方案是從目的、要求、方式、方法、進度等都部署具體、周密，并有很強可操作性的計劃。“方案”，即在案前得出的方法，將方法呈于案前，即為“方案”， 以下是為大家整理的關于審計發現問題整改工作方案4篇 , 供大家參考選擇。

審計發現問題整改工作方案4篇

第1篇: 審計發現問題整改工作方案

如何提高審計發現問題整改實效
作者：陳曉虎
來源：《現代經濟信息》2018年第04期

????????摘要：近年來，隨著審計覆蓋面的日益擴大和力度的不斷增強，財經秩序持續好轉，許多頑固性、復雜性問題得到有效遏制。但審計發現問題整改不夠及時、不徹底依然存在。如何做好審計問題整改這個“下篇文章”顯得更加重要。

????????關鍵詞：審計；整改；好轉

????????中圖分類號：F239 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2018）004-0-01

????????一、審計發現問題整改中存在的不足

????????（一）思想認識不夠到位。重視程度不高，主動整改意識不強。收到審計報告后，一些單位黨委（支部）不能引起足夠認識，僅僅滿足于會開了、方案制定了，主要領導沒有親自掛帥強力推進，壓力沒有得到有效傳導，導致整改進度緩慢；有的領導抱著“新官不理舊賬”的思想，對以前的問題不用心整改，甚至還存在不滿情緒；有的主觀上進行有意識的“選擇性整改”，對其有利的部分，如加強內部管理的建議就接受，而追回挪用款項等涉及自身利益的問題，態度就變得消極。

????????（二）監督問責不夠有力。懲處不嚴，對相關責任人處理失之于寬，失之于軟。一方面是當前審計機關人少事多任務重的常態，導致審計人員重現場審計、輕后續回訪跟蹤，在督促不到位下各單位整改效率不高。一些問題未對責任人做出處理，僅以“亮出問題”代替整改問題，不從主觀上找原因而是從政策和知識強調客觀理由；另一方面警示不強，沒有利用反面典型，加強法規宣傳教育，而局限于內部整改，削弱了教育警示作用。沒有將審計整改結果有效運用于干部任用和單位評先評優中，導致整改主動性不強，存在得過且過心理。審計建議落實相關的責任制度的缺乏，使審計建議的落實結果不能積極運用于干部任用、干部教育管理和年度考核工作中，督促問題整改成了個別部門的事。

????????（三）措施方法不夠多樣。有的單位對審計指出的問題底數還不清晰，責任還不夠明確，整改進度還不夠迅速，改作風轉作風不及時、舉一反三自查自糾還不夠全面，有等靠思想，有畏難情緒，對整改難度較大，涉及較多的問題，沒有具體思路，工作被動；少數被審計單位仍然存在避重就輕、敷衍了事、故意拖延、蒙混過關等錯誤認識，或者主觀上有意識地進行“選擇性整改”。有的心懶不動腦，電話被當事人拉成“黑名單”后就不知該怎么辦；有的身懶不愿動，對距離近的就去催催，對在外地的人員就以種種理由推脫；有的局限于老方法老套路，不會運用法律或其他科技手段，導致違規款項遲遲無法追繳到位，整改難以見底歸零。有的問題整改了但未能及時將整改的經驗轉變固化為管用有效的制度辦法。

第2篇: 審計發現問題整改工作方案

縣物價局審計發現問題整改報告

　　《縣物價局審計發現問題整改報告》是一篇好的范文，覺得應該跟大家分享，希望大家能有所收獲。?xxx縣審計局：?受縣委組織部委托，xxx縣審計局審計組于20xx年4月至5月對我局xxx局長任職期間履行經濟責任情況進行了審計，并于7月24日下發了《xxx縣審計局審計報告》（x審責報〔20xx〕1號）。收到審計報告后，我局領導高度重視，局黨支部書記、局長xxx及時組織召開會議，對存在的問題進行了深入剖析，并逐項落實整改工作，目前整改工作已基本完成。現將整改情況報告如下：?一、關于未按規定進行定點采購及定點維修問題?我局存在20xx年未按規定進行定點采購及定點維修涉及金額3785元的問題，主要原因是我局相關人員對政府定點采購政策掌握不透造成的。發現存在問題后，我局對相關人員進行了嚴肅批評并認真組織學習政府采購等有關政策規定。今后，我局將嚴格按照xxx縣財政局《關于20xx-2019年度xxx縣本級預算單位辦公、電器設備及辦公家具實行協議供貨采購的通知》（x財字〔20xx〕58號）等文件規定，嚴格把好審核關口，確保不再出現此類問題。?二、關于財務收支的真實合法效益方面?（一）關于部分資金結算方式不符合規定問題?經審計組指出及我局深刻查擺，由于重視不夠、熱門思想匯報把關不嚴等原因，導致我局20xx年至20xx年存在部分資金結算方式不符合規定的問題。20xx年以后，我局加大了管理力度，各項開支都能嚴格執行公務卡支付和轉賬支付等制度規定，公務消費支付行為得到了有效規范。今后，我局仍將嚴格執行有關文件和制度規定，嚴格按照要求使用公務卡結算公務支出，不斷規范公務開支結算方式。?（二）關于會計核算錯誤問題?經審計組指出后，我局在審計期間已完成了整改，對存在的重復入賬問題進行了調賬整改。今后，我局將加強對財務人員的業務培訓，嚴格會計核算管理，切實做到正確填制會計憑證、登記會計賬簿等財務制度要求，嚴格按照規定規范會計核算。?三、建立和執行內部控制制度方面?（一）關于報銷支出的原始票據、手續不齊問題?我局20xx年至20xx年存在購買辦公物品、參加培訓等項報銷支出沒有附清單等問題，經審計組指出后，我局立即組織人員對20xx-20xx年財務會計賬進行了逐項核查和整改，并于20xx年6月3日前全面完成了對上述存在問題的整改完善。今后，我局將嚴格執行財務制度，嚴格審核報支的票據，完善費用報支手續，杜絕此類問題發生。?（二）關于未按規定登記固定資產問題。?經審計組指出此項問題后，在審計期間我局已完成了整改，對上述未記賬資產已補記固定資產賬。同時，我局安排財務和辦公室人員再次對本局固定資產進行了全面清查，清查結果未發現有新的漏記漏登固定資產情況。今后，我局將進一步加強資產管理，健全和完善資產管理制度，對達到固定資產入賬標準的，及時登記入賬，切實做到應記盡記。?下一步，我局將在縣委、范文寫作縣政府的正確領導下，以此次審計為契機，切實提高政治站位，進一步加強法律法規和業務學習，不斷提高政治素質和業務水平，敢于擔當、善于履職，嚴守紀律，嚴格執行各項制度，積極改進工作中出現的問題和不足，努力做到守土有責、守土盡責，為我縣經濟社會健康發展發揮應有的作用。??xxx縣物價局?20xx年xx月xx日　　　　

