審計查出問題的處理和整改情況報告

　 20xx 年，市審計局依照《審計法》的規定，組織開展了 20xx 年度市級預算執行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

　 市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于 4 月 13 日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。

　 市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

　 從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金 27598.79 萬元，已撥付滯留的財政資金 2501.35 萬元，已調賬整改資金 3807.66 萬元，已收回各類被擠占挪用的資金 4634.82 萬元。制定完善相關政策和各項規定、辦法項，向司法機關和紀檢、監察部門移送案件線索 2 起。

　現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

　 一、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的整改情況

　 （一）本級預算和財政管理方面

　 1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況

　 市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制 20xx 年的預算過程中，已糾正了兩個開發區的部分預算指標沒有分配到項

　目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。

　 2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況

　 針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規范政府采購行為。市財政局將嚴格規范政府采購預算編制、執行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發生。3.關于新菜地開發基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況

　 市財政局已于 20xx 年 11 月將沒有按規定上繳國庫的新菜地基金 4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發基金中的“暫存款”余額 1098.18 萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目。“暫付款”257 萬元已得到處理，其中：市規劃局借用的 7 萬元已收回；市飼料工業公司 1986 年借用的 100 萬元，由于企業改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店 1984 年前借用的 150 萬元,因該飯店 20xx 年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。

　 （二）部門預算管理和執行方面

　 1.關于預算編制、批復不規范的糾正情況

　 市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好 20xx 年市直部門預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。

　 市財政局從 20xx 年開始，已統一將預算編制細化到二級單位。

　 2.關于部分單位預算編制不規范等問題的整改情況

　 市園林系統少列事業收入 444.69 萬元的問題，已于 20xx 年 9 月進行了整改處理，11 月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業局少列世貿大廈租金收入102.19 萬元的問題，已于 20xx 年 7 月 31 日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費 285.13 萬元，已于 20xx 年月 30 日并入部門的賬戶，實行統一管理。

　市科技局已于 20xx 年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費 235.88 萬元，作為項目經費重新安排使用。

　 3.關于部分二級單位財務收支亟待規范的糾正情況

　 在市建委組織專班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9 萬元，已歸還 2287.24 萬元，其中，收回

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