關于審計問題整改工作狀況的報告（10 篇）

　 關于審計問題整改工作狀況報告 第一篇：

　我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第 xx 次會議報告 20xx 年審計工作報告中指出問題整改狀況。

　一、高度重視審計整改工作 ?

　市四屆人大常委會第九次會議審議了，并作出了。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改職責，采取有效措施，切實糾正審計查出問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。。各相關職責單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作職責，落實審計整改工作措施，對審計查出問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

　截至 10 月底，中反映應整改問題 27 個，已整改到位 21個，涉及單位 26 個，正在整改問題 6 個，涉及單位 5 個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查 23 家，刑事拘留 16 人，取保候審 12 人，批捕 1 人。追回家電摩托車補貼資金 733、27 萬元，取得了較好整改效果。

　二、審計整改落實狀況 ?

　(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx 年市本

　級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。

　年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成。。我市部門預算編制時間較早，一般于每年 9 月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過必須時間調研論證，在次年 5、6 月份才能落實到項目，項目安排狀況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取 2014 年相關支出與部門預算同步向人大匯報。

　(二)關于部分用地單位至今年 5 月拖欠國土出讓收入41593、94 萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展狀況，督促清欠工作落實到位；二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳；三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入單位，由國土部門提請仲裁，再透過司法程序進行強制收繳。在今年 5 月份以前收回 4、11 億元基礎上，至 10 月 20 日，又收回國土出讓收入欠款 2451、57萬元。

　目前仍欠繳國土出讓收入 39142、37 萬元，其中:2012 年

　以前欠繳 20294、37 萬元，欠繳單位 12 個，2012 年度欠繳 18848萬元，欠繳單位 2 個。14 個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發集團公司欠繳 10200 萬元，占欠繳總額 26%；湖南中寧置業有限公司欠繳 16650 萬元，占欠繳總額 43%。10 月 8 日和10 月 17 日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳收取必須滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11 月底前繳清欠款。

　(三)關于國土出讓收入 xx3749、96 萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。2012 年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收，實行收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫征管模式。從 2012年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。

　至2012年12月，存放在市鄉鎮財政管理局暫存款108305、49 萬元，主要是 2012 年前發生未結算支付預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金清理力度，1-9 月，已結算轉入政府性基金收入

　39274 萬元，從 20xx 年 10 月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。

　至 2012 年 12 月，存放在市非稅收入征收管理局待查收入賬上余額 36272 萬元，主要是因開發商竟得地塊土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上待查收入已于 20xx 年 6 月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

　(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬 23856、9 萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算構成結余；二是特設專戶項目進度過慢構成結余；三是零星指標未及時清理使用構成結余；四是待付往來資金或代管資金結余；五是非稅收入結余；六是項目完工結算后構成專項凈結余；七是正常經費結余。

　今年 7 至 8 月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余狀況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和推薦。一是加強專項資金管理；二是及時清理零星指標；三是加強往來資金清算；四是加強財政監督檢查；五是統籌安排結余資金。同時，擬在編制 2014 年部門預算時，將 20xx 年結余指標納

　入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目；對納入預算管理，實行以收定支方式撥付行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合思考上年度指標結余狀況，對撥付后至下一年度 7 月 1 日仍有結余指標，由市財政收回；有正常經費結余單位，原則上不思考追加工作經費，對撥付后至下一年度 7 月 1 日仍有結余指標，由市財政收回。

　(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實、和等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改；二是狠抓財政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。至 10 月底止，除根據第二章第十一條規定保留郴州市非稅收入匯繳結算戶，并更名為郴州市財政局非稅收入專戶，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單 55 張已按相關規定歸并到 36 張，9 個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8 個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

　這項工作得到了上級財政部門充分肯定，在今年 9 月全省

　財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳表揚，郴州市是其中之一。

　(六)關于部分政府性基金支出安排不合理，低于規定用途比例問題。一是根據有關政策精神和要求，從 2014 年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支；二是根據(湘財綜[20xx]17號)規定，自 20xx 年 7 月 1 日起取消兩項基金上繳省級部分。今后將進一步規范項目申報程序，用心開展項目調研活動，加大對相關項目建設支持力度，嚴格執行規定，努力提高資金使用效益。

　三、下一步工作措施 ?