20XX—2019學年度第一學期生物教研組工作計劃

　　指導思想 　　以新一輪課程改革為抓手，更新教育理念，積極推進教學改革。努力實現教學創新，改革教學和學習方式，提高課堂教學效益，促進學校的內涵性發展。同時，以新課程理念為指導，在全面實施新課程過程中，加大教研、教改力度，深化教學方法和學習方式的研究。正確處理改革與發展、創新與質量的關系，積極探索符合新課程理念的生物教學自如化教學方法和自主化學習方式。 　　主要工作 　　一、教研組建設方面： 　　1、深入學習課改理論，積極實施課改實踐。 　　、以七年級新教材為“切入點”，強化理論學習和教學實踐。 　　、充分發揮教研組的作用，把先進理念學習和教學實踐有機的結合起來，做到以學促研，以研促教，真正實現教學質量的全面提升。 　　2、強化教學過程管理，轉變學生的學習方式，提高課堂效益，規范教學常規管理，抓好“五關”。 　　（1）備課關。要求教齡五年以下的教師備詳案，提倡其他教師備詳案。要求教師的教案能體現課改理念。 　　（2）上課關。 　　（3）作業關。首先要控制學生作業的量，本著切實減輕學生負擔的精神，要在作業批改上狠下工夫。 　　（4）考試關。以確保給學生一個公正、公平的評價環境。 　　（5）質量關。 　　3、加強教研組凝聚力，培養組內老師的團結合作精神，做好新教師帶教工作。 　　二、常規教學方面： 　　1加強教研組建設。興教研之風，樹教研氛圍。特別要把起始年級新教材的教研活動作為工作的重點。 　　2、教研組要加強集體備課,共同分析教材,研究教法,探討疑難問題,由備課組長牽頭每周集體備課一次，定時間定內容，對下一階段教學做到有的放矢，把握重點突破難點. 　　3、教研組活動要有計劃、有措施、有內容，在實效上下工夫，要認真落實好組內的公開課教學。 　　4、積極開展聽評課活動，每位教師聽課不少于20節，青年教師不少于40節，興“聽課，評課”之風，大力提倡組內，校內聽隨堂課。 　　5、進一步制作、完善教研組主頁，加強與兄弟學校的交流。 　　我們將繼續本著團結一致，勤溝通，勤研究，重探索，重實效的原則，在總結上一學年經驗教訓的前提下，出色地完成各項任務。 　　校內公開課活動計劃表 　　日期周次星期節次開課人員擬開課內容 　　10月127四2王志忠生物圈 　　10月137五4趙夕珍動物的行為 　　12月114五4趙夕珍生態系統的調節 　　12月2818四4朱光祥動物的生殖 　　鎮江新區大港中學生物教研組 　　xx-9 　　20XX下學期生物教研組工作計劃范文 　　20XX年秋季生物教研組工作計劃 　　化學生物教研組的工作計劃 　　生物教研組工作計劃 　　下學期生物教研組工作計劃 　　年下學期生物教研組工作計劃 　　20XX年化學生物教研組計劃 　　20XX年化學生物教研組計劃 　　中學生物教研組工作計劃 　　第一學期生物教研組工作計劃 　　

