為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，本著“勤儉節(jié)約、量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌安排”的原則，由財(cái)務(wù)審計(jì)科對(duì)各基層財(cái)務(wù)收支活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，現(xiàn)結(jié)合實(shí)際，制定此方案。

　一、責(zé)任分工 （一）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé) 1、局長(zhǎng)對(duì)民政局財(cái)務(wù)審計(jì)工作負(fù)總責(zé)。機(jī)關(guān)及各基層單位所有收支情況要及時(shí)向局長(zhǎng)請(qǐng)示匯報(bào)，由局長(zhǎng)確定執(zhí)行支出審批程序的方式。

　2、分管財(cái)務(wù)審計(jì)副局長(zhǎng)對(duì)局機(jī)關(guān)所分管的科室及基層單位所有財(cái)務(wù)收支及審計(jì)工作負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　3、副局長(zhǎng)對(duì)分管科室及分管基層單位負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)管。

　（二）科室及基層單位職責(zé) 各科室對(duì)所屬基層單位重點(diǎn)項(xiàng)目工程負(fù)行政管理責(zé)任，基層單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位財(cái)務(wù)收支負(fù)直接責(zé)任。

　（三）財(cái)務(wù)審計(jì)科職責(zé) 1、財(cái)務(wù)審計(jì)科負(fù)責(zé)人，對(duì)民政局財(cái)務(wù)審計(jì)工作負(fù)直接責(zé)任。負(fù)責(zé)基層單位票據(jù)審核簽字及局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)支出審批簽章、負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)賬目管理。

　2、審計(jì)負(fù)責(zé)人，對(duì)民政局財(cái)務(wù)審計(jì)工作負(fù)直接責(zé)任。負(fù)責(zé)發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目資金申報(bào)、政府采購(gòu)、人事勞資、各基

　層單位票據(jù)審核工作。

　3、局機(jī)關(guān)出納員，負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)資金網(wǎng)上申請(qǐng)及專項(xiàng)資金申請(qǐng)。

　4、基層單位會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)基層單位制單、記賬、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬上報(bào)工作。

　5、基層單位出納員，負(fù)責(zé)各基層單位網(wǎng)上資金申請(qǐng)、支取現(xiàn)金。

　6、基層單位出納審核員，負(fù)責(zé)各基層單位網(wǎng)上資金申請(qǐng)的審核工作。

　二、收支款項(xiàng)管理 （一）收入款項(xiàng)管理。

　各基層單位所有收入實(shí)行統(tǒng)一集中管理，不得坐支。

　1、有收費(fèi)的基層單位要指定專人收款，必須當(dāng)天存入銀行（法定假日銀行休息順延），財(cái)政專用票據(jù)非稅收入必須存入“非稅資金專戶”。嚴(yán)禁將非稅收入款項(xiàng)存入本單位基本戶過渡后再上繳財(cái)政或上繳基本戶后直接支出，不得將公款存入私人賬戶暫時(shí)保管。特殊情況當(dāng)天無(wú)法結(jié)存的，順延到第二天存入銀行。每天存款后，將票據(jù)與存款回單統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)審計(jì)科（周六、周日順延至周一）。

　2、各基層單位負(fù)責(zé)本單位社保、職業(yè)年金、醫(yī)保、住房公積金基數(shù)核算、申報(bào)，個(gè)人應(yīng)繳部分收款，收繳后交到財(cái)務(wù)審計(jì)科。

　3、各基層單位收取個(gè)人伙食費(fèi)后，先交到財(cái)務(wù)審計(jì)科，分別存入各基層單位基本戶內(nèi)，再使用，不得坐支。

　4、重點(diǎn)項(xiàng)目工程資金，由單位負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)、經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定，由財(cái)務(wù)審計(jì)科按照程序申報(bào)。

　（二）支出款項(xiàng)管理 各基層單位所有支出款項(xiàng)實(shí)行事前申報(bào)制度，按規(guī)定填寫支出申報(bào)審批表，每周四前報(bào)到財(cái)務(wù)審計(jì)科，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究通過后，由基層單位負(fù)責(zé)人、主管科室負(fù)責(zé)人（專項(xiàng)資金簽字）、分管副局長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)簽批，財(cái)務(wù)審計(jì)科按照批復(fù)金額，審核票據(jù)后支出款項(xiàng)。

　1、日常經(jīng)費(fèi)支出。由基層單位經(jīng)手人、負(fù)責(zé)人在票據(jù)上簽字，手續(xù)齊全后，送到財(cái)務(wù)審計(jì)科，由財(cái)務(wù)審計(jì)科負(fù)責(zé)人、分管副局長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)簽批后，財(cái)務(wù)人員方可支出。

　2、專項(xiàng)資金支出。各科室、各基層單位專項(xiàng)資金撥付表由制表人、單位負(fù)責(zé)人、分管副局長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)簽批后，由財(cái)務(wù)審計(jì)科申請(qǐng)縣財(cái)政撥出。

　3、重點(diǎn)項(xiàng)目工程資金支出。由單位負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)、經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定。

　4、水電費(fèi)、電話費(fèi)及 1000 元以下的票據(jù)由分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)簽字，1000 元以上的票據(jù)需局長(zhǎng)簽字。

　5、非財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的基層單位，工資表由本單位負(fù)責(zé)

　制作。

　6、各基層單位需要現(xiàn)金支付款項(xiàng)，出納員銀行提取現(xiàn)金后，通知基層單位前來領(lǐng)取，雙方在賬頁(yè)上簽字。

　7、各基層單位職工食堂用款需要轉(zhuǎn)賬的，隨時(shí)申請(qǐng)隨時(shí)轉(zhuǎn)出。

　8、實(shí)行備用金制度。各基層單位根據(jù)工作需要，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可預(yù)借備用金，標(biāo)準(zhǔn)控制在 3000 元以內(nèi)，最多不超過 5000 元。

　9、臨時(shí)救助資金管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道每月上報(bào)臨時(shí)救助對(duì)象名單及銀行回單。

　10、每月末打出各單位銀行對(duì)賬單，分別報(bào)送局長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)、分管局長(zhǎng)。

　11、每月末把各基層單位的收支列表報(bào)送局長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)、分管局長(zhǎng)。

　三、執(zhí)行時(shí)間 《縣民政局財(cái)務(wù)統(tǒng)管工作方案》于 2020 年 3 月 1 日起執(zhí)行。

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