審計整改方案和整改措施

　審計整改方案和整改措施浦東新區審計局：

　關于浦審報〔2018〕53 號(浦東新區審計局對中共浦東新區高行鎮委員會、浦東新區高行鎮人民政府，浦東新區高行鎮原黨委書記張立新、黨委書記張文軍、原鎮長董建敏、鎮長王斌同志的任期經濟責任審計的報告)(以下簡稱《審計報告》)已收悉。高行鎮依照《關于進 1 步加強審計整改工作的實行意見》(浦委辦發〔2015〕26 號)和《高行鎮內部審計工作管理制度》的要求，針對《審計報告》所反應的相干問題，我鎮高度重視，專題部署，明確了問題整改的責任人、責任部門和時間節點，現將整改方案報告以下。

　1、加強領導，鎮主要領導掛帥督辦 ?

　為把審計整改各項意見和建議落到實處，依照規定的時間節點完成整改要求，我鎮明確了由鎮黨委書記、鎮長為雙組長的審計整改工作領導小組，由鎮紀委書記為常務副組長負責具體審計整改牽頭工作，鎮班子相干領導和鎮黨政辦、財政所、紀檢監察等職能部門負責人具體負責審計整改的調和和推動落實工作。

　2、專題部署，上下構成思想共鳴 ?

　我鎮主要領導高度重視審計整改工作，在 2018 年 12 月 18 日收到《審計報告》后的第 1 時間，于 2018 年 12 月 21 日組織召開書記專題會研究審計整改方案，于 2018 年 12 月 24 日召開黨委會(觸及整改的相干職能部門負責人全部列席會議)，專題研究部署審計整改工作。會議要求，1 是明確整改原則，對審計發現需要整改的問題，必須“新官理往事”，做到不講困難、不找理由、不打折扣，嚴格依法依規完全整改。鎮各分管領導要實行“1 崗雙責”，及時調和并催促所分管部門單位的整改工作。2 是及時整改到位，觸及整改牽頭部門

　在規定時間內提出整改的具體措施和完成節點等，并于 3 個月內整改終了。3 是舉 1 反 3 嚴管，嚴格從源頭上、機制上舉 1 反 3，加強對審計中發現問題的監督整改。特別對鎮集體企業、動遷補償、拆背整治、帶征土地的規范和依法依規管理上，不但要建章立制，而且在履行落實上必須到位。對整改不到位及背規背紀單位及個人，堅決查處。

　3、落實責任，確保整改措施到位 ?

　進程中，鎮主要領導屢次召開專題會議，推動《審計報告》所反應的問題的即知即改和整改落實，逐 1 明確問題整改的分管領導、具體部門和責任人，要求徹徹底底依照時間節點抓緊制定具體、符合要求的整改措施。要求各責任部門和責任人認真分析問題存在的本源，采取有力措施加以整改和解決。同時，依照肯定的時間節點，將整改情況報整改領導小組匯總，經研究、審核后構成整改結果報告。期間，鎮黨政辦、財政所、紀檢監察等部門加強與各相干單位的溝通，確保整改結果符合審計要求后方可“銷項”。

　4、具體實行，整改方向清晰明確 ?

　此次經濟責任審計共發現問題 27 個，主要觸及貫徹履行政策、內部控制和財務管理、政府采購和資產管理和動拆遷項目和工程管理等 4 個方面。另外，對《審計報告》中 3 個其他需揭露事項，鎮審計整改工作領導小組明確要自我加壓，同步抓整改。鎮班子分管領導嚴格實行“1崗雙責”帶領職能科室制定整改明確時間節點、整改措施，截止目前，30 個問題中 13 個問題已通過即知即改整改到位，及時整改率 43.3%;16 個問題在整改進程中，1 個問題因暫不具有銷戶條件待銀行相干規定調劑后再予實行，所有可解決問題將于 2019 年 3 月底前完成整改。具體內容詳見：《2018 年度審計工作中發現的問題整改措施清單》。

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　5、舉 1 反 3，嚴肅各項制度和紀律 ?

　鎮黨政辦、財政所、紀檢監察部門將對各單位、各部門具體整改情況進行檢查。對未履行審計整改結果或履行不到位的，查明緣由并責令整改。針對此次審計中發現的問題，我鎮將進 1 步完善對集體資產管理和帶征地管理政策、加強內部控制及財務管理制度、加強政府采購和資產管理工作、完善動拆遷項目和工程項目監督管理、加強鎮屬企業的監督管理。對內控制度薄弱的環節進行完善和加強，并堅決做到有制度可履行、有制度必履行，確珍重大決策有效履行、確保財政資金安全有效使用。

　審計整改方案和整改措施縣審計局：

　依照縣審計局反饋意見，縣發改局黨委高度重視，逐條對比問題制定整改措施，落實整改責任，并提出相應的整改意見措施。現將我局審計整改情況報告以下：

　1、黨委重視，嚴格落實各項整改 ?