20XX—2019學年度第二學期高中英語教研組工作計劃

　　XX—XX學年度第二學期高中英語教研組工作計劃 　　一．指導思想： 　　本學期，我組將進一步確立以人為本的教育教學理論，把課程改革作為教學研究的中心工作，深入學習和研究新課程標準，積極、穩妥地實施和推進中學英語課程改革。以新課程理念指導教研工作，加強課程改革，緊緊地圍繞新課程實施過程出現的問題，尋求解決問題的方法和途徑。加強課題研究，積極支持和開展校本研究，提高教研質量，提升教師的研究水平和研究能力。加強教學常規建設和師資隊伍建設，進一步提升我校英語教師的英語教研、教學水平和教學質量，為我校爭創“三星”級高中而發揮我組的力量。 　　二．主要工作及活動： 　　1．加強理論學習，推進新課程改革。 　　組織本組教師學習《普通高中英語課程標準》及課標解度，積極實踐高中英語牛津教材，組織全組教師進一步學習、熟悉新教材的體系和特點，探索新教材的教學模式，組織好新教材的研究課活動，為全組教師提供交流、學習的平臺和機會。 　　2．加強課堂教學常規，提高課堂教學效率。 　　強化落實教學常規和“禮嘉中學課堂教學十項要求”。做好集體備課和二備以及反思工作。在認真鉆研教材的基礎上，抓好上課、課后作業、輔導、評價等環節，從而有效地提高課堂教學效率。加強教學方法、手段和策略的研究，引導教師改進教學方法的同時，引導學生改進學習方法和學習策略。 　　3．加強課題研究，提升教科研研究水平；加強師資隊伍建設，提升教師的教學能力。 　　組織教師有效開展本組的和全校的課題研究工作做到有計劃、有研究、有活動、有總結，并在此基礎上撰寫教育教學論文，并向報刊雜志和年會投稿。 　　制訂好本組本學期的校公開課、示范課、匯報課計劃，并組織好聽課、評課等工作。 　　三．具體安排： 　　二月份：制訂好教研組工作計劃、課題組工作計劃和本學期公開課名單。 　　三月份：1、組織理論學習。 　　2、高一英語教學研討活動。 　　3、組織好高三第一次模考、閱卷、評卷和總結等工作。 　　四月份：1、組織好高三英語口語測試。 　　2、高三英語復習研討會。 　　五月份：1、組織好高三第二次模考、閱卷、評卷和總結等工作。 　　2、協助開展好我校的區級公開課。 　　六月份：1、組織好高考的復習迎考工作。 　　2、收集課題活動材料。

2019學年春季學期小學語文組教研計劃

　　一、指導思想 　　堅持以《基礎教育課程改革綱要》為指導，認真學習貫徹課程改革精神，以貫徹實施基礎教育課程改革為核心，以研究課堂教學為重點，以促進教師隊伍建設為根本，以提高教學質量為目標，全面實施素質教育。 　　本學期教研組重點加強對教師評課的指導，使教師的評課規范化，系統化，定期舉行主題教學沙龍和“會診式行動研究”，促進新教師的成長，加快我鎮小學語文教師隊伍成長速度和小學語文教育質量的全面提高。結合區里的活動安排，開展各項有意義的學生活動，培養提高學生的語文素養，調動啟發學生的內在學習動機。 　　二、工作目標 　　1、以課改為中心，組織教師學習語文課程標準，轉變教學觀念，深入課堂教學研究，激發學生主動探究意識，培養學生創新精神和實踐能力，努力提高學生語文素養。 　　2、進一步加強語文教師隊伍建設，讓“語文研究小組”，充分發揮學科帶頭人、骨干教師的示范作用，重視團隊合作智慧、力量。開展“師徒結對”活動，以老帶新，不斷提高教師的業務素質。 　　3、組織教師開展切實有效的說課沙龍、評課沙龍，提高教師說課能力，和評課能力，能夠結合主題教研活動，對典型課例進行互動研討，開展教例賞析活動。 　　4、加強教研組集體備課，每周以段為單位組織一次集體備課，分析教材，賞析重點課文，進行文本細讀，交流教學心得。讓備課不再是走場，形式主義，而是真真實實為提高課堂效率服務，提高教師的素質服務。 　　5、根據上學期制定的語文常規活動計劃，開展形式多樣的學習競賽活動、過關活動，激發學生學習語文的興趣，在自主活動中提高學生的綜合實踐能力，促進個性和諧發展。 　　6、 加強學習質量調查、檢測工作，及時分析，尋找得失，確保完成各項教學指標。 　　三、主要工作及具體措施 　　（一）骨干教師示范、把關，當好“領頭羊”。 　　1、本學期，語文研究小組成員繼續充分發揮學科帶頭人、骨干教師的示范作用，重視團隊合作智慧、力量。教研組將圍繞“探索實效性語文課堂教學模式”這個主題，深入開展精讀課文教學有效性研討活動。低段（1-2年級）則繼續進行識字教學的有效性的探討。分層、有序地開展教研活動，使教研活動更成熟、有效，切實提高我校語文老師的專業水平。 　　2、開展“師徒結對”活動，以老帶新，不斷提高教師的業務素質。 　　（二）年輕教師取經、學習，爭取出成績。 　　1、為了提高教學質量，促成新教師迅速成長，1—5年教齡新教師每一學期上1堂模仿課和一堂校內研討課。上模仿課的內容可以通過觀看名師的關盤、視頻或者教學實錄等途徑，根據個人教學需要，有選擇性地進行局部模仿，從而使新教師形成個人的教學風格 。2019年高二歷史第二學期教學工作計劃范文1

