以下是為大家整理的關(guān)于審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告3篇 , 供大家參考選擇。

審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告3篇

第一篇: 審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告

審計局關(guān)于20XX年同級財政審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報告

　　主任、各位副主任，各位委員：　　受縣政府委托，現(xiàn)將XX年度縣本級財政審計中所發(fā)現(xiàn)的主要問題整改情況報告如下，請予審議。
　　一、關(guān)于縣本級預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改情況
　　關(guān)于預(yù)算編制不夠規(guī)范、科學(xué)、細化問題。縣政府辦公室印發(fā)了《XX縣財政預(yù)算多部門聯(lián)審辦法》，建立財政預(yù)算多部門聯(lián)審機制，協(xié)調(diào)縣直相關(guān)部門對涉及職能領(lǐng)域內(nèi)的預(yù)算項目及相關(guān)事項進行審核、論證，提高預(yù)算編制的規(guī)范化水平。縣財政部門不斷加強項目預(yù)算編制管理，依托部門預(yù)算編制軟件，對預(yù)算項目實行滾動管理，建立滾動預(yù)算項目庫，協(xié)調(diào)多部門加大對立項依據(jù)、經(jīng)濟效益、執(zhí)行條件、預(yù)期績效等方面的審核力度，力求納入部門預(yù)算的項目可執(zhí)行、有績效。積極推行專家公開評審、人大參與式預(yù)算審查制度，XX年部門預(yù)算編制中，累計核減項目支出預(yù)算8479萬元，項目預(yù)算安排的合理性、準確性逐年提升。
　　關(guān)于社保基金預(yù)算編制不夠完整問題。XX年，縣財政部門在政府性基金年初預(yù)算中，安排了9600萬元被征地農(nóng)民保障金，已按照《XX縣被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險實施辦法》規(guī)定的資金籌集渠道和標準以及縣國土資源管理部門核定的XX年度國有土地出讓和劃撥畝數(shù)，足額將7523萬元被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險基金撥入被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障基金專戶。從2018年起，縣財政將嚴格按照社會保險基金預(yù)算編制要求以及審計意見，將被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險基金收支完整納入社會保險基金預(yù)算。
　　關(guān)于預(yù)算管理、執(zhí)行中存在問題
　　1.少計部分一般公共預(yù)算收入問題。XX年2月6日，縣財政局根據(jù)《財政部關(guān)于加強從土地出讓收益中計提農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育資金征收管理的通知》規(guī)定，已將少計提的教育資金11752萬元、農(nóng)田水利建設(shè)資金11752萬元全部計提到位，并繳入國庫。
　　2.部分國有土地出讓收入未及時足額征繳入庫問題。縣國土資源部門、財政部門已分別于XX年1月6日、XX年4月29日，將國有土地使用權(quán)受讓人安徽華星智能停車設(shè)備有限公司、安徽強晟環(huán)保裝備制造有限公司欠繳的土地出讓款1094萬元，足額征繳入庫。
　　3.預(yù)算執(zhí)行序時進度落后問題。縣財政部門先后印發(fā)了《XX縣關(guān)于進一步加快財政預(yù)算執(zhí)行嚴格結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》《XX縣預(yù)算支出進度考核辦法》，實行項目支出計劃管理，逐月通報縣直各部門預(yù)算執(zhí)行進度，針對預(yù)算執(zhí)行進度偏慢的部門，縣財政部門積極上門會商，督促其查找原因并提出加快預(yù)算執(zhí)行建議。簡化預(yù)算資金下達流程，年初部門預(yù)算資金，凡已明確到具體項目的，均一次性下達至各部門國庫集中支付平臺。預(yù)算執(zhí)行中，對上級財政追加的轉(zhuǎn)移支付，縣財政部門積極會商相關(guān)單位，結(jié)合本級預(yù)算安排情況，提出資金分配方案并報縣政府批準后，在10個工作日內(nèi)下達至相關(guān)單位，努力提高財政資金到位率。
