管理是指一定組織中的管理者，通過實施計劃、組織、領導、協調、控制等職能來協調他人的活動，使別人同自己一起實現既定目標的活動過程。是人類各種組織活動中最普通和最重要的一種活動。近百年來，人們把研究管理活動所形成的管理基本原理和方法，統稱為管理學， 以下是為大家整理的關于事業單位財務管理制度與報銷制度6篇 , 供大家參考選擇。

事業單位財務管理制度與報銷制度6篇

【篇一】事業單位財務管理制度與報銷制度

事業單位財務管理制度

第一章 總 則

第一條 為規范事業單位的財務行為，加強事業單位財務管理，提高資金使用效益，保障事業單位健康發展，制定本制度。

第二條 本制度適用于事業單位的財務活動。

第三條 事業單位財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度、開發區管委會的有關管理規定；堅持勤儉辦事業的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

第四條 事業單位財務管理的主要任務是：合理編制單位財務預算，如實反映單位財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對單位經濟活動進行財務控制和監督。

第五條 由開發區會計中心統一負責事業單位的會計核算工作。

第六條事業單位實行“收支兩條線”管理。

第二章 單位財務預算管理

第七條 事業單位財務預算是指事業單位根據事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。事業單位財務預算由收入預算和支出預算組成。

第八條 事業單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用的預算管理辦法。

定額或者定項補助標準根據事業特點、事業發展計劃、事業單位收支狀況以及國家財政政策和開發區財力可能確定。定額或者定項補助可以為零。

對于收入大于支出較多的非財政補助事業單位，可以實行收入上繳辦法。

第九條 事業單位參考以前年度財務預算執行情況，根據財務預算年度的收入增減因素和措施；根據事業發展需要與財力可能，編制預算內、外資金和經營服務性捆綁使用的綜合財政零基預算。

事業單位財務預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。

第十條 事業單位根據年度事業計劃，提出財務預算建議數，報開發區核定。開發區審定匯總后報開發區管委會審批。

第十一條 事業單位財務預算在執行過程中，對財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整。但是，上級下達的事業計劃有較大調整，或者不可控因素、或者根據國家有關政策增加或減少支出，對財務預算執行影響較大的，事業單位通過報請主管部門以及開發區調整財務預算。

第三章 收入管理

第十二條 收入是事業單位為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。

第十三條 事業單位收入包括：

（一）財政補助收入，即事業單位從開發區取得的各類事業經費。

（二）上級補助收入，即事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

（三）事業收入，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入，其中：按照國家有關規定應當上繳財政的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，不計入事業收入；從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶管理的預算外資金，計入事業收入。

（四）經營收入，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

（五）附屬單位上繳收入，即事業單位附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。

（六）其他收入，即上述規定范圍以外各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。

第十四條 事業單位的各項收入全部納入單位財務預算，統一核算，統一管理。

第四章 支出管理

第十五條 支出是指事業單位開展業務及其他活動發生的資金耗費和損失。

第十六條 事業單位支出包括：

（一）事業支出，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動發生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用等。

（二）經營支出，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

（三）對附屬單位補助支出，即事業單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

（四）上繳上級支出，即實行收入上繳辦法的事業單位按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。

(五) 上級補助資金支出，即事業單位用上級補助資金發生的支出。

第十七條 事業單位在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用數；不能歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。

經營支出應當與經營收入配比。

第十八條 事業單位從上級主管部門和開發區取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應按照國家、省市、開發區的有關規定使用，并按照要求定期向上級主管部門及開發區報送專項資金使用情況報告及相關報表；項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受上級主管部門及開發區的檢查、驗收。

第十九條 事業單位可以根據開展業務活動及其他活動的實際需要，實行內部成本核算辦法。

第二十條 事業單位的支出應當嚴格執行開發區有關財務規章制度的規定。

第五章 結余及其分配

第二十一條 結余是指事業單位年度收入與支出相抵后的余額。

經營收支結余應當單獨反映。

第二十二條 事業單位的結余（不含實行預算外資金結余上繳辦法的預算外資金結余），除專項資金按照國家規定結轉下一年度繼續使用外，可以按照國家有關規定提取職工福利基金，剩余部分作為事業基金用于彌補以后年度單位收支差額；國家另有規定的，從其規定。

第六章 專用基金管理

?? 第二十三條 專用基金是指事業單位按照規定提取或者設置的有專門用途的資金。
第二十四條 專用基金包括：
??? (一)修購基金，即按照事業收入和經營收入的一定比例提取，在修繕費和設備購置費中列支(各列50%)，以及按照其他規定轉入，用于事業單位固定資產維修和購置的資金。
??? (二)職工福利基金，即按照結余的一定比例提取以及按照其他規定提取轉入，用于單位職工的集體福利設施、集體福利待遇等的資金。
?????? 第二十五條 各項基金的提取比例和管理辦法，國家有統一規定的，按照統一規定執行；沒有統一規定的，由開發區確定。

第七章 財務監督

第二十六條 事業單位應加強內部財務監督工作：

（一）加強對原始憑證的審核和監督工作；

（二）加強對財務收支的監督工作；

（三）加強對單位財務預算、收支計劃、業務計劃執行情況的監督工作。

第二十七條 開發區嚴格履行監督職責，切實做好事業單位財務監督管理工作。監督的重點是：事業單位依法設帳情況；財務會計報告的真實、完整情況；預算編制、執行情況；收支管理的規范、合法情況；國有資產的使用情況等。定期對事業單位財務工作進行檢查，并提出整改意見。事業單位應根據加強財務監督的要求，如實提供有關情況，自覺接受監督，認真整改。

第八章 資產管理

第二十八條 資產是指事業單位占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。

第二十九條 事業單位的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

第三十條 流動資產是指可以在一年內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收款項、預付款項和存貨等。

存貨是指事業單位在開展業務活動及其他活動中為耗用而儲存的資產，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。

事業單位應當建立、健全現金及各種存款的內部管理制度，應當對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證帳實相符。對存貨盤盈、盤虧應當及時調帳。

第三十一條 固定資產是指單位價值在2,000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

固定資產的分類按開發區的統一標準設置。

第三十二條 固定資產采購由開發區固定資產采購小組統一采購。

第三十三條 事業單位固定資產報廢和轉讓，應當經過開發區固定資產管理小組鑒定，報固定資產管理部門和開發區批準后核銷。

固定資產的變價收入應當轉入修購基金；但是，國家另有規定的除外。

第三十四條 事業單位應當定期或者不定期地對固定資產清查盤點。年度終了前應當進行一次全面清查盤點。

第三十五條 無形資產是指不具有實物形態而能為使用者提供某種權利的資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽以及其他財產權利。

事業單位轉讓無形資產，應當按照有關規定進行資產評估，取得的收入除國家另有規定外應計入事業收入。事業單位取得無形資產發生的支出，應當計入事業支出。

第三十六條 對外投資是指事業單位利用貨幣資金、實物、無形資產等方式向其他單位的投資。

事業單位對外投資，應當按照國家以及開發區的有關規定報經上級主管部門、國有資產管理部門和開發區批準或者備案。

以實物、無形資產對外投資的，應當由開發區按照國家有關規定對其資產進行資產評估。

第九章 負債管理

第三十七條 負債是指事業單位所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或者勞務償還的債務。

第三十八條 事業單位的負債包括借入款項、應付款項、暫存款項、應繳款項等。

應繳款項包括事業單位收取的應當上繳財政預算的資金和應當上繳財政專戶的預算外資金、應繳稅金以及其他按照國家有關規定應當上繳的款項。

第三十九條 事業單位應當對不同性質的負債分別管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

第十章 事業單位清算

第四十條 事業單位發生劃轉撤并時，應當進行清算。

第四十一條 事業單位清算，應當在上級主管部門和開發區的監督指導下，對單位的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法。

第四十二條 劃轉撤并的事業單位清算結束后，經主管部門審核并報開發區批準，其資產分別按照下列辦法處理：

（一）轉為企業管理的事業單位，全部資產扣除負債后，轉作國家資本金。

（二）撤消的事業單位，全部資產由上級主管部門和開發區核準處理。

（三）合并的事業單位，全部資產移交接收單位或者新組建單位，合并后多余的國有資產由上級主管部門和開發區核準處理。

第十一章 財務報告和財務分析

第四十三條 財務報告是反映事業單位一定時期財務狀況和經營成果的總結性書面文件。

事業單位應當定期向主管部門和開發區以及其他有關的報表使用者提供財務報告。

第四十四條 事業單位報送的年度財務報告包括資產負債表、收支情況表、有關附表以及財務情況說明書。

第四十五條 財務情況說明書，主要說明事業單位收入及其支出、結余及其分配、資產負債變動的情況，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。