　　一、指導思想 　　高二的歷史教學任務是要使學生在歷史知識、歷史學科能力和思想品德、情感、態度、價值觀各方面得到全面培養鍛煉和發展，為高三年級的文科歷史教學打下良好的基礎，為高校輸送有學習潛能和發展前途的合格高中畢業生打下良好基礎。 　　高考的文科綜合能力測試更加強調考生對文科各學科整體知識的把握、綜合分析問題的思維能力、為解決問題而遷移知識運用知識的能力。教師在教學中要體現多學科、多層次、多角度分析解決問題的通識教育理念。教師要認真學習和研究教材,轉變教學觀念，緊跟高考形勢的發展，研究考試的變化，力爭使高二的教學向高三教學的要求靠攏。 　　按照《教學大綱》和《考試說明》的要求，認真完成高二階段的單科復習工作。堅持學科教學為主，落實基礎知識要到位，適當兼顧史地政三個學科的綜合要求，培養提高學生學科內綜合的能力。從學生的實際出發，落實基礎，提高學科思維能力和辯證唯物主義、歷史唯物主義的理論水平。 　　二、教學依據和教材使用

　　全班共40人，其中男生15人，女生25人。學生的數學基礎較一般，多數學生能掌握所學內容，少部分學生由于反映要慢一些，學習方法死板，沒有人進行輔導，加之缺乏學習的主動性，不能掌握學習的內容。能跟上課的學生，課上活潑，發言積極，上課專心聽講，完成作業認真，學習比較積極主動，課后也很自覺，當然與家長的監督分不開。部分學生解答問題的能力較強，不管遇到什么題，只要讀了兩次，就能找到方法，有的方法還相當的簡捷。有的學生只能接受老師教給的方法，稍有一點變動的問題就處理不了。個別學生是老師怎么教也不會。 　　二、教材分析 　　本冊的教學內容：（1）混合運算和應用題；（2）整數和整數四則運算；（3）量的計量；（4）小數的意義和性質；（5）小數的加法和減法；（6）平行四邊形和梯形 　　本冊的重點：混合運算和應用題是本冊的一個重點，這一冊進一步學習三步式題的混合運算順序，學習使用小括號，繼續學習解答兩步應用題的學習，進一步學習解答比較容易的三步應用題，使學生進一步理解和掌握復雜的數量關系，提高學生運用所學知識解決得意的實際問題的能力，并繼續培養學生檢驗應用題的解答的技巧和習慣。第二單元整數和整數的四則運算，是在前三年半所學的有關內容的基礎上，進行復習、概括，整理和提高。先把整數的認數范圍擴展到千億位，總結十進制計數法，然后對整數四則運算的意義，運算定律加以概括總結，這樣就為學習小數，分數打下較好的基礎。第四單元量的計量是在前面已學的基礎上把所學的計量單位加于系統整理，一方面使學生所學的知識更加鞏固，一方面使學生為學習把單名數或復名數改寫成用小數表示的單名數做好準備。 　　三、教學目標 　　（一）知識與技能： 　　1、使學生認識自然數和整數，掌握十進制計數法，會根據數級正確地讀、寫含有三級的多位數。 　　2、使學生理解整數四則運算的意義，掌握加法與減法、乘法與除法之間的關系。