　　4.部分項目資金存在閑置現(xiàn)象問題。縣財政部門認真貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進財政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》《財政部關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》以及省、市相關(guān)文件精神，不斷加大財力統(tǒng)籌力度，建立健全盤活財政存量資金長效機制。截至目前，審計報告中所列的閑置資金累計已清理消化50839萬元，清理消化率%，其中，已撥付項目資金46132萬元，清理收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排資金4566萬元，統(tǒng)籌納入XX年部門預(yù)算資金140萬元。審計報告中提及的社保專戶財政專項資金結(jié)余2962萬元，已全部清理消化完畢，其中，按項目資金規(guī)定用途撥付使用2605萬元，清理收回存量資金357萬元。
　　關(guān)于稅收征管方面存在問題
　　1.稅款征繳不及時問題。縣地稅局已于XX年4月將19633萬元契稅入庫。
　　2.逾期上繳待解稅款問題。縣地稅局已于XX年1月將待解稅金1798萬元繳入縣金庫。
　　3、欠繳稅款中高風(fēng)險欠繳比重較大問題。縣地稅局對欠繳稅款的納稅人按季度進行欠稅公告，下發(fā)通知進行催報催繳及責(zé)令限期繳納，并按規(guī)定對部分欠繳稅款的納稅人采取強制執(zhí)行措施，目前累計追繳欠稅2150萬元。
　　關(guān)于相關(guān)政策、制度、規(guī)定執(zhí)行不到位問題
　　1.存量資金清理不到位問題。縣財政局已于XX年4月13日將總預(yù)算會計核算的存量資金2613萬元繳回國庫。
　　2.財政往來資金清理不到位問題。關(guān)于總預(yù)算會計應(yīng)收債權(quán)1100萬元長期未清理問題。該問題是歷史遺留問題，擬納入下年度預(yù)算予以清理消化。關(guān)于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶預(yù)收墻改基金1990萬元未及時清理問題。應(yīng)繳國庫308萬元已全部繳入國庫，應(yīng)退繳單位622萬元已辦理返退資金128萬元，未查驗結(jié)算資金1060萬元已辦理結(jié)算8萬元，剩余應(yīng)退資金及未查驗結(jié)算資金，將根據(jù)財政部《關(guān)于取消、調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知》精神，全部作為政府性基金收入繳入國庫。關(guān)于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶中，核算縣國土資源局土地項目往來結(jié)算資金長期未清理問題。縣國土資源部門已召開相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)清理工作專題會議，待與鄉(xiāng)鎮(zhèn)將往來款核對清楚后，再按規(guī)定程序撥付至相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
　　二、關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改情況
　　關(guān)于部門預(yù)算編制方面問題。縣水務(wù)局已經(jīng)按照審計意見，在2018年部門預(yù)算編制過程中，嚴格按照《2018年政府收支分類科目》進行編制，力求科學(xué)嚴謹，對基本支出和項目支出已全部予以細化，嚴格按財政預(yù)算科目進行支付。白龍鎮(zhèn)在XX年編列扶持企業(yè)發(fā)展資金中，已經(jīng)細化具體用途，主要是在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、技術(shù)改造升級、核心技術(shù)提高等方面給予鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)費支持。石塘鎮(zhèn)在XX年預(yù)算編制中，已嚴格按照財政部門的要求實行全口徑預(yù)算，按照功能分類和經(jīng)濟性質(zhì)分類進行細化，并在預(yù)算調(diào)整時，編制預(yù)算調(diào)整方案，提請鎮(zhèn)人大審查和批準，強化預(yù)算約束力。
　　關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行及相關(guān)問題的整改情況