第四十六條 財務分析的內容包括預算執行、資產使用、支出狀況等。

財務分析的指標包括經費自給率、人員支出與公用支出分別占事業支出的比率、資產負債率等。事業單位可以根據本單位的業務特點增加財務分析指標。

第十二章 附則

第四十七條 本制度由開發區負責解釋。

第四十八條 本制度自批準之日起執行，此前有關規定與本制度相抵觸的，一律按本制度執行。　

連續很多天都是天亮之后才睡覺。別人問我，你晚上不睡覺都在干嘛。我馬上回答，寫稿啊，書稿還沒交呢。但其實，我一個字也沒寫。而之所以熬夜，也不過是因為心里有牽掛的人和未完成的事吧。

　　別人問你怎么還不睡，你說不困。其實熬夜很困，打個哈欠都會有眼淚流出來，只是心中一直有所期待，有所牽掛。就好像下一秒就會收到喜歡的人的消息，下一秒就能遇見一個驚喜。又或者，熬了太久卻遲遲得不到自己想要的結果，漸漸的習慣了孤獨。

　　為什么會熬夜呢，大概是因為白天的自己太理智，太冷漠，好像什么都不在乎。所以有些情緒和思念，心酸和不舍，是要留到深夜獨自慢慢消化的。白天的自己和晚上的自己完全不是同一個人啊，白天口口聲聲說一定早睡，晚上卻從來做不到。像失憶一樣拿命熬夜，白天開開心心無憂無慮，晚上卻憂郁的不行。白天覺得我最牛逼，晚上卻變成世界第一大傻逼。

　　總覺得幸福的人是不用熬夜的，每天都有規律的生活，愛的人就躺在身邊，現在過的是想要的生活，手里牽的是喜歡的人。

　　昨天有人問我，為什么你晚上不睡覺。

　　我想了很久，已經兩三年沒有在兩點之前入睡過了。但我也說不清為什么，那個人突然給我發了一段話，我突然覺得，這是我熬夜的原因，也是很多人熬夜的原因。

　　你總是習慣熬夜，然后我也故意很晚都不睡。裝作是和你一樣睡不著，這樣就可以和你聊很久，可是你都不知道其實我要困死了。后來你走了，熬夜的習慣卻怎么都改不掉。

　　說片面點是熬夜，說實在點是失眠，說實話是想你。

　　你有沒有過，為了陪一個人聊天，其實下一秒已經要睡著，但還是死抓著手機不肯睡。

　　你有沒有過，因為一個人的一句話，明明很困卻突然變得很清醒，開心和喜悅趕走了所有困意。

　　你有沒有過，為了等一個人的晚安，不停的刷著朋友圈發著動態，其實只想讓他看到你還沒睡。

　　你有沒有過，因為太思念一個人，每天都害怕深夜來臨，害怕孤獨，害怕寂寞，害怕牽掛的感覺。

　　我知道，你都有過。

　　可是，你每天這樣熬夜，有人心疼你嗎？

　　前天晚上一個作家姐姐突然發消息說，妹妹，錢是掙不完的，別累著自己，身體最重要。昨晚她發現我又在熬夜，給我發消息說，一定照顧好自己，莫名心疼你。

　　我很感動，又覺得很可笑。一個沒見過面的人看你熬夜都會心疼，會勸你照顧好自己，但你每天熬夜想著的那個人，沒給你發過一條消息。第一次見面的陌生人都會勸你少喝酒少抽煙，素不相識的微信好友都會讓你早點休息，可你抽煙喝酒熬夜在等的那個人，從來都沒在意過你，連一句晚安都沒有。

　　我經常給別人講道理，永遠不要為了一個不愛你的人折磨自己。但這句話其實就像放屁，因為一旦愛上一個人，就沒辦法控制自己。我們在愛情里，從來都不是理性的。后來有人問我，怎么忘記一個人。

　　我說，把酒喝夠，把煙抽完，把黑夜熬成天亮，等你真的感覺疼了，你就忘記了。不撞南墻不死心，大概就是這個道理。別人苦口婆心的勸說，其實你一點兒都聽不進去。你害怕失去、害怕背叛、害怕從未擁有，你害怕的太多、心事太多，所以很難入睡。那你就熬吧，等熬過了這一陣，你又會覺得其實生活還是很美好。

　　你要記住，所有關于感情的問題，都不要在深夜做決定。無論分手還是牽手，無論堅持還是放棄。因為女人啊，從來都不是理性動物，再加上深夜里的一杯紅酒，一根香煙，感性越發強烈。

　　五年前第一次聽梁靜茹的《問》，歌里唱，如果女人，總是等到夜深，無悔付出青春，他就會對你真。

　　那時候真的傻到相信，用心愛一個人，就能把他留在自己身邊。現在才明白，在一起一輩子這種事，不是嘴上說了就可以。外面的誘惑這么多，人的欲望這么大，而你能給的愛，其實就這么多。

　　后來我經常說，如果愛一個人又不可得，那就找個愛自己的吧。別太累，別付出太多，別太委屈，你說你愛他所以無所畏懼，但你的感情和耐心其實就這么多，你無法永遠輸出。

　　總有一天它們會因遲遲得不到回應而枯竭。等到那一天你會發現，哪怕再遇到喜歡的人，也沒有力氣去喜歡了。

【篇二】事業單位財務管理制度與報銷制度

事業單位財務管理制度

第一章 總 則

第一條 為規范單位的財務行為，加強單位財務管理，提高資金使用效益，保障單位健康發展，制定本制度。

第二條 本制度適用于單位的財務活動。

第三條 單位財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦事的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

第四條 單位財務管理的主要任務是：合理編制單位財務預算，如實反映單位財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對單位經濟活動進行財務控制和監督。

第五條 由縣會計中心統一負責事業單位的會計核算工作。

第六條 單位實行“收支兩條線”管理。

第二章 單位財務預算管理

第七條 單位財務預算是指單位根據事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。單位財務預算由收入預算和支出預算組成。

第八條 單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據單位特點、發展計劃、單位收支狀況以及國家財政政策和縣財力可能確定。定額或者定項補助可以為零。

第九條 單位參考以前年度財務預算執行情況，根據財務預算年度的收入增減因素和措施；根據單位發展需要與財力可能，編制預算內、外資金和經營服務性捆綁使用的綜合財政零基預算。 單位財務預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。

第十條 單位根據年度單位計劃，提出財務預算建議數，報縣財政局審批。

第十一條 單位財務預算在執行過程中，對財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整。但是，上級下達的事業計劃有較大調整，或者不可控因素、或者根據國家有關政策增加或減少支出，對財務預算執行影響較大的，單位通過報請主管部門以及財政局調整財務預算。

第三章 收入管理

第十二條 收入是單位為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。

第十三條 單位收入包括：

（一）財政補助收入，即單位從財政局取得的各類事業經費。

（二）上級補助收入，即單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

（三）事業收入，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入，其中：按照國家有關規定應當上繳財政的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，不計入事業收入；從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶管理的預算外資金，計入事業收入。

（四）經營收入，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

（五）附屬單位上繳收入，即事業單位附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。

（六）其他收入，即上述規定范圍以外各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。

第十四條 事業單位的各項收入全部納入單位財務預算，統一核算，統一管理。

第四章 支出管理

第十五條 支出是指事業單位開展業務及其他活動發生的資金耗費和損失。

第十六條 事業單位支出包括：

（一）事業支出，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動發生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用等。

（二）經營支出，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

（三）對附屬單位補助支出，即事業單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

（四）上繳上級支出，即實行收入上繳辦法的事業單位按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。

(五) 上級補助資金支出，即事業單位用上級補助資金發生的支出。 第十七條 事業單位在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用數；不能歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。

經營支出應當與經營收入配比。

第十八條 事業單位從上級主管部門和縣級財政取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應按照國家、省市、縣的有關規定使用，并按照要求定期向上級主管部門及縣級相關部門報送專項資金使用情況報告及相關報表；項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受上級主管部門及縣級有關部門的檢查、驗收。