　　③提出教學任務：在全面發展體能的基礎上，進一步發展靈敏、力量，速度和有氧耐力，武德的培養；引導學生學會合理掌握練習與討論的時間，了解實現目標時可能遇到的困難。在不斷體驗進步和成功的過程中，表現出適宜的自信心，形成勇于克服困難積極向上，樂觀開朗的優良品質；認識現代社會所必需的合作和競爭意識，在武術學習過程中學會尊重和關心他人，將自身健康與社會需要相，表現出良好的體育道德品質，結合本身項目去了解一些武術名人并能對他們進行簡單的評價；加強研究性的學習，去討論與研究技能的實用性，加強同學之間的討論交流的環節。 　　（3）教學目標： 　　①總體目標：建立“健康第一”的理念，培養學生的健康意識和體魄，在必修田徑教學的基礎上進一步激發學生學習“初級長拳”、“劍”的興趣，培養學生的終身體育意識，以學生身心健康發展為中心，重視學生主體地位的同時關注學生的個體差異與不同需求，確保每一個學生都受益，以及多樣性和選擇性的教學理念，結合學校的實際情況，設計本教學工作計劃，以滿足學生選項學生的需求，加深學生的運動體驗和理解，保證學生在高一年田徑必修基礎上再加上“長拳”來引導男女生學習體育模塊的積極性，再結合高二年的 “劍”選項課的學習中修滿2學分。加強學習“長拳”以及“劍”的基本套路，提升學習的的興趣，提升學生本身的素質，特別是武德的培養。 　　②具體目標： 　　運動參與：a養成良好的練武的鍛煉習慣。b根據科學鍛煉的原則，制定并實施個人鍛煉計劃。c學會評價體育鍛煉效果的主要方法。 　　運動技能：a認識武術運動項目的價值，并關注國內外重大體賽事。b有目的的提高技術戰術水平，并進一步加強技、戰術的運用能力。c學習并掌握社會條件下活動的技能與方法，并掌握運動創傷時和緊急情況下的簡易處理方法。 　　身體健康：a能通過多種途徑發展肌肉力量和耐力。b了解一些疾病等有關知識，并理解身體健康在學習、生活中和重要意義。c形成良好的生活方式與健康行為。 　　心理健康：a自覺通過體育活動改變心理狀態，并努力獲得成功感。b在武術練習活動中表現出調節情緒的意愿與行為。c在具有實用技能練習中體驗到戰勝困難帶來喜悅。 　　社會適應：a在學習活動中表現出良好的體育道德與合作創新精神。b具有通過各種途徑獲取體育與健康方面知識和方法的能力。 　　（4）教學措施： 　　采用教師示范與講解，學生討論，練習，教師評價，再進行個別指導，后進行學生練習，最后進行展示與學生的綜合評價相結合的方式方法，培養學生的良好的學習習慣、學習方法更好地完成教學任務，達到教學目標；實行培優扶中輔差，，采用學習小組的建立，加強學習小組的相互學習、相互討論、相互研究的功能，提升學習的效率；加強多邊學科的整合，特別是加強心理健康的教育，加強運動力學、運動醫學等進行學習，以提升學生的運動自我保護意識與能力。 　　二、教學研究的計劃 　　（1）課題研究：加強校本課程“劍”、“平山初級長拳”的開發與教學；做好“趣味奧運會進入校園”課題的開題準備。做為“青春期健康教育進入校園”課題組的成員，協助課題組進行研究，開展活動。 　　（2）校本教研：加強校本課程的開發，加強體育備課組的教研能力，做為備課組長的我與其他老師加強討論校本的研究與開發，本次校本開發重點放在“劍”、“初級長拳”、“花樣籃球”三個項目上，有所側重。 　　（3）論文撰寫：結合課題研究的內容進行撰寫。 　　（4）校際、教研組、備課組教研活動：做為晉江市兼職中學體育教研員及校際組成員，積極參加校際組開展的各項活動，加強提升在校際組的教研水平，做好兼職教研員的本職工作，協助教研員開展教研活動；積極參加教研組的各項活動，提升教研水平；做為備課組長的我，我計劃是積極組織本組老師一起提高高中的課改力度與水平，集中老師的備課時間與討論在備課過程中出現的一系列問題，針對選項會出現的問題進行溝通，加強學習過程的評價，協調選項內容的評價標準及認證過程。 　　高二下學期語文備課組工作計劃 　　高二下學期化學教學計劃 　　高二下學期語文教學工作計劃 　　關于高二下學期班主任工作計劃范文 　　20XX學年高二下學期班主任工作計劃范文 　　20XX高二下學期班主任工作計劃 　　高二下學期工作計劃范文 　　20XX年高二下學期地理教學計劃 　　高二下學期物理教學計劃2 　　高二下學期語文教學計劃 　　 　　

生積極性，要求作業在課堂上完成，并及時反饋。 　　4. 做好后進生的輔導工作，實施“課內補課”的方法，組織互幫互學。 　　5.培養學生的分析、比較和綜合能力。 　　6. 培養學生的抽象、概括能力。 　　7. 培養學生的遷移類推能力。 　　8. 培養學生思維的靈活性。 　　五、課時安排 　　四年級下學期數學教學安排了72課時的教學內容。各部分教學內容教學課時大致安排 　　一、混合運算和應用題（11課時） 　　1、混合運算2課時 　　2、兩、三步計算的應用題8課時 　　3、整理和復習1課時 　　二、整數和整數四則運算（18課時） 　　1、十進制計數法2課時 　　2、加法的意義和運算定律3課時 　　3、減法的意義和運算定律3課時 　　4、乘法的意義和運算定律4課時 　　5、除法的意義4課時 　　6、整理和復習2課時 　　三、量的計量（6課時） 　　1、常用的計量單位2課時 　　2、名數的改寫4課時 　　四、小數的意義和性質（17課時） 　　1、小數的意義和讀寫法2課時 　　2、小數的性質和小數的大小比較3課時 　　3、小數點位置移動引起小數大小的變化4課時 　　4、小數和復名數3課時 　　5、求一個小數的近似數 2課時 　　6、整理和復習2課時 　　五、小數的加法和減法（3課時） 　　小管家1課時 　　六、三角形、平行四邊形和梯形（10課時） 　　1、角的度量1課時 　　2、垂直和平行2課時 　　3、三角形2課時 　　4、平行四邊形和梯形3課時 　　5、整理和復習2課時 　　七、總復習（6課時） 　　XX年2月26日

向縱深發展。 　　6、做好論文的撰寫、參評工作。 　　活動安排： 　　二月份：課例展示交流。王鈞、李汪俊、羅建上研究課；課題成員進行子課題研究交流。 　　三月份：課例展示交流。（姚愛祥）組織課題學習，程中華、戴輝文、孫小娟上研究課；課題成員進行子課題研究交流。 　　四月份：課例展示交流。（姚愛祥）組織課題學習，劉華波、曹輝、錢蕓上研究課；課題成員進行子課題研究交流。 　　五月份：課題研究小結

