XX00元，已執行32280元，結余167720元；農牧區困難牧民家庭兩節慰問經費年初預算3XX元，已執行0元，結余3XX元；老齡辦工作經費及老年大學工作補助經費年初預算50000元，已執行0元，結余50000元；敬老月活動經費年初預算50000元，已執行0元，結余50000元；固定電話費、女職工衛生費年初預算8840元，已執行0元，結余8840元；獨生子女費年初預算1260元，已執行0元，結余1260元。
　　收入方面。收入全部納入本單位財務部門法定賬目統一核算，沒有違規使用票據，沒有白條收費和不開收據直接收費行為，各類票據均管理規范，未侵占、截留國家和單位收入，沒有任何形式的“小金庫”。
　　支出方面。嚴格按照年初部門預算計劃指標進行支出，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標準、超范圍、推遲列支，導致單位貨幣資金和費用均失真等行為，嚴格管控，避免財務風險。
　　固定資產方面。根據《中華人民共和國會計法》，結合實際情況，嚴格按照各相關制度進行管理，任何科室和個人不得未經批準擅自配置資產。超標準配置資產，任何科室和個人出借。資產處置必須履行相關報批手續，實行統一管理。
　　專項資金方面。嚴格按照《中華人民共和國會計法》和單位財務管理制度的有關規定，未存在虛設立項目申請專項撥款，騙取專項資金；未截留、挪用專項資金、虛報冒領專項資金、曲線轉移、擠占專項資金等行為。
　　三、存在的具體問題
　　會計科目不夠規范，部分經費未列出經費明細會計科目;
　　有會計賬務處理不當，次月調整的現象。
　　四、問題糾正處理情況
　　通過自查后將對經費科目列出二級明細會計科目，嚴格規范記賬方法，避免次月調整賬務的現象。
　　五、今后進一步加強管理的主要措施
　　我局在自查后，將進一步嚴肅財經紀律，加強法制教育，強化財務管理，確保資金的合理使用，堅決杜絕挪用資金現象。將進一步完善財務管理制度，加強從源頭上防止腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角。
　　

【篇三】會計監督檢查自查報告

會計檔案自查報告與會計檢查整改報告合集

會計檔案自查報告

20**年度會計檔案管理會計檔案是記錄和反映一個公司經濟業務的重要史料和證據,會計檔案管理是會計工作的重要組成部分.然而,會計檔案管理作為財務管理的最后一個環節,往往容易被忽視,形成財務管理工作的一個薄弱環節,直接了影響財務管理的質量和水平。因此,加強會計檔案管理可以促進一個公司財務管理水平的提高,可以使會計檔案管理工作更好的來為公司服務。20**年度新疆尤尼泰審計公司和大華審計公司與20**年2月和8月分別對我公司的會計憑證進行了審計和憑證堅持。在此之前，在我公司財務總監孟繁榮同志帶領下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責任公司烏魯木齊市米東區汽車服務分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財務人員對自己公司的會計檔案進行了自查和整理，具體工作如下一、會計檔案的整理和自查。

1、會計憑證：對各個公司2年以上的憑證再次進行了排查，案卷號、目錄號、憑證號與實際憑證是否符合。20**年度已發生會計憑證中原始憑證的真實性、領導簽字是否健全、附件是否齊全（注：運費發票榜單是否齊全、業務招待費申請及領導簽字、公路收費明細與銀行回單收據是否一一對應等）進行了細致的核實。

2、會計賬簿：對各個公司從成立至今年度的會計賬簿的數據一一核對，堅持會計檔案保管目錄與實際會計賬簿是否相符，印花稅發票是否貼具。明細賬的科目及數據是否無誤。銀行日記賬，現金日記賬與實際銀行存款、現金是否相符。固定資產卡片與固定資產EAS及綜合部固定資產臺賬是否相符，數據是否無誤全部進行了盤查。

3、會計報告及其他類：對20**年月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,還有銀行存款余額調節表,銀行對賬單,其他應當保存的會計核算專業資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊等進行了造成登記和分類整理二、對支票、承兌匯票管理及會計檔案的借用進行了嚴格的管理。

（1）、支票管理辦法為了避免發生丟失、被盜、空頭等情況，防止由于管理不善而給單位帶來經濟損失，孟總提示我們再原有支票管理的基礎上需加強以下環節（1）支票的管理由財務部門負責，指定的出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜（2）支票和預留銀行印鑒、支票密碼單應分別存放，專人保管。