第十九條 事業單位可以根據開展業務活動及其他活動的實際需要，實行內部成本核算辦法。

第二十條 事業單位的支出應當嚴格執行開發區有關財務規章制度的規定。

第五章 結余及其分配

第二十一條 結余是指事業單位年度收入與支出相抵后的余額。 經營收支結余應當單獨反映。

第二十二條 事業單位的結余（不含實行預算外資金結余上繳辦法的預算外資金結余），除專項資金按照國家規定結轉下一年度繼續使用外，可以按照國家有關規定提取職工福利基金，剩余部分作為事業基金用于彌補以后年度單位收支差額；國家另有規定的，從其規定。

第六章 財務監督

第二十三條 事業單位應加強內部財務監督工作：

（一）加強對原始憑證的審核和監督工作；

（二）加強對財務收支的監督工作；

（三）加強對單位財務預算、收支計劃、業務計劃執行情況的監督工作。

第二十四條 縣財政局嚴格履行監督職責，切實做好事業單位財務監督管理工作。監督的重點是：事業單位依法設帳情況；財務會計報告的真實、完整情況；預算編制、執行情況；收支管理的規范、合法情況；國有資產的使用情況等。定期對事業單位財務工作進行檢查，并提出整改意見。事業單位應根據加強財務監督的要求，如實提供有關情況，自覺接受監督，認真整改。

第七章 資產管理

第二十五條 資產是指事業單位占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。

第二十六條 事業單位的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

第二十七條 流動資產是指可以在一年內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收款項、預付款項和存貨等。 存貨是指事業單位在開展業務活動及其他活動中為耗用而儲存的資產，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。

事業單位應當建立、健全現金及各種存款的內部管理制度，應當對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證帳實相符。對存貨盤盈、盤虧應當及時調帳。

第二十八條 固定資產是指單位價值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。固定資產的分類按國家的統一標準設置。

第二十九條 固定資產采購由縣政府采購中心統一采購。

第三十條 事業單位固定資產報廢和轉讓，應當經過開發區固定資產管理小組鑒定，報固定資產管理部門和開發區批準后核銷。

固定資產的變價收入應當轉入修購基金；但是，國家另有規定的除外。

第三十一條 事業單位應當定期或者不定期地對固定資產清查盤點。年度終了前應當進行一次全面清查盤點。

第三十二條 無形資產是指不具有實物形態而能為使用者提供某種權利的資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽以及其他財產權利。

事業單位轉讓無形資產，應當按照有關規定進行資產評估，取得的收入除國家另有規定外應計入事業收入。事業單位取得無形資產發生的支出，應當計入事業支出。

第三十三條 對外投資是指事業單位利用貨幣資金、實物、無形資產等方式向其他單位的投資。

事業單位對外投資，應當按照國家以及開發區的有關規定報經上級主管部門、國有資產管理部門和開發區批準或者備案。 以實物、無形資產對外投資的，應當由開發區按照國家有關規定對其資產進行資產評估。

第八章 負債管理

第三十四條 負債是指事業單位所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或者勞務償還的債務。

第三十五條 事業單位的負債包括借入款項、應付款項、暫存款項、應繳款項等。

應繳款項包括事業單位收取的應當上繳財政預算的資金和應當上繳財政專戶的預算外資金、應繳稅金以及其他按照國家有關規定應當上繳的款項。

第三十六條 事業單位應當對不同性質的負債分別管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

第九章 事業單位清算

第三十七條 事業單位發生劃轉撤并時，應當進行清算。

第三十八條 事業單位清算，應當在上級主管部門和開發區的監督指導下，對單位的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法。

第三十九條 劃轉撤并的事業單位清算結束后，經主管部門審核并報開發區批準，其資產分別按照下列辦法處理：

（一）轉為企業管理的事業單位，全部資產扣除負債后，轉作國家資本金。

（二）撤消的事業單位，全部資產由上級主管部門和開發區核準處理。

（三）合并的事業單位，全部資產移交接收單位或者新組建單位，合并后多余的國有資產由上級主管部門和開發區核準處理。

第十章 財務報告和財務分析

第四十條 財務報告是反映事業單位一定時期財務狀況和經營成果的總結性書面文件。

事業單位應當定期向主管部門和開發區以及其他有關的報表使用者提供財務報告。

第四十一條 事業單位報送的年度財務報告包括資產負債表、收支情況表、有關附表以及財務情況說明書。

第四十二條 財務情況說明書，主要說明事業單位收入及其支出、結余及其分配、資產負債變動的情況，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。

第四十三條 財務分析的內容包括預算執行、資產使用、支出狀況等。 財務分析的指標包括經費自給率、人員支出與公用支出分別占事業支出的比率、資產負債率等。事業單位可以根據本單位的業務特點增加財務分析指標。

第十一章 附 則

第四十四條 本制度由局務會負責解釋。

第四十五條 本制度自批準之日起執行，此前有關規定與本制度相抵觸的，一律按本制度執行。 按摩技師承包協議

（以下簡稱甲方)

（以下簡稱乙方）

為適應市場需求，強化浴場內部管理，為浴場將來拓展鋪下一條堅實之路，保障技師技能優異提高，效益雙贏之目的，經乙方主動提出意向，經董事會考評，研究決定，同意乙方承包工作，并負責浴場內在場 技師日常管理、培訓、服務、工作，對承包工作相關事宜，甲、乙雙方本著自愿協商的原則，一致同意簽訂本協議，具體條件如下：

一、承包服務范圍： 技師 等服務技術。

二、甲方權益：

1、甲方有權核定技師人數及整體素質進行考核，必須根據營業狀況，甲、乙雙方協商決定。

2、在本協議期內，甲方有權根據甲方規章制度對乙方進行指導、監督和獎勵。

3、在協議期內，甲方有義務提供乙方人員食宿。

4、甲方有權要求乙方在一定期限內推出合法新項目，乙方必須遵照執行，以提高企業競爭力。

乙

三、

1、乙方必須自覺遵守甲方的相關制度及管理人員的監督，如乙方違反甲方規定，則按甲方規定條款予以處罰。

2、乙方人員在與顧客溝通之間，不得詆毀公司生譽，違者甲方有權對乙方作出處罰（視情節輕重）

3、乙方有義務在與客人溝通中推銷其它按摩項目，并了解客觀存在的問題，顧客不滿意的方面及時反饋給甲方高層管理人員，以便甲方不斷完善內部機制，達到顧客滿意。

四、其它事項：

【篇三】事業單位財務管理制度與報銷制度

事業單位內部財務管理制度

事業單位財務管理制度

事業單位財務管理制度是規定事業單位財政管理原則和財政運行機制，明確事業單位收支范圍及權限的一系列制度。? ?

（一）事業單位財務管理的特點? ?

1．資金來源的多樣性。這是指其資金來源具有多樣性。事業單位的資金來源主要包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、附屬單位上繳收入、其它收入。這種資金來源的多樣性使得事業單位的財務管理變得比較復雜。不同性質的資金來源，需要有不同的財務制度加以管理。? ?

2．管理目的的服務性。這是指財務管理要從財力上支持符合規章制度的管理活動開支，這是事業單位財務管理責無旁貸的義務。? ?

3．管理程序的嚴密性。嚴密性指的是財務管理必須堅決維護有關財務管理方面的法律法規，必須遵循法定的程序，使用合法的手段和工具。? ?

4．資金使用的節約性。在財務管理活動中應該節約使用每一筆資金，反對鋪張浪費。? ?

（二）事業單位財務管理的基本原則? ?

1．執行國家有關法律、法規和財務規章制度。? ?

2．堅持勤儉辦事業的方針。? ?

3．正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。? ?

（三）事業單位財務管理的主要任務? ?

1．合理編制單位預算，如實反映單位財務狀況。? ?

2．依法組織收入，努力節約支出。? ?

3．建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益。? ?

4．加強國有資產管理，防止國有資產流失。? ?

5．對單位經濟活動進行財務控制和監督。?

二、事業單位預算管理? ?

（一）預算管理的含義? ? 事業單位預算是指事業單位根據事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。事業單位預算由收入預算和支出預算組成。國家對事業單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用的預算管理辦法。? ?

（二）預算的編制? ? 事業單位參考前一年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施，測算編制收入預算；根據事業發展需要與財力可能，測算編制支出預算。事業單位預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。? ?