　(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優先理念，強化部門預算支出主體職責。從 2014 年起凡是向市本級財政申報 50 萬元以上項目，務必同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規范，評價結果差，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業單位資產管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金基數觀念，加大資金整合力度，統籌安排，構成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制科學化、規范化水平。

　?

　(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢科學研判，密切關注財稅政策調整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政影響納入到財政收入管理中。同時，用心跟蹤營改增改革后續政策，實時掌握該項改革對財稅、企業影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業務管理，加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監管，把專項資金使用狀況作為財政監督和績效評價重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監管手段，對專項資金使用實行全過程控制監督，不斷提高專項資金使用效益。四是用心推進財政監督轉型，從 2014 年起財政監督檢查機構全程參與部門預算編制執行，推動財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督全過程監督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價相互制衡管理機制。

　(三)進一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯合印發(郴財辦[20xx]12 號)，明確預算控制價約束作用，對不執行預算控制價管理政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據有關規定予以核減。二是加強重點環節監管。嚴把招投標關、變更關和監理關，明確投資概算調整審批程序，嚴格

　控制項目設計變更和現場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策帶給依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監督檢查，以便及時發現問題、及時處理違法違規事項。

　(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和職責追究制度。各單位主要負責人是審計整改第一職責人，也是問責和職責追究重點對象，問責主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員職責。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在必須時間內，向政府、人大報告整改落實狀況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、采用審計報告意見與推薦以及處理審計移送事項結果狀況；進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出意見和推薦得以落實，發現問題得以整改。

　以上報告，請予審議。

　關于審計問題整改工作狀況報告 第二篇：

　為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊審計整

　改年活動要求，切實加強對審計查出問題整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自 3 月開展審計整改年活動以來。取得了必須工作實效，基本到達了預期目標。現將我大隊審計整改年活動自查自評狀況總結如下: ?

　一、審計整改年活動中所取得成績 ?

　在支隊黨委和財務主管部門領導下，在大隊全體官兵傾力配合下，審計整改工作取得了長足發展，具體表此刻以下三個方面: ?

　(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計免疫系統功能，切實做到了三個轉變:由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為審計工作就是找麻煩、整人錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動免疫系統建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規范，經費物資監管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題發生，為消防部隊可持續性發展帶給強有力服務和保障。

　(二)審計整改工作成效明顯。2010 年支隊對我大隊 2008年以來財務開支狀況進行了審計。發現我大隊有 4 張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款 30000 元沒有發票以及一筆不明

　款 6402、39 元；固定資產帳帳之間相差 3098359 元。為了確保審計發現問題切實得到整改。根據實際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同問題，按照問題屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看形式，對已整改到位問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位 3 個問題。由于我大隊營房重建，到此刻還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，采取相應整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

　(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、職責明確原則，先后制定了、等內部管理制度。

　(四)宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達審計整改年活動精神和工作要求；并透過支隊內網形式發布工作狀況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了 3 篇關于審計整改年活動新聞報道。

　二、深入查找自身存在問題和不足 ?

　(一)審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前工作開展，大多仍停留在以前老方法，不能創造出新、更好方法。影響了工作質量和工作效率提高。

　?

　(二)功能發揮不夠充分。對問題實質欠深層次挖掘和分析，信息專報針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題屢審屢犯、屢犯屢審。

　(三)專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和潛力有待提高。

　三、認真落實整改提高各項措施 ?

　(一)把握主角定位，樹立服務大局財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放意識、比較思維、創新理念、改革精神，重新審視和研判新形勢下財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效工作推薦。

　(二)開展作風整頓，塑造禮貌高效財務工作行風。將作風整頓與學習新相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全剛性管理制度相結合，以優良高效工作體現良好工作作風。針對存在問題，制定切實可行整頓措施，堅決杜絕兩張皮和走過場。

　(三)搞好業務培訓，培養技藝精湛財務人員。以摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經得起檢驗為基本要求，加強財務人員培訓。以請進來教為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以送出去學為首

　選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理潛力，培養財務管理精兵。

　(四)加強廉政建設，塑造廉潔透明形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人標準要求自己，用嚴于別人標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量職責追究制，切實維護財務人員廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支狀況。