（3）有關部門和人員領用支票一般必須填制專門的“支票領用單”，說明領用支票的用途、日期、金額，由經辦人員簽章，經有關領導批準。

（4）支票由指定的出納員專人簽發；出納員根據經領導批準的“支票領用單”按照規定要求簽發支票，并在支票簽發登記簿上加以登記。

（5）一旦發生支票遺失，立即向銀行辦理掛失或者請求銀行和收款單位協助防范。

（2）承兌匯票1、保管銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時送存街心工行保管，不得將票留在其它任何地方過夜（包括財務辦的保險箱）。出納應嚴格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應隨身攜帶，不得亂丟亂放。

2、貼現出納應仔細、準確地算出貼現利息,不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現利息計算公式：貼現利息＝本金×貼現月利率/30×貼現天數。如承兌人在異地的，貼現天數應加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節假日，則到期日順延至假期完畢開始上班的第一天。銷售部門的相關人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現利息時可參照執行。

3、到期托收聯行出納應隨時觀注庫存銀行承兌匯票的到期時間，在銀行承承兌匯票到期前一個星期向開戶銀行提示托收，填寫托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項，取回回單。

（3）財務檔案及資料的借閱健全手續財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定順序及時歸還原處，若要借閱已歸檔的檔案，必須辦理有關借用手續。集團內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務總監同意，才可以查閱或借閱。外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務經理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復制時，必須經財務部主管批準，并限期歸還。由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。 綜上所述，我財務部檔案管理工作雖然取得了一些成績，但與上級的要求相比，還存在一定的差距。在今后的工作中，我們將切實按照集團及股份公司的要求，在公司領導和部門領導的正確指導下，進一步提高認識，加強管理，切實把檔案工作做得更好，以配合公司各項工作全面發展。

篇二：20**年度檔案工作自檢自查報告。

安徽中遠物流20**年度檔案工作自查報告根據總部下發的“中遠集團檔案工作評價辦法”和《關于做好中遠集團檔案工作評價的通知》，我司對目前現有檔案管理情況逐條對照，現將具體情況報告如下：

一、企業概況安徽中遠物流始建于20**年，依托中遠物流雄厚的硬件設施、強大的網絡資源和健全的信息系統支持，安徽中遠物流為客戶提供全面的供應鏈解決方案和一站式的第三方物流服務。業務涵蓋供應鏈診斷和再造、倉儲配送、綜合運輸、國際貨運代理、庫存管理等基本功能；同時，也為客戶身定做，提供各種增值服務。其中，不僅創建了家電物流、化工物流和汽車物流等專業化品牌，還大力發展了為中小企業融資開辟綠色通道的融資物流等創新品牌。從公司建立到今，經歷了13年的時間，安徽中遠物流已經從最初的業務為主的發展模式發展成為目標業務與管理協同前進的綜合管理模式。目前安徽中遠物流有員工33人，下設總經理辦公室、財務部、綜合物流部、工程物流部、光電物流部、海鐵聯運部6個部門，組織架構正在不斷的完善。

二、檔案工作概況20**年5月份之前，公司無專門的檔案室，公司檔案由總經辦和各部門相關人員兼職管理，現保存了20**年自建立以來的黨群、行政、財務、業務、人事、企劃等類型檔案。在檔案管理工作中，公司不斷完善檔案管理的各項規章制度，先后制定了《安徽中遠物流文書檔案管理規定》包括企業文件材料歸檔辦法、企業檔案分類編號辦法、檔案保管、庫房管理規定、檔案利用、檔案保密規定、檔案鑒定銷毀規定、特殊載體（聲像、實物）管理辦法、會計檔案管理辦法、業務檔案管理辦法。檔案管理由總經理辦公室文員兼職管理，各部門業務檔案由部門專人負責管理，為提高公司兼職人員檔案管理能力，公司首先對相關兼職檔案管理人員進行公司相關檔案管理辦法的培訓，又根據20**年區域下發的《上海中遠物流有限公司（中國上海外輪代理有限公司）文件檔料歸檔范圍和保管期限的規定》進行文件檔案管理培訓，公司各部門兼職檔案管理人員的專業知識得到進一步提升。在公司領導對檔案管理的高度重視下，安徽中遠物流目前檔案管理水平較以前已經很大的提升，但是目前公司檔案室處于正在組建中，管理水平較規范化的檔案管理還有相當大的差距。