　　1.水務(wù)預(yù)算收入未完成問題。根據(jù)省物價局、財政廳、水利廳《關(guān)于調(diào)整水資源費征收標準的通知》中“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民生活，以及社會應(yīng)急搶險取用水的，暫緩征收水資源費”的規(guī)定，XX年暫緩對我縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)水廠征收水資源費。XX年預(yù)算水資源費收入370萬元，截至11月9日已征收萬元，征收率為%，預(yù)計12月上旬，水務(wù)局將全面完成XX年水資源費征收任務(wù)。
　　2.部分單位非稅收入上繳不及時問題。縣畜牧水產(chǎn)局所屬管灣水產(chǎn)養(yǎng)殖場，已于XX年1月將300萬元承包費全額繳入非稅。石塘鎮(zhèn)XX年1月收取國有資產(chǎn)租賃款39萬元，已于XX年10月26日上繳縣非稅。白龍鎮(zhèn)XX年處置孫集小學(xué)校舍收入萬元，已于XX年9月7日已繳入縣非稅。
　　3.部門項目預(yù)算支出執(zhí)行率較低問題。XX年，縣畜牧水產(chǎn)局支出預(yù)算執(zhí)行率不高，主要因為財政預(yù)算、決算口徑不一致。縣畜牧水產(chǎn)局加強了XX年預(yù)算收支管理，與財政部門統(tǒng)一決算口徑，同時根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，嚴格預(yù)算項目執(zhí)行，確保預(yù)算執(zhí)行到位。
　　4.小型水利改造項目，部分工程量未完成、資金撥付不及時問題。縣水務(wù)局已和縣財政局組織對小型水利工程改造提升工程的驗收，加快資金撥付。截至目前，XX年度小型水利工程改造提升項目資金已撥付萬元，下剩萬元，待八斗、楊店、XX3鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目完成審計后，將于XX年12月20日之前完成撥付；XX年度項目資金已撥付4305萬元，撥付率100%。小型水利改造項目管護資已撥付萬元，下剩資金待剩余7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)管護方案完成編報和批復(fù)后，預(yù)計將于在XX年12月20日之前撥付到位。
　　5.部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存量資金未清理，影響財政資金的使用效率問題。石塘鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)等項目資金合計結(jié)余990萬元，目前對已完工的項目，正在組織驗收和審計，根據(jù)審計結(jié)果，及時清算和撥付工程款，剩余資金將予以清理收回。白龍鎮(zhèn)正在對XX年立項的長王新農(nóng)村建設(shè)項目工程，以及XX年至XX年間白龍居委會、南張村、王塘村等土地置換項目資金進行清理，督促相關(guān)企業(yè)辦理審計決算，盡快撥付資金。縣財政部門對長期掛賬的部分資金進行全面清理，并予以收回。
　　6.部分環(huán)保案件處罰決定未向社會公開問題。環(huán)保局已在合肥市政府信息公開上，將XX-XX的行政處罰案件重新公開，今后將按規(guī)定及時公開行政處罰決定等信息。
　　7.縣管灣水產(chǎn)養(yǎng)殖場違規(guī)開設(shè)銀行賬戶問題。2個銀行賬戶已于今年6月份撤銷。
　　8．縣中醫(yī)院違規(guī)集資未清理問題。縣中醫(yī)院已于XX年1月份，將向職工集資建設(shè)住院樓借款375萬元還清。
　　三、關(guān)于政府投資問題的整改情況
　　關(guān)于政府專項資金項目使用程序不規(guī)范問題。縣環(huán)保局已按規(guī)定邀請了縣財政局經(jīng)建科有關(guān)人員參加對環(huán)保專項資金項目的驗收，完善相關(guān)資料；縣水務(wù)局XX年至XX年10個已竣工水利基建項目，目前已完成7個項目的決算審計，另外3個項目竣工財務(wù)決算正在編制中。
　　關(guān)于部分單位未嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定問題。縣水務(wù)局XX年12月份制定了《XX縣水務(wù)局財務(wù)內(nèi)部控制制度》，已嚴格按照縣政府印發(fā)的采購目錄和限額標準，實行政府集中采購。石塘鎮(zhèn)制定出臺了《石塘鎮(zhèn)集中采購管理辦法》，對貨物、工程、服務(wù)類集中采購進行了明確的規(guī)定，未執(zhí)行規(guī)定的不得支出資金。白龍鎮(zhèn)出臺了《白龍鎮(zhèn)加強政府集中采購管理辦法》，規(guī)定集中采購目錄，嚴格執(zhí)行制度，對未執(zhí)行規(guī)定的采購項目，一律不得報銷。
　　主任、各位副主任，各位委員，我們將認真貫徹縣人大常委會關(guān)于加強審計整改的決定，自覺接受縣人大常委會的監(jiān)督。堅持深化財政改革，堅持問題導(dǎo)向，完善管理制度，努力提升全縣依法行政的能力和財政管理水平。
　　?
　　