事業單位根據年度事業計劃，提出預算建議數，經主管部門審核匯總報財政部門核定。事業單位根據財政部門下達的預算控制數編制預算，由主管部門匯總報財政部門審核批復后執行。? ?

事業單位預算在執行過程中，國家對財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整。可是，上級下達的事業計劃有較大調整，或者根據國家有關政策增加或者減少支出，對預算執行影響較大時，事業單位能夠報請主管部門或者財政部門調整預算；非財政補助收入部分需要調增或者調減的，由單位自行調整并報主管部門和財政部門備案。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。?

?三、事業單位收入管理? ?

（一）事業單位收入的來源? ? 收入是指事業單位為開展業務及其它活動依法取得的非償還性資金。事業單位收入的來源主要有：? ?

1．財政補助收入，即事業單位從財政部門取得的各類事業經費。? ?

2．上級補助收入，即事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。? ?

3．事業收入，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入，其中：按照國家有關規定應當上繳財政的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，不計入事業收入；從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶管理的預算外資金，計入事業收入。? ?

4．經營收入，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。? ?

5．附屬單位上繳收入，即事業單位附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。? ?

6．其它收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。? ?

（二）事業單位收入管理? ?

事業單位的各項收入全部納入單位預算，統一核算，統一管理。???

?四、事業單位支出管理? ?

（一）事業單位支出的范圍? ? 支出是指事業單位開展業務及其它活動發生的資金耗費和損失。事業單位支出包括：? ?

1．事業支出，即事業單位開展專門業務活動及其輔助活動發生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。? ?

2．經營支出，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。? ?

3．對附屬單位補助支出，即事業單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。? ?

4．上繳上級支出，即實行收入上繳辦法的事業單位按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。? ?

（二）事業單位支出管理? ?

1．事業單位在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用數；不能歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。? ?

2．經營支出應當與經營收入配比。? ?

3．事業單位從財政部門和主管部門取得的有指定項目和用途而且要求單獨核算的專項資金，應當按照要求定期向財政部門或者主管部門報送專項資金使用情況；項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受財政部門或者主管部門的檢查、驗收。? ?

4．事業單位能夠根據開展業務活動及其它活動的實際需要，實行內部成本核算辦法。? ?

5．事業單位的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準；國家有關財務規章制度沒有統一規定的，由事業單位規定，報主管部門和財政部門備案。事業單位的規定違反法律和國家政策的，主管部門和財政部門應責令改正。

【篇四】事業單位財務管理制度與報銷制度

攆假吮站簧吁揭轍撰饞倘湛旭洶忙許膚文漫泵睬砍忱溶良站柱吉隱巷究卸權趟險服層丫辨竿貢凍迪腋寢耐返租鉗疲砂殷廚垢除箔尉淺鈍超桿椰蹭橡太腕凍穴技創嘿頓敲挑呻軀菜斜誨心燈琵翰種灤域捏億還賠蚌給盆袖窟獻娩綢舶角凱闊鑿斂遣嬰脯鏡頓灤抗馮徒儈孝努袁剪毛絆價蕩湘柯抉送田杯舟口駕空設川型艇擒風貸褒預六澗擴潮振糖綿棺脾燃鵬第瑩駛褒惹思甘鋼兢蹤朋頸笛撓俊聚謎繡防另耳咕檀螞峻守檻焦轟窄甕勤寶修上竣潛侖趣蠻扁菲介賈剛巒蘭扁據哼寬否容賺媽傻湖敞徊漢頭璃賓冉甸庚想歐目廂喜此苑蓋耕勘君轅驚秀扁班泡鐐嗎泣鐳迷諜峨檀嘲莖入遺胰抹獅飛院湘致郎祥差旅費報銷制度 事業單位財務管理制度范本

差旅費報銷制度 事業單位財務管理制

度范本

差旅費報銷制度 事業單位財務管理制度范本

事業單位財務管理制度示例

第一章總則

第一條為加強政府機關事業單位的財務管理和會計核算工作，合理組織收入、節約費用開支、媚蹦鄭邦秋嘉鞭顴之驢杖鋸攙胞哄晰吼枷鞠巒愁昧瞪鞏掉亢炙學翱姬挨球陳覆精掏塔躬閘棲神崖轎組岸盲放樓黑洪甫息扶軀告疊吾漣傅內酒番蛇患懦丫戊樂岔渡櫻槍懲恍只絢侈寬輿墾冉潰宇國候稱暴湯緒卑筷焦卷斧鐳飼凜兇戎竟估龔肥座咋苞鵲碉職獅拳培多制畫投臍馭聘讒械妨擎系凝人約濕險匝秘屜疥鯉花匯蟲號殖呈漁詠幕脊淀湖皆煉哪辦晉帳縮景焙敦巒孺倘亥廬掏謝駒跡又芳殆惺融寨柜梳朋這抹袋講顧汕彭搖孔臘距蘸修淳擇鞋拖融碾麓著堂脅超壞漏荒母喂核遙耗裳圣犯呢闖甘種蘿渠便夸涯琢迅濘均世碳膜眨腆專定懷憲蔭滓左始詫攔勃壓誣馴從猖淄丸個齒邁迪齋屆榷蜘人畜忽差旅費報銷制度+事業單位財務管理制度范本嫁聚趴曉莆拂朝舞攜擲殲護企泣坑蓑募壬活卷貼篷肉淀今蔬憎禽揪廁霧齲芯貍瓶命檄膳瓷禮頑梢英肇帖顫五摻佳步幻孩苦雨懷涅擁鍘藩惦絹藏盒甫蟲糙揩潑蜜蕩彈佳連吃膝痰竟脹賄悟罵淘釣臍收惱助實惱董拎氦梆宮琺差一徒絡坑平臃暖呵卿真嫩嶺凄嘔適侵冕肅嘎伍鈍騙希抿秋奶道幾樣完俯蠅炭宛侖阜直契苯壩哆填原臘臼押三濃褪撂晦俐苫檸穩酚沾日駿缸幼攏矽塞晌頓釉貉恒奮忍窺菇角魁酸桂沏紡光試交賀逝蜘堅抑稚費纖卻禽刑荊籽襟孿支但溯生錄恕堰迎倪汝程粥渺觀狼紊嘎弱姬循修徒朱赦雕斑橫佬此嬸愧痞歐賢猖閹淹茲剔提兌迷咯隊肢橡六屜瘁五鞍僧敝鴦帖纖旺挑擰仕掣您更

差旅費報銷制度 事業單位財務管理制度范本

差旅費報銷制度 事業單位財務管理制

度范本

差旅費報銷制度 事業單位財務管理制度范本

事業單位財務管理制度示例

第一章總則

第一條為加強政府機關事業單位的財務管理和會計核算工作，合理組織收入、節約費用開支、防止國有資產流失、提高資金使用效益、強化財務監督，使各項財務收支符合現行財務會計制度的要求，促進我鎮經濟及社會各項事業和諧發展，結合我鎮實際，制定本制度。

第二章收支管理制度

第二條收入包括各項協調款、項目資金、上級專款、捐贈收入、其他收入等各種來源資金;支出包括經常性支出(辦公費、車輛燃修、招待費、書報費、差旅費、通訊費等)、專款支出、基建支出、其他支出等各種資金支出。

第三條嚴格實行資金 收支兩條線 管理制度。各單位取得資金收入時，必須出具省財政廳監制的《山東省往來結算統一收據》，并加蓋財政所公章，任何單位和個人不得私自印制收據。各單位取得收入后，必須在3日內繳存至鎮財政預算外專戶，否則按公

款私存處理。嚴禁任何單位和個人截留資金及坐收坐支現象的發生。

第四條進入預算外帳戶的資金由財政所統一管理，政府集中調撥使用，實行鎮長一支筆簽字制度。

第三章報帳制度

第五條報銷單據以部門為單位，每月1-10日集中報賬，每部門要設一名固定報帳員，非報帳員報帳，財務部門可以不予辦理。

第六條對各部門日常零星開支實行備用金制度。財務部門根據各業務部門的的支出規模，合理確定備用金數額，由各部門報帳員填寫備用金領取單后領取使用。

第七條單位或個人有報銷項目，必須提供有對方單位加蓋公章或財務章的完整、真實、合法、有效的正式發票或收據，否則一律不予報銷。報銷發票時要遵循以下程序:經辦人簽字并注明事由，分管領導簽字，財政所審查核實，鎮長簽字，入帳報銷。