　關于審計問題整改工作狀況報告 第三篇：

　主任、副主任、各位委員：

　我受區人民政府委托，向區六屆人大常委會第 10 次會議，作關于 2016 年度審計整改工作狀況報告。

　今年 8 月 25 日，區六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關于 2016 年度區本級預算執行和其他財政收支審計工作報告》。根據區人大常委會提出進一步加強審計監督意見，區政府及時作了工作部署，將審計整改列入區政府重點工作。區領導要求，審計結果要重在閉環整改，建章立制、規范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發現問題整改到位；要繼續將審計整改落實狀況納入區績效考核資料加以推進。

　區政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題整改，制訂下發了《閔行區全面開展往來款項清理工作實施方案》（閔府辦發[2017]19 號）、《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作實施意見》（閔府辦發[2017]14 號）、《閔行區行政事業單

　位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區范圍內重點開展往來款清理、企業清理規范和行政事業單位房屋資產核查工作。

　區各相關單位用心采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示問題，能夠根據問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區教育局、區衛計委、莘莊工業區、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位整改工作，并對下屬單位整改狀況予以督辦。

　區審計局按照區人大常委會審議意見和區政府有關要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環管理，促進整改落實到位。制發了《2016 年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內未能完成整改問題，在調取、核對被審計單位相關資料，梳理、分析、匯總整改狀況基礎上，區審計局還進一步要求其在 2017 年 8 月至 9 月間，每半月報送整改善展狀況，并于 2017 年 10 月上旬再次進行了檢查。現已將個別仍有未完成整改問題，移送區政府督查室繼續督辦。

　納入《關于 2016 年度區本級預算執行和其他財政收支審

　計工作報告》41 個審計項目，共計查出問題 207 個，涉及管理不規范資金 97858.88 萬元，非金額計量問題 93 個。截止今年 9月底，已完成整改問題 79 個，涉及資金 30462.22 萬元，占總問題數 38.2%；采取建章立制今后規范方式予以整改問題 118 個，涉及資金 60423.61 萬元，占總問題數 57%（以上兩項完成整改問題數共計 197 個，完成率 95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位問題 10 個，涉及資金 6973.05 萬元，占總問題數 4.8%。

　一、區本級預算執行審計整改狀況 ?

　（一）對街道預算管理存在薄弱環節問題。區財政局已進一步加強對各街道預算管理工作指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。

　（二）對部分基金預算編制欠精細化管理問題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支準確性和合理性。區發改委、區財政局已加強與相關項目主管部門對接，根據政府投資計劃項目執行進度安排項目預算。

　（三）對國有經營預算收入未按規定比例調入一般公共預算問題。區財政局 2017 年將參照市局標準，按當年國資經營預算收入 22%調入公共預算資金 639 萬元。

　（四）對收入預算編制缺乏管控問題。區國資委、區財政局將透過開展國有企業經營收益審核、審計，加強國有企業經營

　收益收繳管控。

　（五）對未根據當年收支變化狀況編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會審議《關于調整 2016 年度區本級財政收支預算報告》中，未列入國有資本經營預算調整狀況問題。區財政局承諾從 2017 年起國資經營預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。

　二、區本級部門預算執行審計整改狀況 ?

　一是預算執行方面存在問題整改狀況：

　（一）對預算編報不準確、調整不及時問題。區房管局承諾今后專項經費預算執行調整將在與各職責單位充分溝通前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理保證專項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低原因，并承諾今后編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現象再發生。莘莊工業區管委會修訂和完善了財政支出執行進度考核辦法、預算編制及調整工作相關細則，進一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。

　（二）對未按實列支預算費用問題。區殘聯承諾今后進一步規范資金撥付，不跨年下撥和使用項目經費，在 2016 年底結賬清算時已經嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自 2017年起，其下屬單位制度外用工費用不再經區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及

　下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實列支。

　（三）對存量資金清理、收繳不及時問題。公安局閔行分局已將結余 644 萬元世博經費上交區財政局。紫竹產研院已將市撥專款等結余資金 383 萬元上繳區財政。區殘聯已完成兩家關掉機構相關證件注銷手續，賬戶結余資金 22.09 萬元已上繳至區財政專戶；區殘聯已組織 13 個街鎮上交了專項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計 1230.65 萬元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構萬人就業項目滾存結余資金269.72 萬元收繳至街道財政。莘莊工業區管委會已將宕于被補貼單位財政補貼結余資金 766.29 萬元收繳至管委會賬戶。

　二是遵守法律法規方面存在問題整改狀況：

　（一）對未按規定實施政府采購問題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實施采購，落實專人負責與供應商簽定購銷合同，采購前由專人負責詢比價。

　（二）對非稅收入未按規定上繳問題。區房管局罰沒收入1 萬元，新虹街道利息收入和房租收入共計 10.11 萬元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂 33 套房屋委托租賃管理協議，今后租金收入將按協議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度關聯案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金狀況。

　三是財務核算方面存在問題整改狀況：

　?