第二篇: 審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告

關(guān)于對財務(wù)審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改報告

縣審計局：

2013年1月9日起，貴局對我單位xx東同志任職期間經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行了報送審計，主要審計了xxx同志任職期間預(yù)算內(nèi)外收支、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、固定資產(chǎn)等方面情況。經(jīng)過審計，發(fā)現(xiàn)一個問題。針對發(fā)現(xiàn)的問題，我們深刻反思，舉一反三，認真總結(jié)，進行了整改，確保在今后財務(wù)工作中嚴格按照財務(wù)制度辦事。現(xiàn)將整改情況匯報如下：

一、嚴格報銷手續(xù)。要求財會人員認真學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定》，并就《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定》第三條內(nèi)容進行了重點學(xué)習(xí)。在今后的工作中，對發(fā)票報銷進行嚴格把關(guān)，對不符合規(guī)定的發(fā)票，決不能作為財政報銷憑證入賬，財會人員對不符合規(guī)定的票據(jù)有權(quán)拒收，確保報銷手續(xù)符合相關(guān)法律規(guī)定。

二、加強招待費支出剛性約束，用制度約束招待費開支，必須的招待，一律按照《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定》要求，嚴格執(zhí)行規(guī)定的公務(wù)招待標準。

三、嚴格制定和完善業(yè)務(wù)招待費報銷的審批制度。在招待費開支范圍、接待程序、接待標準、核算手續(xù)、民主監(jiān)督、費用管理等環(huán)節(jié)，制定了一套完整、合理可行的內(nèi)控制度。從根本上預(yù)防和杜絕了招待費超支現(xiàn)象的發(fā)生。

我辦將以這次審計為契機，認真總結(jié)汲取教訓(xùn)，嚴格內(nèi)部財務(wù)管理，健全單位財會規(guī)章制度，確保今后各項財務(wù)收支合規(guī)合法。

第三篇: 審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告

關(guān)于對財務(wù)審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改報告

縣審計局：

2013年1月9日起，貴局對我單位xx東同志任職期間經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行了報送審計，主要審計了xxx同志任職期間預(yù)算內(nèi)外收支、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、固定資產(chǎn)等方面情況。經(jīng)過審計，發(fā)現(xiàn)一個問題。針對發(fā)現(xiàn)的問題，我們深刻反思，舉一反三，認真總結(jié)，進行了整改，確保在今后財務(wù)工作中嚴格按照財務(wù)制度辦事。現(xiàn)將整改情況匯報如下：

一、嚴格報銷手續(xù)。要求財會人員認真學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定》，并就《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定》第三條內(nèi)容進行了重點學(xué)習(xí)。在今后的工作中，對發(fā)票報銷進行嚴格把關(guān)，對不符合規(guī)定的發(fā)票，決不能作為財政報銷憑證入賬，財會人員對不符合規(guī)定的票據(jù)有權(quán)拒收，確保報銷手續(xù)符合相關(guān)法律規(guī)定。

二、加強招待費支出剛性約束，用制度約束招待費開支，必須的招待，一律按照《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定》要求，嚴格執(zhí)行規(guī)定的公務(wù)招待標準。

三、嚴格制定和完善業(yè)務(wù)招待費報銷的審批制度。在招待費開支范圍、接待程序、接待標準、核算手續(xù)、民主監(jiān)督、費用管理等環(huán)節(jié)，制定了一套完整、合理可行的內(nèi)控制度。從根本上預(yù)防和杜絕了招待費超支現(xiàn)象的發(fā)生。

我辦將以這次審計為契機，認真總結(jié)汲取教訓(xùn)，嚴格內(nèi)部財務(wù)管理，健全單位財會規(guī)章制度，確保今后各項財務(wù)收支合規(guī)合法。

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