三、企業檔案工作逐項自檢達標情況（包括自檢得分和達標等級）根據《中遠集團檔案工作評價指標及評分標準》安徽中遠物流自查得分是65分，達標等級是D。四．自檢存在的問題安徽中遠物流單位小，人力財力有限，在檔案室管理硬件上投資也有限，主要存在如下問題：1）檔案管理人員專業性不足檔案管理人員均為兼職人員，而且非檔案專業管理人員未取得檔案管理資格證書，其專業知識主要靠自學，有待進一步提高。2)檔案信息化管理不到位現檔案管理在財務部和光電物流部存在電子信息管理。財務部設有電子檔案數據庫，光電物流部實現了電子文件異質存檔，并每天更新電子檔案。但是公司的檔案電子信息化沒有實現統一管理，電子檔案光典軟件也沒有落實運用，在電子信息資源共享和保密方面需要改善。3)檔案室硬件設施不完善由于安徽中遠物流新搬辦公樓，現檔案室管理剛起步，目前檔案室相關硬件設施還不完善。4)檔案統計類和宣傳類工作不到位目前安徽中遠物流無專人對檔案工作進行管理，對于每年的數據檔案數據統計與匯編不到位，沒有形成專題材料、檔案信息資源的分析研究，并且沒有利用企業檔案展示企業發展歷史，宣傳企業文化，舉辦檔案陳列和展覽，這些方面的工作仍需加強。五．相關情況說明安徽中安徽中遠物流目前檔案管理工作處于起步階段，實力相對比較薄弱，但領導一直高度重視檔案管理，經過近年來的不懈努力，我司檔案管理工作取得了一些成績，但與上級的要求相比，還存在一定的差距，在今后的工作中，我們將加強措施、加大力度，把我司檔案管理工作推向更高的臺階。具體抓好五個方面的工作：

一是進一步加強領導、提高認識，增強全體人員檔案意識，把檔案管理工作作為就業工作的一項重要內容抓好抓實。

二是進一步加強制度落實力度，做到有章可依、有章必依、違章必究。

三是進一步抓好軟硬件建設，確保檔案安全，提高檔案信息調閱速度。

四是進一步加強檔案隊伍建設，提高檔案管理人員的政治素質和業務水平，適應新時期檔案管理工作的要求。

五是推進檔案信息化建設,實現檔案信息化建設與企業信息化建設同步發展。安徽中遠物流有限責任公司二〇一四年六月

篇三：檔案管理自查報告。

學檔案管理自查報告為切實加強我校檔案管理工作，加快推進檔案工作規范化、制度化，穩步提升學校檔案管理工作水平，我校根據西寧市教育局《關于對檔案目標管理單位進行復查工作的通知》、《關于印發〈西寧市中小學學校教(會計檔案自查報告)學檔案整理規范〉的通知》等文件精神和及關工作安排，認真組織開展了檔案管理自查自糾工作，對檔案管理中存在的問題積極自查和改進，切實加強學校檔案的收集、整理、立卷與歸檔工作，現將情況匯報如下：

一、提高學校的檔案管理工作的思想認識加強組織領導。學校檔案管理工作是全市檔案管理工作重要組成部分，學校檔案管理工作主要由學校辦公室負責，教務、財務、總務、信息中心、教研、心理健康等處室積極協助辦公室進行檔案管理工作。為了使檔案管理工作有組織的進行，學校成立了檔案管理領導小組。

二、學校檔案管理工作情況。

（一）學校檔案管理體制完善。

1、我校注重檔案積累、規范和管理，并將其列入學校發展規劃工作的重要組成部分，在年度發展計劃中將檔案管理工作作為學校的重要工作，由學校辦公室具體負責制定檔案工作的年度計劃。

2、學校辦公室每學期召開檔案管理工作的會議。學校加強各級工作人員的崗位職責建設，貫徹執行《檔案法》以及國家有關檔案工作的方針政策，定期做好檔案工作的法規、制度的宣傳工作，增強單位各工作人員的檔案意識。依照相關法規使我校的檔案管理更趨合理化、規范化、科學化。

3、學校專門制定了檔案管理的目標責任書保持檔案干部的相對穩定。學校制定并實施了較為有效的措施：一方面，加強對歸檔文件材料的保管以及保密力度，由檔案人員統一集中管理，任何個人不得擅自挪用；另一方面，努力提高檔案管理人員的業務素質，要求檔案工作人員認真做好檔案的收集整理工作，保證歸檔文件材料完整系統。為確保工作連續性，我校檔案管理工作人員相對固定，即使在工作崗位進行變更時都能夠及時妥善地辦理檔案移交手續。

