備案是指向主管機關報告事由存案以備查考。行政法角度看備案，實踐中主要是《立法法》和《法規規章備案條例》的規定。根據中華人民共和國信息產業部第十二次部務會議審議通過的《非經營性互聯網信息服務備案管理辦法》精神，在中華人民共和國境內提供非經營性互， 以下是為大家整理的關于小企業財務會計制度備案范本4篇 , 供大家參考選擇。

小企業財務會計制度備案范本4篇

小企業財務會計制度備案范本篇1

企業財務會計制度

為了規范本公司的會計核算和財務管理，特制定本制度：

一． 庫存現金管理

　　1．公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

　　2．嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

　　3．不準用“白條”入帳。

　　4．不準私人挪用、占用和借用公款現金。

　　5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

　　6．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

　　7．現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

　　8．現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

　　9．出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

　　二．銀行存款管理

　　1．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

　　2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

　　3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

　　4．銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

　　5 從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

　　6 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

　　7 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。

　　8 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

　　三．往來帳款的管理

　　1 應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

　　2. 其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

　　3. 應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

　　四。 內部牽制：

　　1. 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

　　2. 非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

　　3. 庫存現金和有價證券每季抽查一次。

　　4．現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

五．本制度自下發之日起執行。

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做人最好狀態是懂得尊重，不管他人閑事，不曬自己優越，也不秀恩愛。你越成長越懂得內斂自持，這世界并非你一人存在。

