新公司財務工作策劃方案

　目 錄

　第一項、 公 司 注 冊

　劃

　期

　業

　2-5 務 規 第二項、 公司財務制度和崗位職責規劃

　5-7

　 第三項、 公 司 初 始 財

　務 建 賬 規

　劃

　7-9

　 第四項、 簡 單 會 計 核

　算 工 作 流

　程

　9-11

　 第五項、 簡 單 納 稅 申

　報 工 作 流

　程

　11-12

　 第六項、 其他與財務相關工作的策劃

　 12-13

　第一項、公司注冊期業務規劃 一、公司注冊及辦證流程

　1、選擇公司經營形式

　2、公司核名

　準備法人和股東的身份證復印件、公司名稱、經營范圍，出資比例（ 60 字以內）去工商局填寫企業（字號）名稱預先核準申請表，并辦理企業名稱預先核 準通知書，一般三個工作日完成。

　3、編寫公司章程，并由全體股東簽字

　4、刻法人章

　5、去銀行開立公司驗資戶

　在會計師事務所領取“銀行詢征函后， 帶上公司章程、工商局發的核名通知、法人代表的私章、身份證、用于驗資的錢、空白詢征函表格，到銀行去開立公司

　驗資賬戶，把股東的出資額存入公司賬戶。

　如果實物、房產等作為出資的， 需要到會計師事務所鑒定其價值后再以其實際價值出資 6、驗資

　銀行出具的股東繳款單、銀行蓋章后的詢征函，以及公司章程、核名通知、房租合同、房產證復印件，到會計師事務所辦理驗資報告。

　7、申領營業執照

　去工商局領取公司設立登記的各種表格， 包括設立登記申請表、 股東（發起人）名單、董事經理監理情況、 法人代表登記表、 指定代表或委托代理人登記表。填好后，連同核名通知、公司章程、房租合同、房產證復印件、驗資報告一起交

　給工商局，一般 3 個工作日后可領取。

　8、刻公章、財務章

　憑營業執照，到公安局指定的刻章社，刻公章、財務章等。

　9、辦理代碼證

　憑營業執照到技術監督局辦理組織機構代碼證，憑預先受理代碼證明文件， 辦理后面的稅務登記證、銀行基本戶開戶手續，拿到證需半個月。

　 二、公司納稅登記流程

　1、辦理稅務登記

　領取執照后， 30 日內到當地國稅局和地稅局申請領取稅務登記證，除常用證件外，帶上經營場所的產權證、會計資格證和身份證、企業法人、會計人員照片。

　2、銀行開基本戶

　憑營業執照、組織機構代碼證、國地稅務登記證，去銀行開立基本帳號（辦

　理驗資銀行的同一網點）

　，并帶上營業執照正本原件、 身份證、組織機構代碼證、公財章、法人章。

　3、辦理發票購用印制簿

　4、開設納稅專戶和購買發票

　核定稅種、稅率及申報時間， 確認稅務專管員， 辦理第一次購買發票手續和申報手續。

　1）

　一般納稅人，要領取稅控卡后購買發票

　2）

　取得稅務登記證之日起一個月內要到稅務所專管員處申請稅種核定

　3）

　內資企業自稅務登記證辦出之日起，第二個月開始必須進行稅務申報，無稅收時必須進行零申報

　 三、公司保險辦理流程

　1、辦理工資卡

　去公司基本戶銀行， 提供辦卡員工身份證復印件、 蓋公章的辦卡人員清單 （公司名稱、電話、員工姓名、身份證號）和 U 盤 EXCEL 版，公司授權委托書（公章、法人章）、辦理人身份證復印件等。