5、我校制定了檔案管理工作各項規章、制度。制定了《檔案保管制度》、《檔案保密制度》、《檔案鑒定銷毀制度》、《檔案收集與整理制度》、《檔案歸檔辦法》、《檔案借閱利用制度》、《檔案修改補充制度》、《立卷歸檔制度》、《干部檔案保管制度》等16項制度，并將各類制度上掛到檔案室的墻上。

（二）學校檔案業務建設情況。

1、各門類檔案按要求及時歸檔。學校文書檔案按照《機關文件材料歸檔規范和文書檔案保管期限規定》，檔案整理較為規范，并且能夠每年及時的放到檔案室存檔。學校檔案工作人員能夠認真做好文件的收、發工作，做好檔案的收集整理工作，保證歸檔文件材料基本完整、準確、系統。

2、學校各門類檔案進行了較為規范的整理，包括會計、科技、榮譽、聲像、學籍、教學等，編制了目錄，輸入計算機進行管理。

3、學校補充完善了全總卷內容。

（三）檔案工作中基礎設施情況。學校設立專門檔案室并配齊專門的檔案柜，檔案柜數量充足且質量好。檔案裝具符合國家有關要求，案卷使用統一的檔案盒來裝，還有相應的檔案庫房，學校檔案室面積符合要求。學校注重檔案室的防火、防盜、防光、防塵、防鼠等問題。學校對檔案柜、滅火器、防盜門窗、電源電線等進行了檢查，落實了檔案管理安全責任制。檔案管理與辦公自動化做到同步發展，列入了學校整體規劃中。

（四）檔案信息開發利用。

1、學校每年會及時補充完善《大事記》和《組織機構的沿革》。

2、學校每年會按要求匯編《發文匯集》。

三、學校檔案工作中存在的問題。

（一）1、學校檔案室專業的技術設備缺少，使學校的檔案的整理缺少專業技術的支持。

2、相關管理不規范。學校雖然也能夠按照檔案法對檔案進行合理安放，但是管理措施不到位，造成一些檔案分散各處，沒有做到集中管理。學校沒有明確各類檔案的相關負責人員，責任分工不夠清晰，使得檔案管理工作中存在相應的問題。近年來由于教務、教研分離，新成立教研室，此項工作在交接中被忽略，目前教育教學中部分工作沒有明確責任分工，工作開展存在問題。

3、檔案管理人員缺乏專業素養。學校雖然設置了專門的檔案管理人員，但缺乏專業素養，因而檔案管理工作缺乏技術性。隨著檔案進入現代化管理進程，對檔案整體要求逐漸增高，同時也對工作人員的自身素質提出了更大的考驗，學校檔案人員離這個要求較遠學校管理檔案的人員沒有參加過檔案管理工作的培訓。因而在貫徹落實檔案法律法規，整理管理檔案時不夠到位。

5、學校各門類檔案進行了較為規范的整理，但存在部分未進行系統的編制目錄，部分未輸入計算機的問題。

6、學校新建檔案室后進行了檔案的轉移，檔案柜中存在個別文件丟失的現象。

7、學校沒有各項檔案的檢查記錄和檔案的出入庫登記記錄。

8、檔案整理工作存在效率較低、整理工作拖沓、不規范、分類不準確、資料收集不完整的情況。

9、學籍檔案主要對學生報到冊和畢業證存根進行了裝訂整理，檔案齊全，整理規范，但由于部分年級的原手寫報到冊丟失，電子版報到冊內容和順序與紙質版一致，故將電子打印版入檔存放。

四、學校針對檔案管理中存在的問題作出的改進。

1、規范學校檔案管理。學校按照檔案法對檔案進行整理，加強檔案的規范管理做到檔案的集中管理，對檔案工作人員進行了規范化管理。檔案管理工作進行了明確的分工，統籌管理檔案工作由學校辦公室主任楊文魁同志負責，文書檔案、教學檔案、學籍檔案、榮譽檔案、聲像檔案、會記檔案由專人負責，各處室負責人積極配合學校檔案的規范管理，各處室間相互協調、高度重視、明確分工、齊抓共管。

會計檢查整改報告

關于財務工作整改情況報告根據中國證券監督管理委員會深圳監管局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局發〔20**〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第二階段的整改情況報告如下：