　　做人靜默，不說人壞話，做好自己即可。不求深刻，只求簡單。

　　你活著不是只為討他人喜歡，也不是為了炫耀你擁有的，沒人在乎，更多人在看笑話。你變得優秀，你身邊的環境也會優化。

　　3. 從今天開始，幫自己一個忙，不再承受身外的目光，不必在意他人的評價，為自己活著。

　　從今天開始，幫自己一個忙，做喜歡的事情，愛最親近的人，想笑就大笑，想哭就痛哭，不再束縛情感的空間，讓自己活得輕松些。

　　4. 很多你覺得天大的事情，當你急切地向別人傾訴時，在別人眼中也是個小事，他最多不痛不癢呵呵地應和著。

　　因為他不是你，他無法感知你那種激烈的情緒。直到有一天，你覺得無需再向別人提起，你就已經挽救了你自己。

　　這世界上除了你自己，沒誰可以真正幫到你。

　　5, 我們總是帶著面具走進愛情的，總想展示自己最優越的一面，你要接受一個人，不只是接受他的優越，而是看清了他的平凡普通卻仍然去深愛。

　　事實經常是：我們走著走著，就感覺對方變了，其實我們并沒有變，我們只是走進對方最真實的地方，然后迷失了自己。

　　6. 我捧你，你就是杯子，我放手，你就是玻璃渣子。無論是戀人還是朋友，珍惜在你每一次難過、傷心時都陪伴在你身邊的人。

　　珍惜經常和你開玩笑的人，說明你在這個人的心中肯定有一定的分量。 珍惜在你心情不好時第一個發現的人。

　　7. 今天再大的事，到了明天就是小事；今年再大的事，到了明年就是故事；今生再大的事，到了來世就是傳說。

　　人生如行路，一路艱辛，一路風景。你目光所及，就是你的人生境界。

　　總是看到比自己優秀的人，說明你正在走上坡路；總是看到不如自己的人，說明你正在走下坡路。與其埋怨，不如思變。

　　8. 歸零是一種積極的心態。所有的成敗相對于前一秒都是一種過去。過去能支撐未來，卻代替不了明天。

　　學會歸零，是一種積極面向未來的意識。把每一天的醒來都看作是一種新生，以嬰兒學步的態度，認真用好睡眠以前的時刻。

　　歸零，讓壞的不影響未來，讓好的不迷惑現在。

　　9. 總有一天，你會與那個對的人不期而遇：所謂的幸福，從來都是水到渠成的。

　　它無法預估，更沒有辦法計算，唯一能做得是：在遇見之前保持相信，在相遇之后寂靜享用。

寧可懷著有所期待的心等待下去，也不愿去對歲月妥協，因為相信幸福也許會遲到，但不會缺席。

做人最好狀態是懂得尊重，不管他人閑事，不曬自己優越，也不秀恩愛。你越成長越懂得內斂自持，這世界并非你一人存在。

　　做人靜默，不說人壞話，做好自己即可。不求深刻，只求簡單。

　　你活著不是只為討他人喜歡，也不是為了炫耀你擁有的，沒人在乎，更多人在看笑話。你變得優秀，你身邊的環境也會優化。

　　3. 從今天開始，幫自己一個忙，不再承受身外的目光，不必在意他人的評價，為自己活著。

　　從今天開始，幫自己一個忙，做喜歡的事情，愛最親近的人，想笑就大笑，想哭就痛哭，不再束縛情感的空間，讓自己活得輕松些。

　　4. 很多你覺得天大的事情，當你急切地向別人傾訴時，在別人眼中也是個小事，他最多不痛不癢呵呵地應和著。

　　因為他不是你，他無法感知你那種激烈的情緒。直到有一天，你覺得無需再向別人提起，你就已經挽救了你自己。

　　這世界上除了你自己，沒誰可以真正幫到你。

　　5, 我們總是帶著面具走進愛情的，總想展示自己最優越的一面，你要接受一個人，不只是接受他的優越，而是看清了他的平凡普通卻仍然去深愛。

　　事實經常是：我們走著走著，就感覺對方變了，其實我們并沒有變，我們只是走進對方最真實的地方，然后迷失了自己。

　　6. 我捧你，你就是杯子，我放手，你就是玻璃渣子。無論是戀人還是朋友，珍惜在你每一次難過、傷心時都陪伴在你身邊的人。

　　珍惜經常和你開玩笑的人，說明你在這個人的心中肯定有一定的分量。 珍惜在你心情不好時第一個發現的人。

　　7. 今天再大的事，到了明天就是小事；今年再大的事，到了明年就是故事；今生再大的事，到了來世就是傳說。

　　人生如行路，一路艱辛，一路風景。你目光所及，就是你的人生境界。

　　總是看到比自己優秀的人，說明你正在走上坡路；總是看到不如自己的人，說明你正在走下坡路。與其埋怨，不如思變。

　　8. 歸零是一種積極的心態。所有的成敗相對于前一秒都是一種過去。過去能支撐未來，卻代替不了明天。

　　學會歸零，是一種積極面向未來的意識。把每一天的醒來都看作是一種新生，以嬰兒學步的態度，認真用好睡眠以前的時刻。

　　歸零，讓壞的不影響未來，讓好的不迷惑現在。

　　9. 總有一天，你會與那個對的人不期而遇：所謂的幸福，從來都是水到渠成的。

　　它無法預估，更沒有辦法計算，唯一能做得是：在遇見之前保持相信，在相遇之后寂靜享用。

　　寧可懷著有所期待的心等待下去，也不愿去對歲月妥協，因為相信幸福也許會遲到，但不會缺席。

小企業財務會計制度備案范本篇2

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小企業財務會計制度范本

在各種類型的小型企業中，財務部都是一個企業資金運作，核算，分析的核心部

門。所以財務部的每一個崗位的工作職責與范圍必須要規范清楚且有可行性的制度。 以下是

詳細的小企業財務會計制度范本，可供參考。

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、

籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開

支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據

結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、

協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進

行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置

明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、

賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。

3.負責公司成本核算和成本管理。 設置成本歸集程序和成本核算賬表， 做好成本核算，

控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提

供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材

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料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。

4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經

濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

5.配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

第一章資金審批制度

1.總則

⑴所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳

真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

⑵財務專用章、 公司法人章及支票必須分開保管， 公司法人章由辦公室主任負責保管，

財務專用章和支票由出納負責保管。 辦公室主任或出納不在單位期間， 印章應由法定代表人

指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司， 如因工作

需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。 如收款人

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因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者， 必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批

準；

⑸往來款項的沖轉（指非正常經營業務） ，須公司主管領導批準；

⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準；

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。 如遇特殊

情況須經公司主管領導批準。

2.施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序， 按以下施工工程用款支付審批工作

流程執行。施工工程用款支付批工作流程 3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；

⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。

3.公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；

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⑵公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；

⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：①房租標準： A 、部門經理

以上職員，房租標準為 120 元/日；B、一般職員，房租標準為 100 元/日。②伙食補貼、市

內交通補貼標準伙食補貼每人 20 元/日；市內交通費每人 6 元/日。

⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公

司主管領導審批后支付。

4.車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬

的方式結算；

⑵車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購， 以支票支付。 需用時應辦理領用手續，

并由辦公室建賬予以核銷使用；

⑶公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。

5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

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⑴公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；

⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

⑶辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；

⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；

⑸公司各部門因工作需要， 需邀請有關單位人員召開會議的， 應由部門經理提出建議，

報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排；

⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經

總經理批準后報財務部備案。

6.行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支

付的其他款項及不夠支票起點 100 元的零星開支；

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫， 公司主管領導簽字認可后

報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第 1 條的規定進行審批支付；

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⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；

⑷凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證） ，需領用支票或現金者必須填寫

借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；

⑸支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務

部直接支付；

⑹銀行支票如發生丟失， 有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票

所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；

⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。

第二章工程成本管理制度

4.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證

均需由總經理簽署或授權委托簽署。

5.公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的

審定。

6.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇

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定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價