　（一）對公務支出經費使用和管理不規范問題。區衛計委下屬古美社區衛生服務中心以民非組織名義購置 2 輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于 2017 年 1 月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于 2016 年暫停對油卡進行充值，公務用車改革后根據法院實際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務中心自 2016 年 4 月起不再預提教育培訓經費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。

　（二）對往來款未及時清理問題。區衛計委正在按照《閔行區全面開展往來款項清理工作實施方案》要求集中清理長期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付各項經費補貼款轉入其他收入，不再掛往來款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線 E 號通進行專項管理。

　（三）對會計核算不規范問題。中心醫院自 2016 年 7 月起將古美分院賬戶并入醫院賬戶統一核算。2017 年起，各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。

　四是內部管理方面存在問題整改：

　（一）對資金管理欠規范問題。區體育局下屬區游泳池自2016 年 12 月起設置現金日記賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤點制度，并對短款 1.2 萬元按規定進行帳務處理。區房管局制訂了局財務管理規定，采取

　措施將內控制度落實到位。區房屋土地征收中心宕在賬外大走訪現金余款 0.28 萬元已上繳區財政。

　（二）對物資資產管理不完善問題。2017 年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監督和復核。紫竹產研院閑置資產已清查并有效利用，要求部分資產使用單位交通大學定期報告資產使用狀況。

　（三）對房屋資產管理較薄弱問題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產、房產出租等狀況，第五人民醫院 1 套拆除房屋已作賬務處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產租賃協議，規范管理。

　（四）對外投資監管不到位問題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作實施意見》工作要求，集中清理投資企業狀況，穩步推進該項工作。中心醫院已于 2017 年 1 月收回為其投資民非企業君蓮養老院列支資金 152.69 萬元，并作賬務調整。

　三、政府投資項目審計整改狀況 ?

　（一）對建設程序不合規問題。各建設單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》規定執行，規范項目開工建設程序。

　（二）對資金管理不到位問題。各建設單位均按核減后工

　程審定價與相關單位結算，節約工程造價資金 294.47 萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金 227.36 萬元已按規定進行賬務調整。多計項目動遷費用 7743.65 萬元已作相應整改：其中涉及紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已作調整處理；涉及多申報動遷費和重復申報續借地費，城投公司已按核減后審定價進行結算；暫予核減尚未評估而預付征地補償款，將在相關工作完成后按實結算。

　（三）對建設管理欠規范問題。建設項目涉及總投資超概算需調概，已按規定向相關部門申報、辦理調整概算手續。各相關單位均承諾今后將加強合同管理制度執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料真實合法有效。

　四、專項資金審計和調查整改狀況 ?

　（一）對區 2015 年盤活財政存量資金狀況審計調查反映問題。區財政局在轉發文件、召開專題培訓會議基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業區）業務指導，使各鎮（街道、莘莊工業區）認真細致對待該項工作，對于存量資金統計口徑進一步精準，做好盤活存量資金工作。

　（二）對區教育局 2015 年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映問題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區體育局下發通知要求各場館整改。游泳協會承諾在原 10 名巡視員基礎上再增加 6-8 名

　專業人士進行全覆蓋式巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，并更加重視巡視結果運用。

　（三）對區推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映問題。區經委按相關標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關單位補貼。

　（四）對區 2016 年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映問題。個別建設程序不合規項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范要求對建設工程實施監理，目前已完成各項建設，并將相關資料送有關部門辦理備案。

　五、區屬企業年度資產負債損益審計整改狀況 ?