一、整改活動開展情況公司根據貴局下發的[20**]109號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20**年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。

二、自查發現的問題及整改情況根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理1組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。

（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。

（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特2點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。根據上述通知要求

（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格；在20**年12月份公司組織安排了“財務部門20**年度教育訓練計劃”。根據上述通知要求。

（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預3算與報銷的IT系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規范要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：

1.財務人員和機構設置基本情況存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員招聘錄用條件之一。整改結果：未取得會計證人員將在20**年6月份深圳財政局會4計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。

2.會計核算基礎工作規范性情況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。整改結果：從20**年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。

3.資金管理和控制情況存在問題：

.出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；

.部分銀行存款余額調節表未復核。整改措施：

.明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；.監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。整改結果：5

篇二：城建支行一季度會計專項檢查整改報告。

中國建設銀行股份有限公司四平城建支行文件建四城報字[20**]5號簽發人：顏琪城建支行一季度會計專項檢查整改報告市行財務會計部：20**年3月8日，市行財務會計部檢查輔導組領導對我城建支行第一季度會計工作進行了專項檢查，檢查的內容包括：柜面操作流程、授權、柜員卡管理、存款準備金、帳戶管理、現金及假幣收繳管理、掛失、凍結業務、有價單證及重要空白憑證管理等。通過此次檢查，發現我行在帳戶管理、會計核算、內控管理等方面仍存在一些問題，檢查結束后，行領導高度重視，立即責成相關人員對檢查中發現的問題進行認真整改，現將整改情況報告如下：

一、關于帳戶管理方面：首先，我們確定了帳戶管理專職人員，對帳戶管理方面普遍存在的帳戶開戶資料不全，缺少單位公函及對帳管理協議要素填寫不全等問題確定整改時間，在一個月內完成所缺資料的收集、補救工作。其次，對11戶帳戶資料不全且無法聯系上的帳戶進行了封存處理。

第三，對有價值的帳戶，經過進一步與開戶單位溝通，督促其將所需材料補全，盡快到人行辦理開戶許可證，同時錄入帳戶管理系統中。

二、對20**年1月27日作廢現金支票984001#-984025#共25份未入待銷毀戶核算，而且未單獨保管（放在傳票中）問題，現已無法整改。

三、對于封包登記薄中未登記重證起止號，而且未啟用新封包登記薄問題，現已由責任人將此問題整改完畢。

四、對于未打印的中午碰庫，由于系統不能進行重新打印，故此問題無法進行整改。

五、對于會計人員交接登記薄20**年1月25日6號章寫成4號章問題，現已由原責任人整改完畢。城建支行20**年5月15日主題詞：會計檢查整改報告發送：四平分行財務會計部校對：會計部高藝四平城建支行辦公室20**年5月15日印發

篇三：某分行會計檢查整改報告。

某分行關于季度會計檢查的整改報告A分行：根據《**分行20**年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織**分行營業部、B支行、B支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情況匯報如下：

一、組織工作2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會，**營業部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發現問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

二、整改措施及整改完成情況

（一）加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規范。”的情況，我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓，利用晨會、營業結束后組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、**行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對照制度解讀，糾正我行做業務中的偏差，進一步加強了票據業務的操作和管理。各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規章的學習情況，財會部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工學習的動態，通過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。

（二）加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調回**分行工作，主要負責票據管理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經辦工作。

第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學習，將現金區工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實**營業部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監督崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。

（三）建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營業室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改進，發現問題，及時解決。具體為：各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協調性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業務做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見建議，并照此分工進行會計監督檢查。

（四）優化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此問題我行采取的措施是，根據《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學合理，便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現紕漏和風險。近期財會部下發了《關于加強會計管理工作的通知》對風險監測信息回復要求、會計管理、業務操作提出了要求。修訂了《現金管理實施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規范，（五）提高會計管理人員素質，加強會計業務檢查監督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業務不規范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求：

一是檢查突出重點；二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執行：對于問題責任人，一是通報。

二是罰款。

三是行政處分。各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。

（六）整改完成情況本次檢查中發現的大多數問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“**”由于需要客戶配合重開財政五聯單，正在積極整改中。對于“對20**年11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件。”的情況，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯系，目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。

三、處罰情況**分行給予相關人員處罰如下：。各罰款100元。附表：《20**年一季度檢查**分行整改落實情況表》Xx銀行**分行財會部X年x月x日

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