第八條各項開支都要本著勤儉節約的原則進行。一般業務支出，要由分管領導同意;其他特殊或大項支出，須報鎮主要領導同意，必要時要通過集體研究決定。

第九條對單項超1000元的業務支出，各單位不能自行以現金支付，原則上通過鎮財政直接撥付到對方賬戶。

第十條政府經費支出要根據領導簽批意見及時進行帳務處理，財務部門備用金不足時，要及時向分管領導反映并列清支出計劃報鎮長簽批撥款。

第十一條對專項支出尤其是涉及農戶的資金支出，必須嚴格執行上級有關規定，切實做到專款專用;在資金支出、發放時，具體承辦單位要提供對方銀行開戶信息，完[標簽:tupian]善手續后，由財務部門直接將款項打入對方賬戶或 惠農一本通 存折，嚴禁以現金支出或發放。

第四章內部稽核控制制度

第十二條為了加強機關內部財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證機關經費的使用效益，財務管理實行內部稽核控制制度。

第十三條各財會人員必須在規定的崗位職責范圍內辦理會計事項。帳務處理必須按規定的程序辦理。會計檔案借閱，必須經過領導批準，嚴格執行安全和保密制度。

第十四條財務工作按照機構分設，職務分離，錢、帳、物分管的原則進行管理。每一項業務的各經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記帳、稽核崗位人員不得相互兼任。

第十五條稽核人員的職責:稽核人員要堅持原則，忠于職守，認真查核，嚴守秘密。對各種原始憑證(包括自制憑證)的合法性、合規性、合理性進行審核。有權對不合規定、手續不完備的票據，予以退回，要求更正、補充;有權向有關人員詢問經濟業務內容，查對原始記錄，索取證明材料，有權對存在問題提出處理意見和改進管理的建議;對違反財會制度或損害國家、公眾利益的收支，應予制止和糾正，制止糾正無效的，要向主要領導或有關監督部

門匯報。對違法亂紀人員和因嚴重失職造成國家和集體財產重大損失的人員提出處理意見。稽核人員對原始憑證的取得和填制情況進行審核，記帳憑證填制后，必須對每一頁記帳憑證的內容進行審核。?記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經濟內容是否與所附的原始憑證內容相符;?會計科目的運用和金額填列是否正確;?記帳憑證的摘要、日期、附件張數、章印、編號等是否齊全;?審核憑證所記錄的經濟業務是否合法、合理。稽核人員對帳簿的設置、種類帳簿的登記是否符合要求、是否規范，總帳與明細帳是否平行登記，月末相關帳戶余額是否對應或一致，帳簿的啟用、結帳和對帳、記帳錯誤的更正方法等方面進行審核。

第十六條記帳會計崗位職責:? 執行財經紀律和財務規章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務監督，把好財務收支關。?負責與出納進行結帳并填制記帳憑證，登記明細帳，及時分析、清理債權和債務，結算往來款項。?正確核算和計算工資分發表，做好各項代扣款工作，協助出納按時發放工資。?根據銀行結算辦法及現金管理規定，定期核對銀行存款余額，協助做好余額調節表，做到帳帳、帳款相符。5.根據會計制度的規定，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，準確、及時地登記帳簿，并按規定結帳，編制財務會計報告，做到數字真實，內容完整，報送及時。定期進行財務分析，針對存在的不足之處提出改進措施。6.對各項開支的合法性、合規性、真實性進行審核。對于不符合規定或手續不全的經濟業務，有權拒絕辦理。7.管理

本局會計檔案，負責裝訂及妥善保管各種憑證、帳簿、報表等會計檔案資料，并立卷歸檔。

第十七條出納會計崗位職責:? 嚴格執行現金管理制度，把好現金收付關，接受有關部門和人員定期或不定期對庫存現金帳、款的檢查。?負責辦理現金和銀行存款業務的收付，對原始憑證的合法性、合規性、真實性進行審核，對不符合規定的憑證有權拒付。?負責登記銀行存款、現金日記帳，現金帳面余額要與實際庫存現金相符，銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制 銀行存款余額調節表 ，使帳面余額和對帳單調節相符。對于未達帳項，要及時查詢。做到日清月結，真實準確。4.妥善保管好現金、有價證券、各種支票和收據;不得將空白支票交給其他單位或個人簽發，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。5.認真填寫轉帳支票和現金支票，超過現金結算起點的業務，必須通過轉帳結算。因特殊原因簽發的空白支票，要寫明收款單位、簽發日期，規定限額和用途，并及時清理結算。6.出納人員不得兼管收入、費用、債權債務等帳簿登記工作，不得兼任稽核、會計檔案保管工作。

第五章項目監管制度

第十八條對各種政府投資的基建、農田水利、綠化等工程項目，要嚴格遵守鎮政府關于工程項目建設招標監管審計的有關規定，嚴格按程序進行項目的立項、招投標、質量監督、審計及撥付款。

第六章現金管理制度

第十九條現金出納要嚴格遵守人民銀行關于現金管理的規定，無特殊情況禁止超限額存放現金;要不定期清點余額，做到帳帳、帳實相符。要注意加強防范措施，確保資金安全。

第二十條嚴格禁止公款私借。因公購物或出差確需借用的，要報分管領導同意，填寫統一格式的現金借用單，經鎮長簽批后方可借用。在公事完成或出差歸來后7日內，必須按程序進行報帳核銷，否則，從單位經費中扣還。

第二十一條對借出的款項，各經辦財務人員要加強責任心，隨時清理匯總，督促借款人員及時歸還。

第七章經費限額管理制度

第二十二條為提倡節約，控制浪費現象的發生，對車輛燃油、公務接待等費用實行限額管理，具體標準單獨發文。

第二十三條對車輛維修實行定點、雙人維修制度。維修前，要報黨政辦批準，由黨政辦安排專人與司機一同到指定維修點維修，費用由黨政辦統一結算。

第八章政府采購制度

第二十四條要嚴格執行鎮政府關于辦公用品采購的有關要求，所有辦公用品一律實行政府集中采購。任何單位和個人，不得以任何理由自行采購，否則一律不予入帳報銷，所發生費用由有關責任人自行承擔，并嚴肅追究相關人員的責任。。

第九章資產管理制度

第二十五條各部門、單位的所有資產為政府所有，實行黨政辦、

財政所綜合監管，部門、單位使用的管理體制。

第二十六條各部門單位要確定固定資產管理人員，設定固定資產管理臺帳，黨政辦、財政所要制定制度，設立固定資產總帳，填寫使用卡片，明確責任到部門和站所，對各部門、站所的固定資產每年進行一次清查，做到帳帳、帳卡、帳實相符。

第二十七條各部門、單位因工作原因發生人員變動時，要及時辦理固定資產移交或退還手續。

第二十八條采購辦采購固定資產并交付使用單位后，要及時通報黨政辦、財政所備案、記賬。

第十章附則

第二十九條本制度由黨政辦和財政所負責解釋。

第三十條本制度自公布之日起實行。

事業單位(學校)財務管理制度

為了規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合我校的實際情況，特制定本制度:

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據(發票)的一般要求:

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全:單位名稱(一律填進修學校)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目

填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改即無效。

3、印章要齊全:報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章;事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內(必須是本年度或前一年度印制的)。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票(發票上須注明品名、單價、數量)且商品符合財務報銷范圍。

5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

二、財務報銷手續及要求

(一)財務報銷審批權限

學校實行 一支筆 審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務處辦理結算。

(二)財務報銷基本手續及要求

1.購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。

2.凡到財務處報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。

3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括:需要報銷的有關發票、收據;物資采購一律由學校統一執行;

符合固定資產的還須有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

4、報銷各種發票、事業收據時，須填寫新渥鎮中;報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據內容必須一致。

5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

6、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

(三)具體業務報銷手續及要求

1、基本工資、補助工資的調整與變動由學校根據國家規定核定，并辦理好

相關調整審批手續后，通知財務造冊，并報校長審批后發放。

2、外聘教師講座費，需經校長同意，并填制領款單據，交學校財務，校長

審批后到學校財務處報銷。

3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據政府有關規定核定，財務處監督執

行。其他福利費由總務根據有關規定辦理。

4、校內津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經

校務會審核，

校長批準后由財務處負責發放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但

一人不得同時替多人代簽。

5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執行。

6、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統一由學校總務安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、審核人、校長簽名，再到財務處報銷。

7、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批，統一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。

8、差旅費的報銷:

(1)教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調度課務并填制出差通知單。

(2)出差人回校后一周內需到財務處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫 差旅費報銷單 ，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規

定在 差旅費報銷單 后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

(3)工作人員出差期間，交通費實行實報實銷;

(4) 差旅費報銷單 先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續。

(5)如遇特殊情況(事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)須臨時租車(學校不承擔安全連帶責任)時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。

9、校內零星維修歸由總務處負責。

10、如上級主管部門有具體相關制度?路? 蛞隕霞噸鞴懿棵諾鬧貧任 肌?