　局黨委高度重視審計反饋意見，把審計整改作為當前 1 項重大政治任務、1 項重中之重工作來抓，牢固建立“4 個意識”，從講政治、講黨性的高度，嚴肅認真對待，深入剖析反思，全面舉 1 反 3，堅決貫徹推動，確保縣審計反饋意見得到扎實有效整改落實。

　1 是加強組織保障。局黨委專門成立審計整改落實工作領導小組，黨委書記局長張家強同志任組長，副局長王健、林淡秋、葉欣燦、林操及紀檢組長潘怡任副組長，各相干科室負責人及食糧收儲公司負責人為成員，并明確分管領導及牽頭科室。強化在整改進程中的工作督查、兼顧調和和催促推動。

　2 是明確目標措施。針對反饋意見，局黨委逐條討論，剖析本源、反思檢討，從思想上進 1 步提高認識、端正態度，在徹徹底底、全面

　扎實抓好整改落實上構成共鳴、明確目標。對具體問題明確了牽頭領導、責任科室，各牽頭領導會同責任科室及時研究整改措施。明確整改時間、進度安排，實行掛圖作戰，建立銷號制度，確保整改到位。

　3 是全程跟進督導。把審計整改落實情況作為局黨委各成員實行黨建責任的重要檢驗，同時駐發改紀檢組全程跟蹤，提要求、作部署，及時反饋整改進程中的問題，催促整改進度，確保各項整改任務如期完成。

　2、聚焦問題，按時高質量完成整改內容 ?

　(1)部份重點建設項目未達年度計劃建設進度 ?

　整改情況：正在整改。

　主要措施：出臺《“項目攻堅大提速”暨擴大有效投資行動實行方案》，加快推動項目建設。1 是要求項目業主單位要依照年度目標要求，倒排工作計劃和時間節點，依照既定目標完成形象進度計劃。2 是要求相干責任單位要主動落實專人負責，解決要素制約、政策處理、審批報批、招標投標等問題，提早謀劃項目融資計劃，落實融資方案，切實解決項目建設“中阻塞”問題。審計發現的未達年度計劃建設任務的重點工程目前具體進度以下：

　2017 年縣重點工程情況：1、3 江商務區基礎設施道路網 1 期是打包項目，共 9 條道路，包括楠甌大道、江東南大學道、3 江大道等。2017 年開始列為縣重點開工項目，2017、2018 年均未開工，目前楠甌大道、3 江大道征地拆遷部份完成，加快施工圖等前期審批，計劃2019 年 6 月份開工。2、橋下教玩具孵化園 2017 年列為縣重點開工項目，2017 年未開工。實際開工為 2018 年 10 月份，目前形象進度為山體平整，完成投資約 15000 萬元。

　2018 年縣重點工程情況：1、永嘉縣食糧儲備倉庫 2 期，2018

　年列為縣重點開工項目，目前是政策處理，編制施工圖等前期審批工作。2、溫嶺至常山公路永嘉大若巖至巽宅段改建工程：2018 年列為省、市重點開工項目，因項目觸及約 17.5 公頃永久性基本農田，現階段土地預審沒法獲批，展開摹擬審批程序。正在向省交兵辦與國家交兵辦爭取列入戰備公路中期調劑計劃，以解決土地審批。3、陽光大道東向延伸 2 期及防洪堤工程：2018 年列為省重點開工項目，目前已完成立項、可研、初設、水保、環保、防洪堤論證、航道論證的報批，施工圖紙編制中，省財政廳 PPP 項目已完成入庫，社會資本招投標的咨詢已完成，下 1 步準備完成社會資本招投標。目前在積極與成心向性承建單位洽談中。4、人民醫院遷建工程：2018 年列為縣重點開工項目，目前施工圖紙編制中，省財政廳 PPP 項目已完成入庫，完成招標。

　(2)公益性公墓價格定價管理工作未到位 ?