　2、辦理社保辦理流程 ：

　1）

　向保險關系業務窗口提交工商營業執照和組織機構代碼證復印件（公章）

　2）

　社保部門核實資料，符合條件的在 5 個工作日內發放《社會保險登記證》

　3）

　單位憑《社會保險登記證》到所屬的地稅分局辦理繳費等相關手續變更流程：

　1）

　填寫《參加社會保險增員表》或《參加社會保險減員表》（一式兩份，需蓋單位公章）

　2）

　有關接收、調動、解除通知書復印件和相關員工身份證復印件； 注意事項：

　1）

　每年 10-12 月，參保單位須填報《社會保險年度檢驗表》，攜帶《社會保

　險登記證》到經辦的社保部門辦理《社會保險登記證》年審手續。

　2）

　《社會保險登記證》有效期四年。參保單位到外經部門簽訂生產合同和到工商部門辦理年檢（驗照）時，須出示有效的《社會保險登記證》 3）

　每月的最后一個工作日不受理保險關系變更業務

　3、辦理醫保辦理流程：

　1）

　領取《黃石市社會保障 (市民)卡申領表》

　2）

　代收申領表和工本費

　3）

　交表、繳費并領卡

　4、辦理公積金

　 憑以下資料到住房公積金管理中心填寫住房公積金繳存核定表， 住房公積金 繳費單位開戶登記表，以及公司員工名單，申報繳費基數等等。

　1）公司的營業執照副本的原件和復印件 2）組織機構代碼證的原件和復印件 3）法人的身份證復印件 4）經辦人的身份證原件和復印件 5）單位登記表一份加蓋公章 6）單位開戶申請表加蓋公章 7）單位經辦人授權委托書加蓋公章，并且要法人簽字或者蓋章 5、辦理工會經費 根據上級工會提供的證明資料， 去市總工會辦理相關批復文件， 刻好工會章 和辦理工會法人代表資格證，再去銀行開設基層工會銀行基本賬號。

　6、繳納基數：

　種類 養老保險 單位 月繳費基數 *20% 個人 月繳費基數

　8% 失業保險 月繳費基數 *2% 月繳費基數 1% 醫療保險 月繳費基數 *8% 月繳費基數 2% 大額醫療 無 7 元

　工傷保險 生育保險 月繳費基數 *0.5% 月繳費基數 *0.7% 無 無

　 第二項、公司財務制度和崗位職責規劃

　 一、制定會計核算方法

　以公司現有會計核算方法為依據。

　 二、制定會計核算規范

　以現有會計核算工作規范為依據。

　三、制定財務管理制度

　1、以公司現有財務管理制度為依據。

　2、在不違背上級公司財務管理制度情況下，結合新公司的實際情況，按預算管理、資金管理、費用管理、資產管理、稅務管理等方面進行補充。

　 四、制定財務業務流程

　根據新公司的業務流程設定相對應的財務業務流程圖。

　五、制定會計崗位職責

　1、以公司現有會計崗位職責為依據。

　2、根據新公司的情況，按現有會計崗位重新設定崗位職責。

　六、會計崗位職責細化

　財務管理模塊：

　1、建立健全會計核算體系和財務管理制度，組織本部人員完成會計核算工作； 2、保管公司財務專用印章，根據資金計劃和總經理的簽字或授權，合理調

　配資金，并及時將流動資金的周轉情況向上級領導匯報；

　3、負責組織開展年度資產清查、賬務核對工作，定期對公司的經營結果和財務狀況進行分析； 4、組織制定公司年度經營計劃和編制年、季、月度的成本、利潤、資金、費用等有關的資金預算； 5、參與公司重要管理制度的制定， 參與公司重大的經濟項目的認證和決策， 審核公司項目投資財務可行性。

　6、負責對公司財務會計人員的管理和考評工作。總賬、往來賬模塊：

　1、按照費用報銷的有關規定，嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，并做好借款人員及時清賬工作。

　2、負責日常憑證的記賬和復核工作，正確攤銷和計提有關費用，歸集和分

　配各部門費用，負責月度、季度和年度費用明細表的編制、審核、匯總、上報工作。

　3、負責固定資產、無形資產，各項期間費用、及備用金的會計核算工作。

　4、編制會計報表，及時整理會計檔案，完成裝訂、歸檔。

　5、負責定期檢查、核對、清理往來帳、詢證核實、進行賬齡分析并加強欠款的催收工作。

　成本核算模塊：

　1、負責采購申請、采購付款、采購發票的審核工作

　2、負責每月倉庫入庫單、出庫單、退庫單的審核。

　3、負責成本核算、成本分析、成本管控，定期編制成本分析報表，預測分析產品銷售價格 。

　4、做好存貨、資產的定期清查盤點工作，并完成盈虧盤點表和盤點報告的編制。

　稅務處理模塊：

　1、負責銷售發票的領購、保管、開具和核銷工作 2、按稅收法規，計提當期應計的各項稅費，填制當期稅務申報表，每月 10

　日向稅務機關申報，及時繳納稅款。

　3、建立健全應交稅費中的各項稅費明細賬。

　4、及時了解財稅新政策，對稅負進行合理的分類統計和分析，擬訂企業整體稅務計劃。

　 七、出納崗位職責細化

　1、辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。登記現金、銀行存款日記賬，及時核對銀行存款，現金做到日清月結，配合會計做好現金盤點工作。