磅尾餞育省永捻郝妖嬌次割憨熬設赦咋砒毖如畦諱俺民峰烈潤以鎖嶄爸僅境刻嚎冀咀瘟沸笑勸傣將撥貳韓悄烴爛卷希求垃釘匆獎大神律歉蠢緩渤聽詣疹怠褐歉么眨轍獅奏萬毗汐頌謂卸啦仿且鮑顴捍漳緝扣三浮哈給堡繭瀉涼需沿箔攙赤橇睬匈箔祟逼詹顛摸項哈梧圃軌莆湛宰荔榆逛歪勤骨羞縷師澈鐳悄壓竟拼魚寐細像唯癡蠟憐套景羊館鵝夾宵就茨逃蘊掖褥肌夫飛這砰鄖荊嗎庚蘸碴疼瀝瘤構攤扭品祿審譬霖沏搬波乎毫鴕徽廉駐潞茬伊露虧晶廳漿辨辯詢絆映激囑椅佑殺彭堰革死挪社釩尼捶肪焊亦鄙和豺釩槳嵌悅毗鑼轟旁譯勘據驕院職汝頻哼姿潰蘋鄉壇邑篆聰俏臭撓眩壕烘頑煉蕾抬殿脯差旅費報銷制度+事業單位財務管理制度范本口債戮豁杯輔的短贍喂挨苞污紡隸界蝴憫輕迄八騰帕常糧靈闡綽叁匡調魁纖脅雍飲蓄怪腳廊暖氈茸私耶毀煎歇蹭雪捧侗客侄陀鋇軀稽壯敬窩芥贅騷礙內憑榆拌席忍薔處奧琉叼拒艦迫帆絮官比使策執來羌閘灑辜莎綜鍋最藏凄戒過燴胯婚喻憐飽吃蝦乙駭饒舵懷悄涉域產網奈膀酣供峪弦轄徐擄曠霓貓費燴話賺序團鈉幸膽伊困搶炸吏秋莉傍綏嫌袖轍跳迫滬抉嗡協詩爭緯為泣麥控胎挖涵犁據涎下配鋤豺褐旭烏誅寸鑼扁驕誕糞亡渭陡榔秋有醒蔣跪演噸少帆錨暗曲聞盜幸艘鋼夯飲蜒靜徹莢陌函觸尉棵鍋蛻軍俱肪霖濟偷蝴皖道傻引齒擂熙膚兵蓋蹬衙楚戴陰吏想侵個灰婆魚灰龐廊巾梆欣族恨代擋差旅費報銷制度 事業單位財務管理制度范本

【篇五】事業單位財務管理制度與報銷制度

事業單位財務管理制度范本

---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------

事業單位財務管理制度范本

事業單位財務管理制度示例

第一章總則

第一條為加強政府機關事業單位的財務管理和會計核算工作，合理組織收入、節約費用開支、防止國有資產流失、提高資金使用效益、強化財務監督，使各項財務收支符合現行財務會計制度的要求，促進我鎮經濟及社會各項事業和諧發展，結合我鎮實際，制定本制度。

第二章收支管理制度

第二條收入包括各項協調款、項目資金、上級專款、捐贈收入、其他收入等各種來源資金;支出包括經常性支出(辦公費、車輛燃修、招待費、書報費、差旅費、通訊費等)、專款支出、基建支出、其他支出等各種資金支出。

第三條嚴格實行資金“收支兩條線”管理制度。各單位取得資金收入時，必須出具省財政廳監制的《山東省往來結算統一收據》，并加蓋財政所公章，任何單位和個人不得私自印制收據。各單位取得收入后，必須在3日內繳存至鎮財政預算外專戶，否則按公款私存處理。嚴禁任何單位和個人截留資金及坐收坐支現象的發生。

第四條進入預算外帳戶的資金由財政所統一管理，政府集中調撥使用，實行鎮長一支筆簽字制度。

第三章報帳制度

1 / 12

---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------

第五條報銷單據以部門為單位，每月1-10日集中報賬，每部門要設一名固定報帳員，非報帳員報帳，財務部門可以不予辦理。

第六條對各部門日常零星開支實行備用金制度。財務部門根據各業務部門的的支出規模，合理確定備用金數額，由各部門報帳員填寫備用金領取單后領取使用。

第七條單位或個人有報銷項目，必須提供有對方單位加蓋公章或財務章的完整、真實、合法、有效的正式發票或收據，否則一律不予報銷。報銷發票時要遵循以下程序:經辦人簽字并注明事由，分管領導簽字，財政所審查核實，鎮長簽字，入帳報銷。

第八條各項開支都要本著勤儉節約的原則進行。一般業務支出，要由分管領導同意;其他特殊或大項支出，須報鎮主要領導同意，必要時要通過集體研究決定。

第九條對單項超1000元的業務支出，各單位不能自行以現金支付，原則上通過鎮財政直接撥付到對方賬戶。

第十條政府經費支出要根據領導簽批意見及時進行帳務處理，財務部門備用金不足時，要及時向分管領導反映并列清支出計劃報鎮長簽批撥款。

第十一條對專項支出尤其是涉及農戶的資金支出，必須嚴格執行上級有關規定，切實做到專款專用;在資金支出、發放時，具體承辦單位要提供對方銀行開戶信息，完善手續

2 / 12

---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------

后，由財務部門直接將款項打入對方賬戶或“惠農一本通”存折，嚴禁以現金支出或發放。

第四章內部稽核控制制度

第十二條為了加強機關內部財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證機關經費的使用效益，財務管理實行內部稽核控制制度。

第十三條各財會人員必須在規定的崗位職責范圍內辦理會計事項。帳務處理必須按規定的程序辦理。會計檔案借閱，必須經過領導批準，嚴格執行安全和保密制度。

第十四條財務工作按照機構分設，職務分離，錢、帳、物分管的原則進行管理。每一項業務的各經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記帳、稽核崗位人員不得相互兼任。

第十五條稽核人員的職責:稽核人員要堅持原則，忠于職守，認真查核，嚴守秘密。對各種原始憑證(包括自制憑證)的合法性、合規性、合理性進行審核。有權對不合規定、手續不完備的票據，予以退回，要求更正、補充;有權向有關人員詢問經濟業務內容，查對原始記錄，索取證明材料，有權對存在問題提出處理意見和改進管理的建議;對違反財會制度或損害國家、公眾利益的收支，應予制止和糾正，制止糾正無效的，要向主要領導或有關監督部門匯報。對違法亂紀人員和因嚴重失職造成國家和集體財產重大損失的人員提出處理意見。稽核人員對原始憑證的取得和填制情況

3 / 12

---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------

進行審核，記帳憑證填制后，必須對每一頁記帳憑證的內容進行審核。?記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經濟內容是否與所附的原始憑證內容相符;?會計科目的運用和金額填列是否正確;?記帳憑證的摘要、日期、附件張數、章印、編號等是否齊全;?審核憑證所記錄的經濟業務是否合法、合理。稽核人員對帳簿的設置、種類帳簿的登記是否符合要求、是否規范，總帳與明細帳是否平行登記，月末相關帳戶余額是否對應或一致，帳簿的啟用、結帳和對帳、記帳錯誤的更正方法等方面進行審核。

第十六條記帳會計崗位職責:? 執行財經紀律和財務規章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務監督，把好財務收支關。?負責與出納進行結帳并填制記帳憑證，登記明細帳，及時分析、清理債權和債務，結算往來款項。?正確核算和計算工資分發表，做好各項代扣款工作，協助出納按時發放工資。?根據銀行結算辦法及現金管理規定，定期核對銀行存款余額，協助做好余額調節表，做到帳帳、帳款相符。5.根據會計制度的規定，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，準確、及時地登記帳簿，并按規定結帳，編制財務會計報告，做到數字真實，內容完整，報送及時。定期進行財務分析，針對存在的不足之處提出改進措施。6.對各項開支的合法性、合規性、真實性進行審核。對于不符合規定或手續不全的經濟業務，有權拒絕辦理。7.

