ＸXＸX 工程３＃樓（項目名稱)內控 實 實 施 施 方 方 案

　委托單位：

　 XＸX 縣房產管理局

　 受托單位：

　ＸXX 工程項目管理有限公司

　年

　月

　日

　目

　錄 一、被審計單位基本情況……………………………………………（) 二、審計目標…………………………………………………………（) 三、審計范圍…………………………………………………………（) 四、審計內容與重點……………………………………………………（）

　五、審計工作時間……………………………………………………(）

　六、審計人員及分工…………………………………………………（）

　七、工作要求……………………………………………………………() 于 審計關于 XXX

　程 工程 3#樓 樓 項目內控實施方案 一、 被審計單位基本情況 1 、項目概況介紹

　 （1）項目立項批準文號：

　（2）資金來源：多渠道資金籌措方式

　 （３）工程規模、主要特征：

　新建公共租賃住房三號樓施工，建筑面積約 165０0 平方米，結構形式為鋼筋混凝土剪力墻結構；配套建設小區道路、供排水、供電、綠化、土石方、附屬工程。

　2 、合同約定 ：

　xx 縣第二期公共租賃住房工程 3＃樓工程各標段施工圖紙及招標工程量清單范圍所含得全部內容施工及總承包服務。

　3 、工程參建單位: 建設單位：xｘｘx

　設計單位:xxxx

　施工單位:xxxｘ 監理單位：ｘxxx ４、工程開、竣工時間：

　開工日期：２013 年 5 月

　竣工日期：２01６年 2 月 5 、工程中標金額 ：

　 ２66４０112 元（貳仟陸佰陸拾肆萬零壹佰壹拾貳元),送審金額 3２6２24８6 元(叁仟貳佰陸拾貳萬貳仟肆佰捌拾陸元）. 6 、建筑資金得籌措:多渠道資金籌措方式。（由派往本項目得項目技術資料審核員楊爭審核調查其管理及使用情況). 二、審計目標

　通過審計核查 xx 工程 3＃樓工程就是否存在違返招投標規定、高估冒算、挪用建設資金等違法、違紀、違規問題,促進建設單位及有關部門加強對建設項目與建設資金得管理，規范投資建設行為，提高投資效益.

　三、 審計范圍

　審查 xx 工程３#樓主體及簽證項目竣工結算。

　四、 審計內容與重點

　審核過程中通過核對投標文件、設計施工圖、竣工圖、現場、報送結算書、各種現場資料核對此項目進行審核。

　(１)審核 xxxｘ建筑工程集團有限公司所投交工程竣工報告、竣工圖及竣工驗收單;工程施工合同或施工協議書;施工圖預算或招標投標工程得合同標價;設計交底及圖紙會審記錄資料;設計變更通知單及現場施工變更記錄;經建設單

　位簽證認可得施工技術措施、技術核定單;預算外各種施工簽證或施工記錄；合同中規定得定額，材料預算價格，構件、成品價格；國家或地區新頒發得有關規定。審核其編制依據就是否符合 2009 年《四川省建設工程工程量清單計價定額》及相關配套文件得規定，資料就是否齊全,手續就是否完備,對遺留問題處理就是否合規。（二）重點審核 xxxｘ建筑工程集團有限公司編制得竣工結算中得工程量計算表，對照圖紙尺寸進行計算來審核.1、重點審核該項目得建筑工程、裝飾工程、安裝工程等.2、要重點審核容易混淆或出漏洞得項目.如土石方分部中得基礎土方.3、重點審核容易重復列項得項目。如水表、衛生器具得閥門已計含在相應得項目中，閥門不能再列項計算安裝工程量.4、重點審核容易重復計算得項目。如鋼筋混凝土基礎 T 型交接計算，梁、板、柱交接處受力筋重復計算等。對于無圖紙得項目要深入現場核實，必要時采用現場丈量實測得方法.(三)審核分部分項工程：1、審核結算所列項目得合理性。核查就是否由于清單計價招標中漏項、設計變更、工程洽商紀要等發生得高估冒算、弄虛作假問題;計算單位就是否與清單計算規則相符,就是否有重復;審核 xx 縣第二期公共租賃住房工程３#樓中價高、工程量較大或子目容易混淆得項目，保證工程造價準確。2、審核綜合單價。除合同另有約定外,由于設計變更引起工程量增減得部分；工程量清單漏項或由于設計變更引起新得工程量清單項目、設計變更增減得工程，以當地得預算定額確定得人工、材料、機械臺班消耗量為最高控制線，參考當地建筑市場

　人、材、機價格，根據施工企業報價合理確定綜合單價。3、審核計算得準確性。計算公式得數字運算就是否正確，就是否有故意計算、合計錯誤以及筆誤等等。４、審核變更及隱蔽工程得簽證：①核查原施工圖得設計、圖紙答疑與原投標預算書得實際所列項目等資料就是否有出入，對原投標預算書中未做得項目要予以取消;②其次核增變更中得項目。變更增加得項目就是否已包括在原有項目得工作內容中，以防止重復計算。③變更簽證得手續就是否齊全，書寫內容就是否清楚、合理。含糊不清與缺少實質性內容得要深入現場核查并向現場當事人進行了解,核查后加以核定.④審核規費、稅金及其她費用：一就是審計費率計算就是否正確,計算基礎就是否符合規定，有無錯套費率等級情況；二就是審核費率得采用就是否正確;三就是審查各項獨立費得計取就是否正確. 工程招投標情況 五、審 計工作時間 （一）審計準備階段

　7 個日歷天內 ( 二）審計實施階段

　６0 個日歷天 （三）審計報告階段 7 個日歷天

　（四）檔案整理階段 2 個日歷天 六、審計人員及分工

　我單位在了解該項目實際情況下擬派三位現場代表參加本工程審計工作:

　 1、XXX（造價工程師,從業１１年以上）任項目總負責人，負責復核審計資料；

　 2、XＸX(造價工程師,從業 14 年以上）任項目審核工程師,主要負責現場踏勘技術指導，初部審計資料;

　 3、XXX（造價員,從業 8 年以上），任項目造價資料員，主要負責現場踏勘，收集施工現場及其她資料數據，編制初步得審計資料。

　七、工作要求 1、嚴格執行審計人員廉政紀律; 2、嚴格按要求做好審計日記與審計取證等原始資料積累工作; 3、嚴格按《審計項目質量控制辦法》做好相關審計文書得編制、復核、整理與歸檔工作； 4、堅持依法審計、實事求就是得原則。

　 ｘxxx 工程項目管理有限公司

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