《問題》（英文名為：Emerson）是美國愛默生在1998年創(chuàng)作的詩歌， 以下是為大家整理的關于審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告怎么寫4篇 , 供大家參考選擇。

審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告怎么寫4篇

【篇1】審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告怎么寫

審計發(fā)現(xiàn)問題整改難的十大原因分析

審計發(fā)現(xiàn)問題整改難是個普遍問題。為什么審計發(fā)現(xiàn)問題難以整改，這其中有很多原因，只有了解到原因有哪些才能真正推動審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。下面列示了審計發(fā)現(xiàn)問題整改難的十大原因：

一、問題整改未觸及責任主體的根本利益

很多文章里談到審計發(fā)現(xiàn)問題整改難的首要原因是被審計單位重視不夠。其實之所以重視不夠，最底層的原因是問題整改未觸及責任主體的根本利益。如果審計發(fā)現(xiàn)問題的整改效果作為干部考核的硬性指標，作為年終績效的參考因素之一，這樣責任主體一定會重視問題的整改。這就叫做“不見棺材不掉淚”、“不見兔子不撒鷹”。經(jīng)濟組織里，以利益導向來決定行動也在常理之中。

二、問題整改主體責任意識不高

雖然說利益能夠解決很多問題，但責任意識是一種文化，是一種素質(zhì)，還是一種擔當。責任意識不高有時候跟企業(yè)文化有關系，有時候跟制度執(zhí)行有關系。當有制度不去執(zhí)行而相安無事，久而久之也就沒有了責任意識。

三、問題整改的責任劃分不清

有時候一個問題涉及兩個以上的責任主體，如果整改責任劃分不清，要么會造成各主體都不去管，要么造成多頭管理反而產(chǎn)生糾紛。如果再加上主體責任意識不強，各方就會開始推諉，使問題始終得不到解決。問題整改責任的劃分是由被審計單位來負責的，牽頭部門需要有更高的權威性，或者有分管領導督導。

四、問題整改的要求與實際有差距

有時候，或者是個別時候，被審計單位也想把問題整改掉，但是條件不允許啊。例如，審計部門查出被審計單位未遵循崗位牽制原則，存在不相容崗位由一人擔任的情況，而實際情況是，由于上級人力部門下達的人力編制有限或人力成本有限，不相容崗位只能有一個人來負責。這種情況就不能要求被審計單位限期分設兩個崗位，而是要通過其他形式來實施控制了。

五、問題整改未建立長效機制

不是所有的審計發(fā)現(xiàn)問題都能在短時間完成整改，有的問題可能要持續(xù)一年以上。問題整改長效機制是建立在從發(fā)現(xiàn)問題到審計報告反饋再到整改通知再到整改驗收以及后續(xù)審計的閉環(huán)管理流程基礎上。有的審計部門只對上年審計發(fā)現(xiàn)問題進行整改追蹤，而對以往年度的發(fā)現(xiàn)問題整改追蹤有所松懈。有的審計部門建立了整改臺賬銷號辦法，是可以借鑒的好的經(jīng)驗。

【篇2】審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告怎么寫

關于對財務審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改報告

縣審計局：

2013年1月9日起，貴局對我單位xx東同志任職期間經(jīng)濟責任履行情況進行了報送審計，主要審計了xxx同志任職期間預算內(nèi)外收支、資產(chǎn)、債權債務、固定資產(chǎn)等方面情況。經(jīng)過審計，發(fā)現(xiàn)一個問題。針對發(fā)現(xiàn)的問題，我們深刻反思，舉一反三，認真總結(jié)，進行了整改，確保在今后財務工作中嚴格按照財務制度辦事。現(xiàn)將整改情況匯報如下：

一、嚴格報銷手續(xù)。要求財會人員認真學習《行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定》，并就《行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定》第三條內(nèi)容進行了重點學習。在今后的工作中，對發(fā)票報銷進行嚴格把關，對不符合規(guī)定的發(fā)票，決不能作為財政報銷憑證入賬，財會人員對不符合規(guī)定的票據(jù)有權拒收，確保報銷手續(xù)符合相關法律規(guī)定。