　　2、組織年輕教師開展會診式課堂教學診斷活動、同課異構活動、同構異教活動，有效，切實提高我校年輕語文老師的專業水平，獲得快速成長。 　　3、選拔教齡2——3年新教師參加區教研室組織的區新生代課堂教學比賽，并做好指導、培訓工作。 　　（三）教研形式穩中有變，踏實而生動。 　　1、繼續組織兩周一次的專題學習沙龍和互動式評課沙龍，結合教研活動的主題組織好教師學習、交流。聽展示課的教師對聽課內容進行精心、系統的評點，寫成評課稿，在兩周一次的互動式教學研討沙龍中進行交流、探討。與往年不同的是，在保證互動評課活動開展同時，不影響正常教學，本學期安排8次集體評課活動，其他評課通過qq群來交流、研討。

第3篇: 審計發現問題整改工作方案

審計發現整改存在的問題及改進

胡喜生

【期刊名稱】活力

【年(卷),期】2018(000)012

【總頁數】1

【關鍵詞】[關鍵詞]審計整改；存在問題；整改措施

內部審計發現問題整改是審計工作的重要組成部分，是不斷提高審計成果和分析利用價值，實現審計目的的重要途徑，也是發揮審計調節功能的重要環節。審計問題整改是否到位，是否落到實處，需要審計部門去跟蹤、監督，去發揮審計職能，更好地防范企業經營管理風險和提升管理水平。但在實際工作中，重審計、輕整改還是嚴重影響了審計工作質量的提高。近年來，隨著審計整改工作機制的不斷健全和完善，大部分審計發現問題整改都得到了有效落實，審計整改在促進企業主體意識增強、避免違規行為以及推動審計工作創新等方面起到了重要作用，但審計發現整改仍然存在一些問題，本文試圖對審計發現整改存在的問題及改進措施進行探討。

一、當前審計整改工作中存在的問題及原因

目前在審計查出問題整改過程中，仍存在認識不高、責任意識不強的問題；存在審計整改不到位、屢審屢犯的現象；存在督促整改工作合力不夠的問題等，究其原因主要有以下幾個方面：

一是重視程度不夠。有的被審計單位對審計整改工作的重要性認識不足，存在消極應對、敷衍應付的心理，開展實質性整改的愿望不強，不肯舉一反三從源頭上消除問題產生的根源。

二是因工作機制原因造成有的問題不能徹底解決。如一些體制機制性問題需要集團層面出臺相關政策，需要多個職能部門共同參與完成，被審計單位無法單獨完成整改。

三是當規范程序與完成考核指標和任務相沖突時，往往是犧牲規范和程序，確保業績考核指標的完成。如有的基本建設項目違反基本建設程序、有的安全環保沒有驗收就開始生產等。

四是審計力量不足、手段有限導致督促整改職能不能有效落實。檢查督辦、跟蹤問責是審計整改工作落到實處的重要環節。當前由于審計主管部門自身任務繁重，同時督促整改的手段不硬，往往只注重了審計決定的落實，對未上報告的審計發現問題存在整改督促不到位的現象。