　（一）對部分資金未按規定支付問題。莘莊工業區總公司承諾今后將嚴格按照相關法律法規規定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關于捐贈相關規定執行。下屬航科公司自 2016 年起已停止園內企業 2016 年財政扶持兌現。下屬東翼公司網絡詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經濟損失，莘莊工業區已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。

　（二）對房屋銷售定價依據不足、使用管理不規范問題。莘莊工業區總公司委托昕城房產銷售剩余 4 套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止 2017 年 8 月 14 日，昕城

　房產已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業區總公司2663.49 萬元。莘莊工業區已將委托申莘房產代理銷售房產事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產按房產銷售總額 2%收取銷售代理費，同意申莘房產按與第三方簽訂銷售協議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結算程序。莘莊工業區總公司已采取措施解決空置房現狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查;提請對外出租空置房，在盤活資產同時，防止其他住戶或物業擅自占用。區國資委安排中介機構已對閔鑫公司 2 處理解抵債房產進行評估，目前正在做調賬處理。

　（三）對公務車輛費用支出欠規范問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出真實狀況，并根據實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發生修理費已追回，對相關人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫學中心、虹信醫技中心均承諾租車合同期滿后不再續約。

　（四）對企業會計信息失真問題。閔鑫公司經請示區國資委，已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷不實資產同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。

　（五）對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執行問題。

　至 2017 年 8 月底，莘莊工業區總公司根據整改方案已關掉 3 個專戶，目前尚保留 21 個銀行帳戶，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開展進一步帳戶清理。莘莊工業區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金使用每季度上三重一大會議討論。

　（六）對部分工程項目管理較薄弱問題。新虹橋國際醫學中心代建部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止 2017 年 9 月 15 日，地產經營公司已完成 21 個歷史遺留項目竣工財務決算報告編制。莘莊工業區總公司對于 2017年之前項目，將與區財政進一步協商處理辦法，2017 年之后竣工項目，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業區總公司承諾今后公司各相關部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結轉操作流程，自 2017 年起新開工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工閉環管理制度。

　審計整改是審計工作一項重要程序，是審計質量最終反映。新常態下審計整改已由單純查錯糾弊，發展到宏觀監督經濟決策科學性、體制機制健全性、有效性高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要一個環節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關單位完成整改工作，實現整改閉環管理。

　以上報告，請予審議。

　?

　關于審計問題整改工作狀況報告 第四篇：

　20xx 年 7 月 23 日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關于 2013 年度市本級預算執行和其他財政收支審計工作報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于 9月 1 日主持召開市政府常務會議，專門聽取關于 2013 年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況匯報，要求各區（縣）、各有關部門高度重視審計發現問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并透過建章立制，著力構建長效機制，切實提高政府工作整體管理水平；要著重加強事業單位資金使用管理，透過明晰章程和管理框架，規范內部運作，有效防止權力尋租和不正之風。

　市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，認真落實市政府辦公廳《關于進一步建立健全審計整改工作制度實施意見》，切實加大對本市審計整改工作監督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。

　有關部門和單位認真執行審計決定，用心采納審計意見和推薦，及時制訂審計整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機制、實現部門聯動、加強制度建設等方面入手，推進審計整改工作取得實效。一是審計整改內部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學等單位成立了審計整改工作領導小組。市糧食局、上海科學院等 10 家單位，召開專題會議，研究審計整改方案，逐條落實職責，逐條進行整改。二是主管部門構成合力，依托部門職

　責共同推動審計整改。如，市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛生計生委，就社會保險基金預算審計中發現問題，按照各自職責，部署整改落實，構成整改合力。三是注重制度建設，加強源頭管理。市文聯、上海科技館等 8 家單位，針對審計查出問題，制定或修訂了 29 項內部管理制度，涉及預算管理，以及會議經費和公務接待、政府采購、公務卡使用管理等方面制度，推進長效機制建設。

　一、財政管理審計查出問題整改狀況 ?

　（一）公共財政預算和管理審計查出問題整改狀況 ?

　1.市財政局組織執行市級預算審計查出問題整改狀況 ?

　（1）對科技類專項資金管理溝通協調機制不夠健全問題，市財政局著手建立包括科技投入在內市級財政專項資金統一管理平臺，將專項資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統一管理，便于專項資金管理部門加強項目審核和日常管理。同時，市財政局探索建立科技投入資金綜合評估機制，選取市與區（縣）共同實施科技投入重點項目開展績效評價，完整反映同一項目財政資金投入績效。

　（2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤活問題，市財政局、市發展改革委、市水務局等部門研究盤活河道工程修建維護管理費存量資金方案，透過加大區（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費結余。

　?