二、加強招待費支出剛性約束，用制度約束招待費開支，必須的招待，一律按照《行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定》要求，嚴格執(zhí)行規(guī)定的公務招待標準。

三、嚴格制定和完善業(yè)務招待費報銷的審批制度。在招待費開支范圍、接待程序、接待標準、核算手續(xù)、民主監(jiān)督、費用管理等環(huán)節(jié)，制定了一套完整、合理可行的內(nèi)控制度。從根本上預防和杜絕了招待費超支現(xiàn)象的發(fā)生。

我辦將以這次審計為契機，認真總結(jié)汲取教訓，嚴格內(nèi)部財務管理，健全單位財會規(guī)章制度，確保今后各項財務收支合規(guī)合法。

【篇3】審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告怎么寫

新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告

新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告

《貴港市XX區(qū)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計報告》（覃審報〔20xx〕4號）文件下達后，我局高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采納審計意見和建議，及時召開專題會議，成立整改工作小組，制訂審計整改方案，下發(fā)整改通知書，部署審計整改工作?，F(xiàn)將審計整改工作報告如下。

一、及時召開專題會議，落實整改工作

審計報告送達后，我局立即召開局黨組會議，針對審計報告中指出的存在問題，逐項進行分析，列出整改清單，明確整改內(nèi)容、整改時限、整改責任人。7月10日上午，我局還召開了審計整改工作會議，區(qū)財政局、衛(wèi)計局、民政局分管領導和轄區(qū)定點醫(yī)療機構主要負責人參加了會議。會議通報了區(qū)審計局的審計報告，區(qū)衛(wèi)計局、財政局對整改工作做了明確要求。會議強調(diào)，對審計報告中所提到的七大存在問題，各有關單位、各定點醫(yī)療機構要列出整改清單，做好整改臺帳。對出現(xiàn)有違規(guī)收取費用的單位，務必于20xx年8月20日前清退完畢。各定點醫(yī)療機構要進一步做好整改工作，在8月20日前將整改情況書面報送區(qū)人社局。目前，各定點醫(yī)療機構嚴格按照會議部署的要求整改落實到位。

二、存在問題落實整改情況

（一）關于醫(yī)保改革措施推進中存在問題的整改

一是對存在有“重復收費、自立診療項目收費”的XX區(qū)人民醫(yī)院、一九一醫(yī)院、清山醫(yī)院發(fā)出限期整改通知書，要求在規(guī)定時限內(nèi)將多收款項31.6萬元退還新農(nóng)合基金專戶。截止8月20日，我區(qū)定點醫(yī)療機構累計退還不合理收費280133.88元。由于一九一醫(yī)院是轄區(qū)外醫(yī)院，雖然我局已送達整改函，多次催促辦理，但目前該醫(yī)院仍沒有退回多收的40000元。

二是積極與衛(wèi)計部門溝通協(xié)調(diào)，建議主管部門要進一步規(guī)范醫(yī)療機構管理，規(guī)范醫(yī)療行為，做到合理檢查合理用藥合理治療，杜絕亂收費現(xiàn)象。

（二）關于重復參保、系統(tǒng)不完善問題的整改

我區(qū)出現(xiàn)有人員重復參保的原因主要是：一是根據(jù)新農(nóng)合政策要求，新農(nóng)合參合以戶為單位一次性繳納；而城鎮(zhèn)醫(yī)保對象主要是在校生，所以出現(xiàn)了在校學生既參加新農(nóng)合，又參加城鎮(zhèn)醫(yī)保現(xiàn)象。二是信息不互通、不共享。新農(nóng)合的系統(tǒng)和城鎮(zhèn)醫(yī)保系統(tǒng)獨立分開，不共享，不能識別重復參保人員。三是新農(nóng)合與城鎮(zhèn)居民醫(yī)保分別由衛(wèi)計、人社部門承擔業(yè)務，管理上不統(tǒng)一，造成重復參保。

根據(jù)《XX區(qū)人民政府辦公室關于印發(fā)XX區(qū)整合城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度實施方案的通知》文件要求，今年初，我區(qū)基本完成了新農(nóng)合和城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險整合工作，城鄉(xiāng)居民參保工作再沒有出現(xiàn)重復參?，F(xiàn)象。7月1日，新農(nóng)合信息系統(tǒng)和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險系統(tǒng)合并，醫(yī)保信息達到互通、共享。信息管理人員對合并之后的管理信息系統(tǒng)進行核查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，杜絕社保基金流失。