格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4.財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

⑴參與有關工程經濟合同的談判工作， 及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用

款計劃；

⑵負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

5.工程中間結算程序。

⑴施工單位于每月 25 日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施

工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在 5 日內送財務部會簽；

⑵財務部根據有關文件資料、 施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經

濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

6.工程決算程序。

⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工

程部復核，財務部會簽；

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⑵財務部根據各種經濟簽證、 合同以及經審定的工程決算數和材料結算數， 扣除已付

工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準；

⑶大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其

他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決

算；

⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時， 商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接

驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。

第三章財產管理制度

7.公司財產的范圍

⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品；

⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋

建筑物等，同時具備單項價值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；

⑶凡單項價值在 2000 元以下或價值在 2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均

屬低值易耗品。

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2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算

⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；

⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產

的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

3.財產的購置與調撥

⑴辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，

報公司主管領導批準后方可采購；

⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收

入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；

⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審

批，公司主管領導批準；

⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯

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送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報

賬；

⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦

理，送財務部備案。

4.財產的清查、盤點

⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作， 年終必須進行一次全面的盤

點清查；

⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；

⑶財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損

原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；

⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產， 財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評

估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；

⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，

如實上報； 屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失； 屬自然災害或其他不可抗力

原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。

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小企業財務會計制度備案范本篇3

三都水族自治縣中信城建資產管理有限公司

財務會計制度

　　財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　　1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

　　2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。

　　3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、審核支付設備、材料款項。

　　4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

　　5.配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

　　第一章 資金審批制度

　　1.總則

　　⑴所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

　　⑵財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；

　　⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；

　　⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；

　　⑸往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準；

　　⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準；

　　⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

　　2、行政費用支出管理制度

　　⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；

　　⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。

　　3.公司差旅費開支制度

　　⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；

　　⑵公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；

　　⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：①房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。

　　⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。

　　4.車輛維修費及汽油費管理制度

　　⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；

　　⑵車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用；

　　⑶公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。

　　5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

　　⑴公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；

　　⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

　　⑶辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；

　　⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；

　　⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排；

　　⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。

　　6.行政費用報銷制度

　　⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；

　　⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付；

　 （3）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；

　　（4）支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；

　　（5）銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；

　 （6）其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。

　　第二章 財產管理制度

　　1.公司財產的范圍

　　⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品；

　　⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；

　　⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算

　　⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

　　⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；

　　⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

　　3.財產的購置與調撥

　　⑴辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；

　　⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；

　　⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；

　　⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；

　　⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

　　4.財產的清查、盤點

　　⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；

　　⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；

　　⑶財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；

　　⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；

　　⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。

三都水族自治縣中信城建資產管理有限公司

2016年11月13日

小企業財務會計制度備案范本篇4

小企業財務會計制度模板

小企業會計制度

一、總說明

二、會計科目名稱和編號

三、會計科目使用說明

四、會計報表格式

五、會計報表編制說明

附錄一:主要會計事項分錄舉例

一、流動資產

二、長期投資

三、固定資產

四、無形資產和長期待攤費用

五、流動負債

六、長期負債

七、所有者權益

八、成本和費用

九、收入

十、利潤和利潤分配

附錄二:其它相關法規(略)

中華人民共和國會計法(中華人民共和國主席令第24號)

企業財務會計報告條例(中華人民共和國國務院令第287號)

國家經濟貿易委員會、國家發展計劃委員會、財政部、國家統計局關于印發中小企業標準暫行規定的通知(國經貿中小企[ ]143號)

國務院國有資產監督管理委員會辦公廳關于在財務統計工作中執行新的企業規模劃分標準的通知(國資廳評價函[ ]327號)

財政部、國家檔案局關于印發〈會計檔案管理辦法〉的通知(財會字[1998]32號)

財政部關于印發〈會計基礎工作規范〉的通知(財會字[1996]19號)

小企業會計制度

一、總說明

(一) 為了規范小企業的會計核算,提高會計信息質量,根據、及其它有關法律和法規,制定本制度。

(二) 本制度適用于在中華人民共和國境內設立的不對外籌集資金、經營規模較小的企業。本制度中所稱”不對外籌集資金、經營規模較小的企業”,是指不公開發行股票或債券,符合原國家經濟貿易委員會、原國家發展計劃委員會、財政部、國家統計局 制定的(國經貿中小企[ ]143號)中界定的小企業,不包括以個人獨資及合伙形式設立的小企業。

(三) 符合本制度規定的小企業能夠按照本制度進行核算,也能夠選擇執行。

1.按照本制度進行核算的小企業,不能在執行本制度的同時,選擇執行的有關規定;選擇執行的小企業,不能在執行的同時,選擇執行本制度的有關規定。

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