李先生今年 38 歲， 在金融部門任職，月收入 10000 元；其妻子 36 歲，公務員，月收入 3000 元。他們有一個五歲的孩子，孩子平均每月花費 800 元。雙方父母獨立生活，均有退休金，但家庭需付雙方父母生活費每月 500 元，共計 1000 元。家庭每月的基本生活開銷為 5000 元，朋友往來以及玩樂等每月花費 1000 元。此外，每年年終，李先生還會有一筆年終收入 2 萬元。丈夫每年住房公積金余額為 3 萬元，妻子住房公積金為萬元。年底家庭開支主要為拜訪雙方親戚及外出旅游，約需 1 萬元左右。另外，家庭有 3 萬元定期存款（還有 3年到期）和 2000 元活期儲蓄。宋先生一家居住一套四室兩廳房子，市值 100 萬元，已付全款。另購兩室一廳房子一套，未交房，市值 50 萬，已付全款。夫妻二人都參加了社會養(yǎng)老、醫(yī)療、事業(yè)保險，但未購買任何商業(yè)保險。請對李先生的家庭財務狀況進行理財分析并為其家庭設計理財規(guī)劃綜合方案 一、

　客戶財務狀況分析

　（1）

　客戶資產負債表 資產負債表 日期：

　2005-12-31

　 姓名：馬先生與董女士家庭 資產 金額 負債 金額 現金

　 住房貸款

　活期存款 2，000 其他負債 0 現金與現金等價物小計 32，000 負債總計

　其他金融資產 48，000

　 個人資產 1，500，000 凈資產 1，500，000 資產總計 1，580，000 負債與凈資產總計 1，580，000

　 （2）客戶現金流量表 現金流量表 姓名：李先生家庭 收入 金額 百分比 支出 金額 百分比

　工資＋獎金 224，000 100% 按揭貸款

　 投資收入

　 日常支出 60，000 58% 收入總計（+）

　224，000 100% 其他支出 43，600 42% 支出總計（-）

　103，600 46% 支出總計 103，600 100% 結余 120，400 54%

　 （3）客戶財務狀況的比率分析 1. 客戶財務比率表 結余比率

　投資與凈資產比率

　清償比率 1 負債比率

　即付比率

　負債收入比率

　流動性比率

　 2.

　客戶財務比率分析：

　從以上的比率分析中，我們可以看出：

　結余比率為 54%，高于參考值 30%，說明客戶有較強的儲蓄和投資能力。

　該客戶沒有投資，投資與凈資產比率為 0，一般情況下投資與凈資產在 50%左右，這位客戶需要進行適當的投資。

　該客戶沒有負債清償比率為 1，一方面說明客戶的資產負債情況非常安全，同時也說明客戶還可以更好的利用杠桿效應以提高資產的整體收益率。

　負債收入比率為 0，低于參考值，說明客戶的短期償債能力可以得到保證。

　即付比率為 0，客戶隨時變現資產償還債務的能力很強，但過高的數值顯示該客戶過于注重流動資產，財務結構仍不盡合理。

　流動性比率為，略高于參考值 3，說明李先生家庭資產流動性較高。

　（4）客戶財務狀況預測 客戶現在處于事業(yè)的黃金階段，預期可能收入會有穩(wěn)定的增長，可以進行適當的投資，增加投資收益。同時，現有的支出也會增加，隨著年齡的增長，保險醫(yī)療的費用會有所增加，孩子的教育經費也會有所增加。另外，購車后，每年會有一筆較大的開銷。目前沒有負債，日后應該也不會產生負債。

　（5）客戶財務狀況總體評價

　 總體看來，客戶償債能力較強，結余比例較高，財務狀況較好。其缺陷在于沒有進行投資，沒有購買保險。該客戶的資產投資和消費結構可進一步提高。

　 2 2 、確定客戶理財目標 （1）現金規(guī)劃：保持家庭資產適當的流動性 （2）保險規(guī)劃：增加適當的保險投入進行風險管理。（短期）

　（3）消費支出規(guī)劃——購車：近期內購買一輛總價在 10 萬的車。（短期）

　（4）子女教育規(guī)劃：孩子，每年需要 10 萬元各種支出，大約 6 年（本科加碩士研究生），共需 60 萬元。（長期）

　（5）李先生夫婦的退休養(yǎng)老規(guī)劃。（長期）

　（6）投資規(guī)劃：進行金融產品的投資，增加額外收益。

　（7）房產規(guī)劃：將第二套房出租或者轉賣。

　3 3 、制定理財規(guī)劃方案 （1）現金規(guī)劃

　客戶現有資產配置中，只有 2000 元的活期存款，金額較少，建議活期存款金額增至該家庭 3 到 4 個月的月支出金額即 20000 元，以備應急時提前取定期存款造成定期存款利率的損失。

　（2）保險規(guī)劃 建議客戶每年購買不超過 33600 萬元的保險費用（家庭可支配收入的 15%），具體如下：

　A. 壽險：保額為 40 萬，預計年保費支出 20，000 元。

　B. 意外保障保險：保額為 10 萬，預計年保費支出 2，000 元。

　 （3）消費支出規(guī)劃—購車 以客戶目前的經濟狀況來看，建議客戶在 1 年內買車，可以從存款中支取 20，000 元，另外 80，000 從半年的收入結余中支取。購車后，預計每年的汽車花費為 15，000 元。

　 （4）子女教育規(guī)劃 兒子接受高等教育共需要 100,000 元的資金，從未來的投資收益中支付。

　（5）退休養(yǎng)老規(guī)劃 未來 10 年，每年支付 20，000 購買了人壽保險。

　4 4 、理財方 案的預期效果分析 （1）現金流量預測

　收入 金額 支出 金額 工資＋獎金 224000 按揭還貸 0 投資收入

　36120 日常支出 60，000 收入總計（+）

　260120 其他支出 43，600 支出總計（-）

　103，600 支出總計 103，600 結余 156520

　 （2）資產負債情況預測 客戶資產負債表

　姓名：李先生家庭 資產 金額 負債 金額 現金

　 住房貸款 0 活期存款 20，000 其他負債 0 現金與現金等價物小計 52，000 負債總計 0 金融資產 60，200

　 房產 1500，000 凈資產 1712200 車產 100，000

　 資產總計 1712200 負債與凈資產總計 1712200

　（3）財務狀況變動的綜合評價 通過以上規(guī)劃的執(zhí)行，客戶的理財目標基本可以得到實現，財務安全得到保障的同時，整體資產的收益率在客戶的風險承受范圍內也比較理想。如果客戶財務狀況穩(wěn)定，客戶可于一年后對本理財規(guī)劃建議進行調整。

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