第4篇: 審計發現問題整改工作方案

審計問題整改工作方案

篇一：經濟責任審計整改方案
　　xx公司
　　經濟責任審計整改方案
　　自我公司收到經濟責任審計整改方案底稿后，我公司立即召開了專題會議，對經濟審計整改底稿內容進行了充分的學習研究，認真分析了我公司在經營管理中存在的問題，并且決定嚴格按照審計整改底稿中的要求對各方面存在的問題進行認真自查，并拿出整改方案。
　　1三重一大
　　2法律事務部門
　　一、關于“三重一大”整改落實工作的情況報告
　　自去年9月×××對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實情況進行檢查以來，公司黨政按照檢查組《關于對“三重一大”決策制度貫徹落實情況調研檢查反饋意見》的要求，著手進行整改落實工作。現將整改情況匯報如下：
　　1、高度重視，明確責任
　　按照主管領導要求，公司領導責成紀檢監察審計部牽頭，各相關部門圍繞“需要改進和完善”的要求和建議，實施整改。
　　2、明確方向，制定措施
　　針對檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關部門領導進行了細致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實。依據“三重
　　一大”內容，查找和完善相關配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監察員）監督責任考核。
　　3、認真自查，抓好“回頭看”
　　重點查找公司及各部門在落實“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學決策、民主決策和依法依規決策，通過對一年來公司決策事項和相關配套制度以及落實情況的梳理，要查找會議記錄（紀要）是否齊全，執行過程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。
　　4、存在的不足和下一步打算
　　通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進一步規范和完善，嚴格按照制度要求落實和執行，程序合法合規，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過程中，也發現一些不足，主要是：
　　一是按照現代企業發展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實監督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時，不夠規范。
　　下一步，我們將嚴格按照要求，進一步細化公司的實施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、
　　失責責任追究制等制度，努力做到規范化、制度化和程序化。
　　1、廣泛宣傳，進一步提高“三重一大”集體決策制度執行和落實的自覺性和主動性，形成良好的工作機制和長效機制；
　　2、進一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監察部門進行任前廉政鑒定、干部述職述廉監督；
　　3、建立、健全“三重一大”制度執行監督制度，緊密結合黨風廉政建設責任制執行情況考核和領導干部民主測評，結合公司領導班子民主生活會的督查，采用多種形式，不定期地對制度執行情況進行檢查，及時發現和糾正制度執行過程中出現的問題；
　　4、進一步規范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
　　二、關于法律實務部門整改落實工作的整改措施
　　1、加快法律事務管理工作機構和隊伍建設。設立專職的法律事務管理部門，法律事務管理部門對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務人員，由公司法律事務部和下屬公司負責人雙重領導。
　　2、健全公司規章制度體系，即結合公司發展規劃制定出公司的規章制度完善計劃，強化規章制度的建立、健全與完善，并保障其執行。
　　3、制定并實施普法宣傳規劃。根據國家普法規劃要求，結合公司實際情況和需要，制定出本單位的普法規劃和年度普法宣傳實施計劃。在全公司范圍內有計劃、分層次、講實效、有針對
　　性的深入開展普法教育。
　　4、進一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務管理機構歸口管理，公司各級業務機構中均應配備具有較高法律素質和業務水平，熟悉合同法及相關法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務。
　　5、建立健全監督監察機制，加大規章制度執行力度。要把公司的經營管理行為置于法律監督、紀律監督和民主監督之下，并建立行之有效的監督程序。在公司內部落實縱橫兩套監督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監督體系；一套是橫向的部門間的監督體系。對發現的問題及時處理，以維護公司的合法權益。
篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告
　　關于XX年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告
　　XX-12-12
　　——XX年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務委員會第十七次會議上
　　市人民政府秘書長 尹維真
　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
　　XX年，市審計局依照《審計法》的規定，組織開展了XX年度市級預算執行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。
　　市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。
　　市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。
　　從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監察部門移送案件線索2起。 現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：
　　一、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的整改情況
　　（一）本級預算和財政管理方面
　　1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況
　　市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制XX年的預算過程中，已糾正了兩個開發區的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。
　　2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況
　　針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規范政府采購行為。市財政局將嚴格規范政府采購預算編制、執行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發生。
　　3.關于新菜地開發基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況
　　市財政局已于XX年11月將沒有按規定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業公司1986年借用的100萬元，由于企業改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店XX年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。
　　（二）部門預算管理和執行方面
　　1.關于預算編制、批復不規范的糾正情況
　　市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好XX年市直部門預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。
　　市財政局從XX年開始，已統一將預算編制細化到二級單位。
　　2.關于部分單位預算編制不規范等問題的整改情況
　　市園林系統少列事業收入444.69萬元的問題，已于XX年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于XX年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于XX年12月30日并入部門的賬戶，實行統一管理。
　　市科技局已于XX年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費235.88萬元，作為項目經費重新安排使用。
　　3.關于部分二級單位財務收支亟待規范的糾正情況
　　在市建委組織專班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質押擔保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房產抵還300萬元；通過調整單位“事業支出”和“事業基金”歸還931.74萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產開發公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結果報市政府。目前商請司法機關介入調查。
　　另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內管理。
　　市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規定，于1999年和XX年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規定的行為作出深刻檢查，并將依據有關規定，對當事人追究相關責任。
　　市建委建設工程造價管理站應收未收租金46.22萬元，已于XX年12月收回。
　　市園林局所屬市動物園管理處應收未收1993年7月至XX年12月合作經營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規進行處理。
　　（三）稅收征管方面
　　1.關于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況
　　截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關區局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。
　　余下未入庫的21.08萬元，將于XX年4月前征繳入庫。
　　2.關于壓欠力度不夠，造成企業欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況
　　截至目前底為止，XX年度開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；XX年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發生。
　　3.關于調節收入進度，延壓的5153.59萬元企業稅款，已于XX年初全額入庫
　　市地稅局要求東西湖區地稅局提高認識，規范稅款征收入庫，避免此類問題再次發生。
　　（四）科技三項費用管理使用方面
　　1.關于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大樓建設的糾正情況
　　市科技局XX年12月已撤消為承建科技大樓的某置業公司向商業銀行借款500萬元提供的質押擔保，質押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現的辦法，確保XX年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結果報市人大財經委員會。
　　2.關于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況
　　截至XX年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。
　　3.關于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況
