財政局預算績效管理工作匯報

　 一年來，我區認真貫徹中央、省、市有關文件精神，積極推進預算績效管理工作，不斷提高預算績效管理工作的質量和水平，提高財政資金使用效益，預算績效管理工作取得了較好成效，現將我區 2020 年度績效評價完成情況報告如下：

　 一、工作開展情況

　 2020 年，我區財政支出 389671 萬元，其中項目支出 184632 萬元；納入績效管理的預算部門 56 個，占全區預算部門的 96.6%；納入績效管理的項目 59 個，財政投入 175805 萬元，占年度財政項目支出的 95.2%。

　 （一）加強組織領導，完善管理制度建設。為切實做好預算績效管理工作，出臺了《人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》、《縣級財政支出績效評價管理暫行辦法》，成立了以區委常委、副區長李勤為組長，各有關單位主要負責人為成員的預算績效管理工作領導小組。區財政局同時組織有關人員成立預算績效管理辦公室，安排預算經費 20 萬元，全面負責財政績效評價工作，建立了由績效管理辦牽頭，其他業務股室積極配合的工作機制，明確了各責任單位工作重點及承擔的具體工作職責；規范了工作程序，明確了分階段工作任務，強化了預算績效在預算編制、執行中的全過程管理。

　 把制度建設作為開展績效管理的關鍵環節，為確保績效評價工作順利開展，印發了《2020 年度績效評價工作實施方案》、《預算績效目標管理辦法》、《預算績效評價管理辦法》、《預算績效管理問責（試行）》、《本級財政支出預算績效運行跟蹤監控管理辦法》等一系列文件，初步建立了較為完整的績效評價指標體系。加強績效評價管理與財政資金監管、財政監督檢查工作的相互融合，績效評

　價在預算分配、預算執行、結果應用的全過程管理機制不斷完善。進一步增強支出責任和效率意識，全面加強預算管理，優化資源配置，提高財政資金使用績效和科學精細化管理水平，提升政府執行力和公信力。

　 （二）全面實施預算項目績效目標管理。一是強化預算項目績效目標。每年對單位申報的預算項目進行全面梳理、加強審核、合理保障，所有項目必須有明細的資金測算，對無具體內容、無明細支出測算的，或支出測算不夠細化的項目，一律不予安排。其中，對 100 萬元以上的預算項目，全部制定績效目標，由預算單位在申請項目時提報詳細績效信息，作為項目審核的依據。二是推進項目支出標準體系建設。對可量化支出的項目，核定統一支出標準，推進預算編制的精細化，突出其基礎支撐作用。財政部門批復下達預算時，通過規范格式同步下達績效目標，明確部門單位是預算執行主體，負責實現項目績效目標。

　 （三）積極推進項目績效評價。在加強預算編制環節的基礎上，加強預算執行監管和執行結果評價，將財政監督滲透到預算管理的事前、事中、事后各個環節。一是對預算執行結果開展監督審查。每個預算年度結束后，由績效管理辦牽頭，各業務股室參加，結合部門單位決算工作，集中時間開展一次預算執行情況監督審查活動。主要內容是對照年初預算確定的項目績效信息，重點審查資金是否符合規定支出范圍;預算執行進度是否及時、合理；部門單位是否完成年初確定的預算績效目標等。二是加強財政支出績效評價。在單位自我評價基礎上，財政部門對項目績效執行情況開展再評價；財政支出績效評價、再評價結果反饋預算科和相關業務股室，對未能如期實現績效目標或績效評價結果較差的，在每年底通過清理結轉結余資金收回部分項目資金，或在編制下年度預算時適當調減項目資金額度。

　 二、存在的問題和不足

　（一）預算績效管理工作機構不健全。我區雖成立了預算績效管理辦，但工作人員均為其他業務股室抽調人員，但由于近年來財政管理的科學化、精細化程度要求越來越高，業務股承擔的工作任務越來越重，已不能保證績效管理工作的專業化進行。

　 （二）績效管理制度還需健全，流程尚需優化。雖然制定了相關的管理辦法及工作流程，但是目前處于探索推進的階段，隨著績效管理工作的逐步深入，管理辦法需要進一步完善，相關的管理制度也需健全。

　 （三）績效理念有待進一步提高。各部門對績效理念認識不到位，長期以來形成的“重分配、輕管理”的觀念還沒有徹底根除。一些部門認為資金使用只要合理合規就行，使用效益與己責任不大，因此對績效管理工作重視不夠。

　 （四）技術支撐尚顯乏力。預算績效管理的指標體系、評價標準尚未完善，中介機構庫、專家庫尚未建立或不夠規范，績效評價質量有待提高。政府追求多元化的公共目標，很多內容難以量化，導致預算績效管理指標很難設定，如何建立一套科學、完整的績效管理信息系統，綜合評價財政支出的經濟效益、社會效益等，是當前開展績效評價工作的難點。

　 （五）結果應用不夠充分。受評價體系科學性、評價機制合理性的限制，形成的評價報告質量參差不齊，評價結果的科學性和公正性有待提高。績效評價結果形成以后，仍停留在反映情況和問題的層面，評價結果應用流于形式，沒真正與規范預算管理、完善預算編制、加強部門管理以及提高財政資金使用效益有效銜接起來。

　 三、下步工作打算

　 （一）逐步擴大績效管理范圍。在績效目標管理方面，對于運轉保障類項目較多的單位，探索實施單位整體支出績效目標管理，施行整體支出評價。在項目績

　效評價方面，逐步增加評價項目數量和項目支出數額占比。

　 （二）加強宣傳力度，強化部門預算績效管理意識。采取集中學習、講座、專題會議等方式，加大對財政部門和中介機構參與績效評價的人員培訓力度，進一步統一認識，充實業務知識，讓預算績效管理滲透進單位的各項資金中，樹立意識，讓資金達到最大化的利用。

　 （三）加強績效評價結果應用。建立績效評價結果的反饋與整改、激勵與問責制度，進一步完善績效評價結果的反饋和運用機制，將績效結果向社會逐步公布，進一步增強單位的責任感和緊迫感。將評價結果作為安排以后年度預算的重要依據，將一些績效評價結果不好的項目取消，對執行不力的單位的預算要進行相應削減，切實發揮績效評價工作的應有作用。

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