　（3）對事業單位投資企業收益收繳具體原則不夠明確問題，市財政局將會同市國資委進一步理順本市事業單位投資企業國有資產管理體制，在明確資產管理職能部門基礎上，根據有關規定加強對事業單位投資企業管理與監督。

　2.市地稅局稅收征管審計查出問題整改狀況 ?

　（1）對營業稅季度申報政策不夠完善問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進一步調研基礎上，優化調整季度申報制度并根據國家稅務總局統一部署予以完善。

　（2）對部分企業未能及時享受公共租賃住房稅收優惠政策問題，10 家企業 13 個項目均已完成免稅備案登記，可享受相關優惠政策。

　（3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮土地使用稅政策執行問題，市地稅局已與市規劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進行了初步溝通，并將專題協商信息共享具體事宜，以加強對相關稅種征管。目前，16 家企業少繳 118 萬元稅款均已征繳入庫。

　（二）政府性基金預算執行和管理審計查出問題整改狀況 ?

　1.對地方水利基金與城市公用事業附加基金預算安排銜接不夠問題，市財政局與有關部門充分溝通，加大了水利建設基金與城市公用事業附加預算統籌力度。在安排 2014 年預算時，積水點改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設基金安排。

　2.對散裝水泥專項資金政策未適時調整問題，市財政局將

　會同市建設管理委，向國家相關部門反映本市散裝水泥專項資金政策執行實際狀況，根據國家規定和要求予以落實。

　3.對城市公用事業附加基金未及時上繳國庫問題，市財政局進一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業附加，加強政府非稅收入收繳管理。

　（三）國有資本經營預算執行和管理審計查出問題整改狀況 ?

　1.對企業層面資金使用定期報告制度未建立問題，市財政局將會同市國資委等單位，對企業支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進度及使用規范性狀況。市國資委已制發《市國資委國有資本經營預算支出后評價管理辦法（試行）》，從支出規范性和效益性出發，加強對國有資本經營預算支出管理。

　2.對費用性支出范圍規定不一致、與公共預算交叉安排資金項目未建立聯審機制問題，市財政局、市國資委正聯合市發展改革委、市經濟信息化委、市科委等部門建立相應協調聯審機制。市國資委已制定《市國資委關于企業技術創新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則（試行）》，明確項目審定前要征求相關部門意見；在 2014 年技術創新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，并將對下撥資金明確核算要求。

　3.對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財政局將會同市國資委及其他國資受托監管部門，結合本市事業單位分

　類改革推進，逐步擴大國資收益收繳和預算管理范圍。

　（四）社會保險基金預算執行和管理審計查出問題整改狀況 ?

　1.對少數社會保險基金預算編制方式、流程不規范，資料不完整問題，市財政局和市衛生計生委已制定了本市新型農村合作醫療基金市級統籌實施方案，自 2015 年起，市級經辦機構統一編制基金預算草案，并按規定程序報批；本市各區（縣）新型農村社會養老保險基金將與城鎮居民社會養老保險基金合并，實行市級統一管理，市人力資源社會保障局將進一步規范預算編報流程。

　2.對少數基金預算收入未及時足額籌集問題，市人力資源社會保障局已責令相關單位繳納了少繳、漏繳社會保險費，并透過調整管理體制和優化流程，加大稽核檢查力度。同時，督促相關區（縣）將新型農村社會養老保險基金中未到位區級財政補貼資金，納入 2014 年新型農村社會養老保險基金調整預算。市人力資源社會保障局已與市殘聯和市民政局溝通，協調城鎮重殘人員居民醫保參保補助資金清算事宜。

　3.對部分基金日常管理不到位問題，市衛生計生委將在本市新型農村合作醫療基金市級統籌實施方案正式出臺后，對各區（縣）新型農村合作醫療基金財政專戶（包括滯留在鎮級基金）進行全面清算，并同步調整市級決算報表。同時，市衛生計生委和市人力資源社會保障局已責成相關經辦機構，全面核對重復參

　保人員信息，及時停用重復參保人員新農保賬戶，停止發放重復享受新農保養老待遇。截至目前，已追回重復發放養老金 6.7 萬元。

　二、部門預算執行審計查出問題整改狀況 ?