　整改情況：正在整改。

　主要措施：1 是聯合民政部門展開了殯葬服務收費專項檢查，對我縣 10 家公墓經營單位進行檢查。其中經營性公墓 3 家，鎮級公益性公墓 2 家，村級公益墓地 2 家。其中，3 家經營性公墓對外銷售均已做明碼標價。2 是對 7 家公益性公墓存在未經價格主管部門核定價格對外銷售的要求經營單位進行提示告誡，并要求各單位依照要求上報材料進行價格審批。3 是對縣內已完工或竣工的公墓進行調查，催促經營方提供合法的本錢核算資料，核定銷售價格后再銷售。

　(3)散裝水泥專項資金清退不及時 ?

　整改情況：正在整改。

　主要措施：縣散裝辦對散裝水泥專項資金結算返退 1 直高度重視，2015 年散辦對 2013 年之前的預收項目進行集中清算，在《本日

　永嘉》報、永嘉網、中國永嘉微信等媒體上刊登催辦結算公告，通過打電話、寄掛號信逐 1 通知交款單位及時來辦理結算手續。2016 年至今散辦通過電話、QQ、微信、郵箱、掛號信等方式聯系交款單位。結算數量少的緣由是交款單位普遍存在材料不齊，聯系地址不詳、業務經辦人聯系不到等緣由。2019 年展開散裝水泥專項資金集中清算行動，力爭在 2019 年底將余額減少 1 半。清算工作分兩步走：1 是對歷年結余的項目依照繳費時間、金額、主體、地址、聯系方式等進行梳理，列出未結算項目清單。2 是與住建局檔案科對接，對已完成竣工的項目進行掛號信書面通知。3 月初在報紙、網站、中國永嘉微信、發改微信公眾號等媒體上進行公告催辦。5 月前完成電話通知。對原建設單位主體不存在、無聯系方式和部份手續不全久拖不辦清退手續的項目，進行集中清算結算。) ?

　(4)個別項目預算履行率低 ?

　整改情況：已整改。

　主要措施：年初根據縣財政文件要求梳理編制本單位預算安排，要求條線嚴格把關，認真校訂，最后報單位黨委研究肯定。

　(5)對下屬企業監管不到位 ?

　整改情況：已整改。

　主要措施：結合這次整改 11 月 28 日由局長張家強牽頭召開了企業負責人會議，部署落實整改意見。12 月 10 日召開專題班子會，進行專題部署整改工作。

　1、催促企業規范現金管理。對巖坦所的出納進行了戒免談話。對城關所的出納、羅浮所的出納、會計進行了提示談話。

　2、加快資產確權登記。2018 年首次全面對資產進行了排摸與確權登記工作。下 1 步將討論出臺《永嘉縣國有食糧企業資產租賃管理

　暫行辦法》，確保國有資產不流失。

　(6)編外用工未審批 ?

　整改情況：已整改。

　主要措施：1 是取消了原有勞務人員簽訂勞務合同;2 是與編辦積極對接申請臨時用工 1 名。

　3、單位存在的其它問題和審計處理意見 ?

　(1)政府投資項目竣工驗收工作未到位 ?

　整改情況：正在整改。

　主要措施：根據林萬樂縣長領導指示抄告〔2019〕42 號的指示要求，我局就縣審計局《關于規范我縣政府投資項目竣工驗收工作的審計建議》(永嘉審計專報第 2 期)提出的政府投資項目竣工驗收工作職責問題，通過對溫州市區和周邊縣市區履行情況和相干政策文件展開調研，現已構成報告報林建波常務副縣長，近期林建波常務副縣長主持召開會議進行明確工程竣工驗收牽頭部門，再依照相干文件落實工作。

　(2)來往款項長時間未進行清算及固定資產未清算調劑，賬實不符問題 ?

　整改情況：正在整改。

　主要措施：1、肯定分管領導及牽頭科室對未清算的來往款項進行梳理匯總，已匯總 140 多條;2、責任落實。對涉食糧企業經費由食糧分管領導抓落實;綜合線上由分管辦公室分管領導抓落實，做到明確責任;3、對固定資產進行清算，應報廢未報廢的資產進行梳理，總計 70 多個，金額 60 多萬，目前已匯報并向相干部門備案要求注銷。

　(3)食糧儲備庫工程未及時辦理工程結算、竣工驗收 ?

　整改情況：正在整改。

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　主要措施：該工程還沒有辦理工程結算，主要緣由是原始資料不完全，施工單位上報的結算金額偏差較大，建設與施工方對人工動態調劑、土石方種別和工程量、土石方估值回收存在較大爭議。已于2019年1月30 日召開關于永嘉縣食糧儲備庫重大工程變更聯合審查會議，對該工程變更聯系單進行審查并構成專家和部門意見。下步將展開工程變更聯系單的審批、概算的調劑、決算報告的審計，完成結算。

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