三、下一步工作打算

一是加快推進城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險整合工作。我局嚴格落實20xx年7月1日起執(zhí)行統(tǒng)一的廣西城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險相關政策，按照“八統(tǒng)一”的標準，標準規(guī)范運作，不斷提高服務效能，保證基金運行安全和制度平穩(wěn)整合。

二是創(chuàng)新經(jīng)辦管理。建立健全管理運行機制，改進服務手段和管理辦法，優(yōu)化經(jīng)辦流程，提高管理效率和服務水平，完善經(jīng)辦機構內(nèi)外部監(jiān)督制約機制，加強業(yè)務培訓和績效考核。

三是加強醫(yī)療服務監(jiān)管。貫徹落實城鄉(xiāng)居民醫(yī)保服務監(jiān)管辦法，加強對定點醫(yī)療機構和參保人員的監(jiān)督管理，充分運用協(xié)議管理，嚴肅查處違法違規(guī)醫(yī)療服務行為，促進合理診療、合理用藥，維護參保人員合法權益。

四是加快信息系統(tǒng)升級改造。按照“標準統(tǒng)一、資源共享、數(shù)據(jù)集中、服務延伸”的要求，加快整合現(xiàn)有信息系統(tǒng)升級改造，實現(xiàn)系統(tǒng)互通，進一步提高工作效率。

五是全力抓好基金安全運行。充分發(fā)揮基本醫(yī)保的基礎性作用，利用計算機系統(tǒng)有效篩查疑似重復參保、重復領取待遇人員。強化監(jiān)控功能，變事后糾錯處罰為事前警示預警、事中審核監(jiān)控，有效減少違規(guī)行為發(fā)生，保障醫(yī)療保險基金安全。

【篇4】審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告怎么寫

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XXX 審計發(fā)現(xiàn)問題整改方案（模板）

根據(jù) XXX 審計的通知要求， XXX分公司/項目高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，組織會議對審計發(fā)現(xiàn)問題進行認真梳理，結(jié)合審計建議制定如下審計發(fā)現(xiàn)問題整改方案：

一、審計整改工作機構/責任人員

整改工作小組組長/負責人：

小組組員/具體責任部門及人員：

聯(lián)絡員及聯(lián)系方式：

二、審計整改工作目標

總體目標/分階段目標：

建立 XXX 制度/流程，加速 XXX工作，確保 年 月 日前審計發(fā)現(xiàn)問題100%整改完成/確保 年 月 日前 X 項審計問題整改完成；確保 年 月 日前 X 項審計問題整改完成；至 年 月 日前審計發(fā)現(xiàn)問題整改100%整改完成。

三、審計整改問題及措施

1、審計整改問題：（問題編號及問題描述）

原因分析：

具體整改措施：

具體責任部門及人員：

計劃整改完成時間：

2、審計整改問題：（問題編號及問題描述）

原因分析：

具體整改措施：

具體責任部門及人員：

計劃整改完成時間：

3、……

分公司/項目部負責人：

年 月 日

附件5：

XXX 審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告（模板）

根據(jù) XXX 審計的通知要求， XXX分公司/項目高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，結(jié)合審計建議制定了審計發(fā)現(xiàn)問題整改方案，并按照方案認真落實整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、已整改完成事項

1、整改問題：（問題編號及問題描述）

整改完成情況及取得的成效：（簡述）

整改依據(jù)資料：

（如分包結(jié)算審核單、財務賬務憑證、收款銀行回單、竣工驗收報告等依據(jù)資料，詳見附件1）

實際整改完成時間：

2、整改問題：

……

二、整改中事項

1、整改問題：（問題編號及問題描述）

整改當前進展情況：（簡述）

后續(xù)整改措施：

整改預計完成時間：

2、整改問題：

……

三、未整改事項

1、整改問題：（問題編號及問題描述）

未整改原因：（簡述）

后續(xù)整改措施：

整改預計完成時間：

2、整改問題：

……

分公司/項目部負責人：

年 月 日

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