　　XX年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中XX年前的貸款4690.5萬元，占應收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬元（截至XX年末，應收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科技局1905.05萬元。整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經營正常的24戶企業的待收資金1822萬元，要求企業列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬于改制、破產的52戶企業的待收資金1960.05萬元，按照改制企業有關政策，作出相應處理；屬于經營困難、負債較重等情況的39戶企業的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見報市政府。 為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關抵押手續的企業，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯合印發《關于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。
　　（五）政府投資建設項目方面
　　1.關于部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的糾正情況
　　部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現象發生。對洪山區市政總公司違規出借資質證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。
　　2.關于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況
　　市政府已責成相關部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產業化項目資金667.1萬元的問題，已于XX年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司XX年6月之前以項目配套設備歸還。
　　市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單位擠占工程成本的問題，已依據有關法規進行了清理，調整了有關項目建設單位的賬務，擠占的工程成本已被糾正。
　　武漢大花山生態園林有限公司、武漢森茂生態綠化有限公司挪用環城森林生態工程征地補償費共計180.5萬元的問題，已于XX年4月全部收回。
　　市江堤加固項目建設中漢南區、江夏區的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于XX年11月全部整改收回。
　　3.關于部分項目建設資金管理不規范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產管理關系，進行清算調整予以糾正。
　　市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于XX年2月收回。
　　沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經過清理，按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相關賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。
　　4.關于層層滯撥環城森林生態工程征地補償費的糾正情況
　　在市林業局的干預下，市林業發展公司及東西湖區園藝公司已于XX年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補償費全部撥付。
　　5.關于個別項目建設成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況
　　長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、調賬。江岸區解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結算款94.2萬元的問題,已于XX年3月調減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。
　　（六）四個遠城區財政運行狀況調查方面
　　1.部分區存在一定的虛增財政收入的糾正情況
　　對蔡甸區沌口小區管委會、新洲區財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區兩級政府的高度重視，市政府要求各區政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。蔡甸區政府制發了《關于切實加強全區土地交易資產以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區政府將對執收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內收入納入預算內，并合理下達各鄉鎮行政性收費收入計劃；新洲區政府通過深化收支兩條線改革，規范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。
　　2.虛列財政支出的糾正情況
　　黃陂區財政局按預算安排，在撥付區科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區政府已糾正了不規范的做法。在XX年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預算法的相關規定，對科技三項費用據實列支。
　　蔡甸區XX年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預算暫存，區政府已將502.8萬元全部作為企業發展資金撥付到位。
　　3.對4個區的部門預算編制不規范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況
　　蔡甸、江夏、黃陂和新洲區政府對審計調查反映的問題進行了專門的研究，各個區都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算編制工作，提高部門預算編制的質量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調整的，要報經區人大
　　批準后才能執行，確保預算的嚴肅性。
　　（七）國有企業改制方面
　　市政府對國有企業改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區改制企業進行了審計調查，揭示了部分國有企業改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關區政府研究進一步完善了國有企業改制的控制辦法。對審計發現的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。
　　1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況
　　中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權向市土地交易中心申請掛牌轉讓，湖北某房地產開發有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于XX年9月作為案件線索向江漢區檢察院移交。江漢區檢察院經核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業，XX年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉讓給湖北省某房地產開發有限公司。XX年3月經職代會同意簽訂了轉讓協議。XX年3月到10月該房地產開發有限公司分4次將400萬元轉讓費付清。XX年4月，為辦理土地的過戶手續，汽車修配廠按規定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為113
5萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區檢察院未發現該土地轉讓過程中有屬于檢察機關管轄的貪污、賄賂等職務犯罪行為。
　　2.武漢建筑機械廠改制中存在問題的糾正情況
　　武漢建筑機械廠以3000萬元的價格出讓69.42畝土地給某房地產公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產公司簽訂補充協議，目前該廠正在依法依規追索200萬元轉讓差額款。
　　武漢建筑機械廠瞞報資產總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務公司凈資產447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產評估范圍。市國資經營公司于XX年11月委托中介機構對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產已納入賬內并進行了重新評估。
　　3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況
　　東西湖區政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機器設備及將原材料、產成品以300萬元的價格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區人民法院裁定書，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關法律手續。
　　4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況
　　對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫療保險費等負債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區政府已按有關規定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫療保險費等已得到全部糾正。
　　5.洪山商場瞞報欠稅200萬元的糾正情況
　　對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區政府將督促企業于XX年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。
　　6.武漢制藥機械廠改制中存在問題的糾正情況
　　武昌區武漢制藥機械廠188名職工未領到補償金的問題已全部解決。截至XX年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內退職工安置發放內退工資、交納社保醫保等；15名已支付了補償費。
　　（八）其他部門財務收支方面
　　1.關于一些部門和單位擠占挪用專項資金的糾正情況
篇三：審計整改措施1
　　關于X有限公司原X同志任期經濟
　　責任的審計意見整改的回復
　　在此次審計報告中，審計發現的問題主要有x類，分別是X\X\X方面，根據審計報告中的建議，我單位對審計中發現的問題進行了深入分析，制定了相應的措施，避免此類問題再次發生，具體情況如下：
　　一、 要堅持以制度管事，以制度管人
　　在堅決執行八項規定的同時，又在不斷的完善《業務招待費管理辦法》、《差旅費管理辦法》等規章制度，通過部門培訓、財務把關的方式，落實以制度管事，以制度管人的管理手段，杜絕會議費、招待費等不規范的行為。
　　二、 加強招投標及合同管理工作
　　（一）、加強招投標管理
　　一是要加強對招投標員工的培訓，了解集團公司、大唐國際以及我公司對于招投標工作的具體規定，學習相關制度，使得招投標工作更加規范，實現科學管理。
　　二是招投標各相關部門要加強監督管理意識。公司監審人員應該列席每一次招投標會議，積極的發揮自身作用，加強對招投標工作的監督。
　　（二）加強合同管理
　　一是設立合同管理人員，從規范、完整、合理、準確、可行等方面進行全面認真的審核,發現不足 ,應及時向管理部門提出意見和建議,避免隱患。
　　二是完善合同管理制度，要嚴格規范合同的簽訂和審批工作，通過現有的制度逐級審批，保證合同的真實、合理，防范合同糾紛等風險。

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