　對審計發現問題，25 家預算單位及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至 2014 年 9 月底，有關預算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計 8.05 億元，正在整改問題涉及金額共計 4.23 億元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額72.0%；其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面問題。由于當年預算已經執行，采購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：

　（一）三公經費使用管理中存在問題整改狀況 ?

　1 對部分預算單位公務車輛使用數量超標、費用超支問題，有關單位用心歸還或封存超標車輛，并建立規章制度，加強公務用車管理。上海電機學院超標 12 輛公務用車，5 輛已歸還下屬企業，2 輛已封存。同時，正按規定申請 5 輛公務用車控購指標。

　2.對部分預算單位公務接待、會議費等支出不規范問題，有關單位修訂財務規章制度，嚴格公務接待及公務費用審批流程，強化公務卡結算管理制度，進一步規范經費使用。上海圖書館制定了《館所公務卡使用及報銷管理辦法》，要求公務接待費、差旅費、會議費、培訓費等公務費用支出應透過公務卡結算。

　?

　此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經費使用與現行規定不一致問題，市政府外辦、市財政局等部門正在完善出訪人員和經費管理措施，并要求有關部門嚴格執行國家和本市有關因公出國（境）管理和經費使用規定。

　（二）預算管理中存在問題整改狀況 ?

　1.對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算問題，有關單位加強預算管理和督導，結合 2015 年部門預算編報工作進行整改。華東政法大學將科研事業收支納入 2015 年預算編制范圍。上海圖書館專題學習預算編制文件，要求財務人員嚴格執行預算法規定，將文化年鑒等事業收入納入 2015 年度預算。

　2.對部分預算單位結余資金反映不準確、清理不及時問題，有關單位用心清理項目結余資金，梳理往來款項，按規定進行賬務處理，完整、準確反映結余資金狀況。市糧食局已按規定對歷年結余資金進行了賬務處理，并納入預算管理。

　3.對部分預算單位項目未執行預算調整程序問題，有關單位采取措施提高預算編制科學性，減少執行中調整事項。同時，完善預算支出審核管理制度，按規定辦理預算調整審批手續。上海政法學院組織相關人員認真學習《關于進一步規范市級部門預算動態調整管理通知》等文件，要求嚴格執行預算調整審批程序。

　（三）財經制度執行中存在問題整改狀況 ?

　1.對部分預算單位課題經費使用不合規問題，有關單位建立健全科研經費使用和管理制度。市環境監測中心已退回從科研

　課題經費中提取 21 萬元管理費，并進行了賬務處理。同時，制定科研項目管理相關內部規章制度，加強科研經費核算管理。

　2.對部分預算單位未嚴格執行收費管理制度問題，有關單位加大各類收費項目清理力度，將有關收費收入上繳財政部門。2013 年 10 月，上海電機學院已將 6762 萬元收費收入，補繳市財政局專戶，并表示今后將按照教育性收費收支兩條線管理要求，及時全額上繳市財政局專戶。

　3.對部分預算單位及所屬單位未嚴格執行政府采購制度問題，有關單位用心完善相關制度，加強相關人員業務培訓，強化對政府采購審核和監管。上海電子信息職業技術學院組織學習相關法律法規，修訂本校《基本建設工程項目招投標管理辦法》，以規范教學儀器設備采購控制流程。

　（四）市屬高校管理中存在問題整改狀況 ?

　1.對部分高校資金、資產、資源管理制度不健全，院系和部門分級授權管理不清晰問題，有關高校建立管理規章制度，探索完善重大事項分級授權管理模式，逐步理順院系、部門職責權限，提高資金、資產、資源管理水平。華東政法大學制定了合同管理暫行辦法，明確規定對外簽訂合同主體，加強合同授權管理。上海大學計劃于年底前將基本建設項目構成 15.21 萬平方米房產，按規定計入固定資產；對其余 1.39 萬平方米房產，與有關部門會商后共同辦理固定資產入賬手續，或評估后依據評估價值登記入賬。

　?

　2.對部分高校科研項目管理不規范問題，有關高校用心梳理、逐項完成相關課題結賬手續。同時，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成后結余經費結算流程和時間節點。上海師范大學修訂完善了科研經費管理實施細則，落實了相關職能部門職責，細化具體措施，加強科研課題經費管理。

　3.對部分高校獎學金、助學金發放不及時問題，有關單位優化管理流程，確保及時發放各類獎學金。上海大學認真梳理...

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