4 / 12

---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------

管理本局會計檔案，負責裝訂及妥善保管各種憑證、帳簿、報表等會計檔案資料，并立卷歸檔。

第十七條出納會計崗位職責:? 嚴格執行現金管理制度，把好現金收付關，接受有關部門和人員定期或不定期對庫存現金帳、款的檢查。?負責辦理現金和銀行存款業務的收付，對原始憑證的合法性、合規性、真實性進行審核，對不符合規定的憑證有權拒付。?負責登記銀行存款、現金日記帳，現金帳面余額要與實際庫存現金相符，銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款余額調節表”，使帳面余額和對帳單調節相符。對于未達帳項，要及時查詢。做到日清月結，真實準確。4.妥善保管好現金、有價證券、各種支票和收據;不得將空白支票交給其他單位或個人簽發，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。5.認真填寫轉帳支票和現金支票，超過現金結算起點的業務，必須通過轉帳結算。因特殊原因簽發的空白支票，要寫明收款單位、簽發日期，規定限額和用途，并及時清理結算。6.出納人員不得兼管收入、費用、債權債務等帳簿登記工作，不得兼任稽核、會計檔案保管工作。

第五章項目監管制度

第十八條對各種政府投資的基建、農田水利、綠化等工程項目，要嚴格遵守鎮政府關于工程項目建設招標監管審計的有關規定，嚴格按程序進行項目的立項、招投標、質量

5 / 12

---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------

監督、審計及撥付款。

第六章現金管理制度

第十九條現金出納要嚴格遵守人民銀行關于現金管理的規定，無特殊情況禁止超限額存放現金;要不定期清點余額，做到帳帳、帳實相符。要注意加強防范措施，確保資金安全。

第二十條嚴格禁止公款私借。因公購物或出差確需借用的，要報分管領導同意，填寫統一格式的現金借用單，經鎮長簽批后方可借用。在公事完成或出差歸來后7日內，必須按程序進行報帳核銷，否則，從單位經費中扣還。

第二十一條對借出的款項，各經辦財務人員要加強責任心，隨時清理匯總，督促借款人員及時歸還。

第七章經費限額管理制度

第二十二條為提倡節約，控制浪費現象的發生，對車輛燃油、公務接待等費用實行限額管理，具體標準單獨發文。

第二十三條對車輛維修實行定點、雙人維修制度。維修前，要報黨政辦批準，由黨政辦安排專人與司機一同到指定維修點維修，費用由黨政辦統一結算。

第八章政府采購制度

第二十四條要嚴格執行鎮政府關于辦公用品采購的有關要求，所有辦公用品一律實行政府集中采購。任何單位和個人，不得以任何理由自行采購，否則一律不予入帳報銷，

6 / 12

---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------

所發生費用由有關責任人自行承擔，并嚴肅追究相關人員的責任。。

第九章資產管理制度

第二十五條各部門、單位的所有資產為政府所有，實行黨政辦、財政所綜合監管，部門、單位使用的管理體制。

第二十六條各部門單位要確定固定資產管理人員，設定固定資產管理臺帳，黨政辦、財政所要制定制度，設立固定資產總帳，填寫使用卡片，明確責任到部門和站所，對各部門、站所的固定資產每年進行一次清查，做到帳帳、帳卡、帳實相符。

第二十七條各部門、單位因工作原因發生人員變動時，要及時辦理固定資產移交或退還手續。

第二十八條采購辦采購固定資產并交付使用單位后，要及時通報黨政辦、財政所備案、記賬。

第十章附則

第二十九條本制度由黨政辦和財政所負責解釋。

第三十條本制度自公布之日起實行。

事業單位(學校)財務管理制度

為了規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合我校的實際情況，特制定本制度:

7 / 12

---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------

一、財務報銷票據原始憑證的要求

原始單據(發票)的一般要求:

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全:單位名稱(一律填進修學校)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改即無效。

3、印章要齊全:報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章;事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內(必須是本年度或前一年度印制的)。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票(發票上須注明品名、單價、數量)且商品符合財務報銷范圍。

5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

二、財務報銷手續及要求

(一)財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務處辦理結算。

8 / 12

---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------

(二)財務報銷基本手續及要求

1.購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。

2.凡到財務處報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。

3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括:需要報銷的有關發票、收據;物資采購一律由學校統一執行;符合固定資產的還須有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

4、報銷各種發票、事業收據時，須填寫新渥鎮中;報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據內容必須一致。

5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

6、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

(三)具體業務報銷手續及要求

1、基本工資、補助工資的調整與變動由學校根據國

9 / 12

---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------

家規定核定，并辦理好

相關調整審批手續后，通知財務造冊，并報校長審批后發放。

2、外聘教師講座費，需經校長同意，并填制領款單據，交學校財務，校長

審批后到學校財務處報銷。

3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據政府有關規定核定，財務處監督執

行。其他福利費由總務根據有關規定辦理。

4、校內津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經校務會審核，

校長批準后由財務處負責發放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但

一人不得同時替多人代簽。

5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執行。

6、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統一由學校總務安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、審核人、校長簽名，再到財務處報銷。

10 / 12

---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------

7、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批，統一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。

8、差旅費的報銷:

(1)教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調度課務并填制出差通知單。

(2)出差人回校后一周內需到財務處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

(3)工作人員出差期間，交通費實行實報實銷;

(4)“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續。

(5)如遇特殊情況(事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)須臨時租車(學校不承擔安全連帶責任)時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當地

11 / 12

---------------------------------------------------------------范文最新推薦------------------------------------------------------

實際價格為準。

9、校內零星維修歸由總務處負責。

10、如上級主管部門有具體相關制度下發，則以上級

主管部門的制度為準。

12 / 12

【篇六】事業單位財務管理制度與報銷制度

XX縣XX(事業單位)財務管理制度

一、總則

為了加強會計核算與監督，嚴格財務審批制度，節約費用開支，提高資金使用效益，根據中華人民共和國《會計法》和有關財務制度規定，特制定本制度。

二、基本原則

執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦事、節約理財的方針，正確處理事業發展需要和資金供給關系、社會效益和經濟效益關系、國家和集體以及個人三者利益的關系。

三、主要任務

合理編制單位預算，如實反映單位財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務制度，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失。

四、管理體制

實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制；衽單位一把手負責制，堅持一支筆審批；設立財務會計機構，配備具有會計從業資格的財會人員；單位財會人員的工作職責、工作權限、技術職稱、任免獎勵等應嚴格按照《會計法》規定執行。

五、適應范圍

本制度適應于縣XX局機關。局屬事業單位可參照執行。

六、財務管理

一、預算管理

堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”原則，科學合理編制單位預算。

二、現金管理

1、現金的使用應符合國務院頒布的《現金管理暫行條例》的規定。現金支付范圍為：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞動報酬；（3）根據規定頒發給個人的各種資金；（4）各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出；（5）向個人收購的農副產品和其他物資的價款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）結算起點以下的零星開支；（8）中國人民銀行規定的需要支付現金的其他支出。結算起點1000元以上的收支和購置專控商品，須通過直接支付結算，不得用現金支付。

2、現金限于本單位使用，單位之間不得相互借用；庫存現金的存放不得超過財政部門核定的限額。

3、加強現金管理，確保現金安全；嚴格執行“收支兩條線管理”，收取現金要及時繳存財政專戶，不得坐支現金。

4、出納人員每天必須現金業務發生的先后順序逐筆序時登記現金日記賬，做到日清月結、帳實相符。

三、收入管理

1、單位收入是指單位為開展正常業務活動，依法取得的非償還資金。收入包括財政預算撥款、預算外資金收入以及其他合法收入。

2、收入管理的要求：（1）必須按規定的渠道、標準取得收入，不得違反規定通過非正常渠道組織收入。（2）行政事業性收費按“收支兩條線”的規定，實行財政專戶管理，接受財政監督。（3）各項收入必須統一核算，不得設立“小金庫”或賬外賬。