　2、每月 2 日負責編制資金收付情況明細報表，對資金流動情況及時進行統計、分析。及時整理、裝訂、歸檔資金收付明細報表、銀行對帳單等資料。

　3、及時核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調節表，做到賬實相符。

　4、辦理各種銀行及個人的匯款業務，每日向會計主管匯報銀行存款余額。

　5、定期盤點現金，做到賬錢相符，月末與總賬核對現金和銀行存款余額， 出現差異及時匯報，作出處理。

　6、根據人力資源部提供的薪金發放名冊， 按時發放公司職工的工資、 獎金。

　7、負責及時、準確解繳各種社會統籌保險、住房公積金等工作。

　8、負責現金、轉賬支票等銀行票據以及發票的申領、保管，合法使用發票和收款收據，及時繳銷已使用發票及收款收據。負責銀行承兌匯票、商 業承兌匯票的收付、核對及登記工作。定期盤點票據，月末與總賬核對， 出現差異及時匯報。

　9、每月 1 日、5 日、10 日填報產值與經濟技術指標報表上報統計局、信息產業局。

　10、 協助主管會計完成會計檔案的整理、裝訂、歸檔工作。

　第三項、公司初始財務建賬規劃 一、選擇合適的財務軟件

　二、根據財務軟件，設置會計帳套

　1、總分類賬

　2、現金日記賬、銀行日記賬

　3、財務明細賬：費用明細賬、單位往來賬、員工往來賬、固定資產賬、工資明細賬等 4、進銷存明細賬：銷售明細賬、采購明細賬、庫存明細賬、存貨明細賬

　三、選擇會計科目

　1、參照登峰集團或大冶祺峰公司現有會計科目為依據設定。

　2、參照新會計準則應用指南中的會計科目， 結合本單位所屬行業及企業管理需要，依次從資產類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類中選擇出應設置的會計科目。

　四、核實資產負債額

　1、盤點現金及單據，確定現金金額；

　2、取得銀行存款對賬單，并核實未達賬項，確定銀行存款金額；

　3、盤點原材料、庫存商品等，確定存貨金額；

　4、編制應收、應付、其他應收、其他應付等往來款項表， 確定往來款項金額； 檢查有無長短期借款、應付工資、應交稅金等項目； 5、盤點固定資產，確定固定資產金額；

　6、取得企業法人營業執照和驗資報告，確定實收資本金額；

　7、根據公式“資產 -負債= 所有者權益，所有者權益 -實收資本 (股東多投入的資金暫掛其他應付款 )=未分配利潤”推算出未分配利潤金額； 8、根據結果編制出資產負債表，并據此做建賬第一號憑證

　五、數據初始化輸入

　根據財務軟件的建賬設置， 將初始化數據輸入到各財務模塊中， 完成建賬工作。

　1、期初會計科目的設置

　2、期初會計科目金額的輸入

　3、往來單位、部門、個人編碼設定以及初始數據的輸入

　4、材料、商品的編碼設定及初始數據的輸入

　5、其他模塊的數據維護工作

　第四項、新建期簡單會計核算工作流程 一、初始科目

　根據投入公司的各項資源，借記相關科目，貸記實收資本

　DR ：銀存存款 / 固定資產 / 存貨/ 無形資產 / 等

　 CR：實收資本

　二、費用相關

　1、借支

　DR ：其他應收款——相關明細科目CR：現金 / 銀行存款 2、報銷

　DR ：銷售 / 管理 / 財務/ 制造費用——相關明細科目

　CR：現金 / 銀行存款 / 其他應收款

　3、工資計提與發放計提時: DR ：管理 / 營業 / 制造等費用

　CR：應付工資

　支付時:

　DR

?。簯豆べYCR：現金 / 銀行存款 三、資產相關

　1、購置資產

　DR ：固定 / 無形資產——相關明細科目

　CR：銀行存款 / 預付賬款

　2、計提固定資產

　DR ：管理費用 / 制造費用 / 營業費用——累計折舊

　CR：累計折舊——相關明細科目

　3、攤銷無形資產

　DR ：管理費用——無形資產攤銷CR：無形資產 4、處置固定資產

　 DR ：固定資產清理

　累計折舊（已提折舊）

　CR：固定資產（原值）

　根據清理收入還是支出， 借記固定資產清理借方或貸方， 根據固定資產清理余額方向，結轉到營業外支出或收入。

　三、銷售和收入相關

　1、銷售 DR ：應收賬款——單位CR：主營業務收入 應交稅金——增值稅（銷項）

　發生退貨時， 要求客戶單位退回原發票， 或向公司開具銷售發票。

　開票崗憑退回發票或客戶單位開出的發票開具紅字發票（當月開出的發票可作作廢處理）

　 。核算收入時以負數作正常核算。

　2、回款 DR ：現金 / 銀行存款

　CR：應收賬款——單位

　四、采購和付款相關

　1、采購 DR ：原材料 / 包裝物 / 低值易耗品—各二級科目（暫估）

　CR：應付賬款——材料暫估

　DR ：原材料 / 包裝物 / 低值易耗品—各二級科目 (紅字 ) CR：應付賬款——材料暫估 (紅字 ) DR ：原材料 / 包裝物 / 低值易耗品—各二級科目（實際）

　應交稅金——增值稅（進項）

　CR：應付賬款——單位 2、付款

　DR ：應付賬款——單位

　 CR：現金 / 銀行存款

　五、成本核算和損益結轉

　1、領用原材料、水電消耗

　DR ：生產成本——→基本生產（材料費用）

　生產成本——→輔助生產 制造費用

　CR：原材料 / 包裝物 / 低值易耗品—各二級科目

　DR ：生產成本——輔助生產成本—水 / 電

　應交稅金——增值稅（進項）

　CR：銀行存款2、結轉制造費用DR ：生產成本 CR：制造費用3、結轉產品 DR ：庫存商品 CR：生產成本

　4、結轉銷售成本

　DR ：主營業務成本CR：庫存商品 5、結轉損益

　將收入、成本、費用、稅金等結轉到本年利潤中，年末將本年利潤余額方向結轉到未分配利潤中 六、生成資產負債表和損益表

　 第五項、簡單納稅申報工作流程 一、工作流程

　1、抄稅（每月 6 日前）

　2、抵扣（每月 30 日前）

　3、申報稅款（每月 10 日前）

　4、稅款交納

　5、發票的領購及使用

　二、賬務處理

　1、結轉當月地方稅

　DR ：管理費用——房產稅 土地使用稅 車船使用稅

　CR：應交稅費——應交房產稅 應交土地使用稅 應交車船使用稅

　2、結轉當月增值稅 (根據應繳稅費 -應繳增值稅的余額 ) DR/ CR ：應交稅費 -應交增值稅 -轉出未交增值稅 CR/DR ：應交稅費 -未交增值稅下月初繳納增值稅 DR ：應交稅費 -未交增值稅CR：銀行存款 3、計提當月主營業務稅金及附加

　查詢以及計算出當月增值稅額的應交數和銷售收入，計提

　DR ：銷售稅金及附加

　CR：應交稅金——應交城建稅

　其他應交款——應交教育附加 ——應交堤防稅

　——應交地方教育稅

　4、計提當月所得稅

　根據利潤總額扣除不需要納稅項目

　DR ：所得稅

　CR：應交稅金——應交所得稅

　 第六項、其他與財務相關工作的策劃 一、整體運營方面

　1、參與公司經營目標設定、預決算方案的制定、分解

　2、參與公司各部門的設置，職責的界定，業務的流轉程序

　3、參與公司各項管理及考核制度的建立和完善

　4、參與工資薪酬制度的完善

　5、資金計劃、資產管控等

　二、銷售考核

　應收賬款管理、銷售及回款考核等

　三、采購管理

　供應商管理和考核、預付賬款管理等

　四、生產經營

　1、參與生產流程、工藝路線、生產工時的設定

　2、參與產品結構、消耗定額的設計

　3、成本核算方法選擇、流程設定

　4、產品消耗定額的核查、生產過程中的成本監控與考核等

　五、庫存管理

　1、物料采購入庫、領用出庫、退庫，物料的銷售、廢損，不良品調換

　2、產成品、半成品的完工、入庫和出庫

　3、生產工具、輔助用料的管理

　物料、產品盤點，積壓物料、產品的處理等 您好，歡 迎您閱 讀我的 文章， 本 WOR D 文檔 可編輯 修改， 也可以 直接打 印。閱 讀過后 ，希望 您提出 保貴的 意見或 建議。

　閱讀和 學習是 一種非 常好的 習慣， 堅持下 去，讓 我們共 同進步 。

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