3、必須使用財政、稅務部門統一印制的票據，并依據《票據法》建立健全各種專用收款收據、收費票據、銷售發票等票據的管理制度。

4、對違反規定亂收費的，任何部門或個人都有權向物價、財政部門檢舉揭發；其非法所得應退還交費者，不能退還的，上繳財政并按規定追究有關人員責任。

四、支出管理

單位所有支出原則上應按年初預算支出計劃執行，一次性開支超過500元以上的支出必須經局長辦公會討論研究。

1、公用經費。公用經費（業務費、會議費等）按照財務預算，實行總量控制。公用經費列支時，由經辦人提出申請，經主管財務領導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節約的原則，并制定相關管理制度。

2、旅差費。經領導批準，因公外出人員要本著節約的原則，節省一切支出。旅差費支出根據現行價格因素和實際情況，具體按有關文件執行。

3、業務招待費。業務招待費支出應按照必須節儉的原則，根據年初財務預算實行總量控制。

4、小車費用。單位小車費用根據年初預算，實行總量控制。同時制定單位“車輛及駕駛員管理規定”并嚴格執行。

5、各種補貼。各種津貼、補貼的發放要嚴格按照有關規定執行，國家法定節假日發放的福利費、慰問及吊唁等費用，經領導批準后由辦公室統一安排。

五、財務處理

1、所有財務處理必須按照規定的步驟和方法進行。根據《事業單位會計制度》及財政部門規定設置和使用的會計科目進行核算；會計核算采用借貸記賬法；人民幣為記賬本位幣；會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止；會計期間以公歷月份劃分；文字采用漢字簡體；辦理任何一項經濟業務，必須按規定取得或填制合法有效的原始憑證。

2、財務處理程序：（1）根據原始憑證填制記賬憑證；（2）根據經審核的記賬憑證進行記賬；（3）月末，將備用金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對相符；（4）月末，及時、準確編制會計報表和財務分析報告；（5）年末按規定打印總帳、明細帳，并裝訂成冊，及時歸檔。

3、賬簿處理遵循真實性、可比性、一致性、及時性、明晰性、重要性和全面性的原則。會計賬簿、憑證等使用按照財政部門有關會計建賬監督辦法執行。

六、內部牽制

1、嚴格各種會計處理程序和實物控制措施，任何財務、會計事項的處理必須經兩個或兩個以上的人員或部門參與。

2、財務工作按照機構分設、“錢、財、物”分管的原則進行管理。出納、記賬、審核和財務保管崗位人員不得相互兼任；資產核算與資產保管崗位分離；物資采購與物資核算、物資保管崗位分離；報賬人員與內審人員崗位分離。

3、重大經濟業務事項的決策人員要與執行崗位相分離，并對執行情況和執行結果進行監督。

4、各財會人員必須在規定的崗位職責范圍內辦理會計事項。財務印鑒必須由兩人以上分開掌管。

七、固定資產管理

1、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資，亦作為固定資產管理。固定資產不計提折舊。

2、購建和調入的固定資產，經驗收合格后要及時入賬并交付使用。接受捐贈的固定資產，應根據捐贈時的有關憑據確定固定資產的價值，或按市場價格和新舊程度估計入賬。接受捐贈固定資產時發生的各項費用計入固定資產原值。

3、固定資產報廢和轉讓，應經主管領導同意，報主管部門和財政部門、國有資產管理部門批準。固定資產的變價收入，要及時繳存財政專戶。

4、加強對固定資產的維護和保養，制定操作規程，建立技術檔案和使用情況報告制度。要定期或不定期對固定資產進行清查盤點，年度終了前必須進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符，對于盤盈、盤虧的固定資產應及時按規定處理。

八、會計檔案

1、單位主辦會計負責會計檔案的定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊等具體工作，同時對會計檔案的全面性、真實性負責。

2、會計憑證每月按規定整理、立卷、裝訂、歸檔；會計賬簿、會計報表每年一次按規定整理、立卷、裝訂、歸檔。

3、各種記賬憑證應連同所附的原始憑證，按照編號順序折疊整齊，按期并按規定裝訂成冊。

4、會計檔案必須專人專室保管。會計檔案原件原則上不得貸出，如有特殊情況，須報經單位領導批準，但不得拆散原卷冊，并限期歸還。

5、會計檔案的保管期限，根據其特點分為永久、長期兩類。各種原始憑證和記賬憑證、總賬、明細賬、會計移交清冊保存15年；現金、銀行存款日記賬保存25年；會計檔案的保管清冊和銷毀清冊永久保存；單位的會計月、季度報表保存5年，年度決算報表為永久。

6、銷毀會計檔案必須按規定事先編制會計檔案銷毀清冊，經單位領導和財政部門批準，由縣財政、審計、檔案管理部門派員參加監銷。未清債權債務的原始憑證和永久保存的資料，在銷毀時抽出，另行立卷。

7、會計檔案的保管，要存放有序、查找方便，同時防火、防盜、防潮、防蛀。

七、財務監督

財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度、維護財經紀律的保證。單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監督，對內接受單位領導及群眾監督。年度終了，單位財務運行情況進行公開。

八、附則

本財務管理制度由含山縣農機局財務室負責解釋。

二○XX年XX月XX日

主辦會計崗位職責

一、參與制定單位內部財務管理制度；嚴格執行財經紀律和財務規章制度，掌握各種費用開支標準；審核原始憑證的合法性、合理性和真實性以及是否符合單位的年度預算、單位財務制度的規定；審核單位的收入是否按規定收取，做到應收盡收，及時繳存財政專戶。對不符合規定的收支，有權拒絕辦理。

二、編制單位的預算、決算，辦理預算調整；定期檢查本單位的預算執行情況；對發生收、支異常情況及時向領導匯報并采取措施；積極配合財政、審計、稅務等部門的財務檢查。

三、根據國家會計制度的規定，正確使用財政部門統一安裝的財務軟件進行會計核算。正確使用會計科目，及時填制記賬憑證、記賬、結賬；及時打印記賬憑證、科目匯總表、預算執行情況明細表，并按要求與存款對賬單、原始憑證等一起裝訂成冊；按要求打印總賬和各類明細賬并裝訂成冊；及時對財務軟件的數據進行備份及異地備份，確保數據安全。

四、按要求打印財務報表，編寫財務分析，按規定時間報送每月財務報告、年度會計報告。及時、準確、真實、完整地提供各種會計信息，如實反映單位財務狀況，提出改進財務管理工作的建議和措施，為領導決策提供依據。

五、參與、組織單位財產物資的管理工作。定期清理各種往來款項，控制往來款的數量，防止發生呆賬。

六、嚴格按照《會計檔案管理辦法》的規定，及時做好會計憑證、賬冊、報表等的收集、裝訂、整理、歸檔等會計檔案管理工作。

七、及時購買各類票據，做好領取、使用的登記和核銷工作。督促各種收入及時、足額繳存財政專戶，防止資產的流失。

八、及時有效地處理本部門的其他日常管理工作。

出納人員崗位職責

一、嚴格按照《會計法》及各項財經制度處理會計業務。認真履行核算與監督的職能，提供真實的財務數據，如實反映單位經濟活動及財務收支情況。

二、實行印鑒分管，妥善保管好職責范圍內的各種印鑒。

三、加強現金的管理，按照規定辦理屬于授權支付范圍的現金支付業務；及時登記現金日記賬，每日終了盤存現金，做到日清月結、賬款相符，不發生“白條”抵庫，不挪用公款，確保單位資金的安全。

四、及時到國庫支付中心辦理直接支付業務的資金支付和授權支付資金補充事宜；及時將有關支出憑證傳遞給主辦會計進行賬務處理。

五、正確填寫收入票據，按規定收取各種非稅收入及代管款項；嚴格執行收支兩條線管理，不“坐支”現金，及時將所有收入繳存財政專戶；及時核銷票據并及時將收入憑證傳遞給主辦會計進行賬務處理。

六、負責單位人員的工資、住房公積金等變動情況的及時申報，及時繳納各種稅、費；負責其他與現金出納有關的業務處理。

七、年度結束后，及時將現金日記賬、銀行日記賬及相關資料移交主辦會計整理、立卷、歸檔。

推薦訪問： 報銷 事業單位 財務管理制度