審計整改落實情況報告（10 篇）

　 審計整改落實情況報告（ 第一篇：

　為認真貫徹全國公安審計工會議精神以及支隊審計整改年活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工，進一步加大審計整改力度，我大隊自 3 月開展審計整改年活動以來。取得了必須的工實效，基本到達了預期的目標。現將我大隊審計整改年活動自查自評狀況總結如下: ?

　一、審計整改年活動中所取得的成績 ?

　在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工取得了長足的發展，具體表此刻以下三個方面: ?

　(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工，充分發揮審計免疫系統功能，切實做到了三個轉變:由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為審計工就是找麻煩、整人的錯誤觀念。明確工目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動免疫系統建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規范，經費物資監管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展帶給強有力的服務和保障。

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　(二)審計整改工成效明顯。20XX 年支隊對我大隊 20XX 年以來的財務開支狀況進行了審計。發現我大隊有 4 張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款 30000 元沒有發票以及一筆不明款 6402、39 元；固定資產帳帳之間相差 3098359 元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位 3 個問題。由于我大隊營房重建，到此刻還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

　(三)機制制度逐步健全。一是健全工機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、職責明確的原則，先后制定了、等內部管理制度。

　(四)宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工。多次召開大隊黨委會議，及時傳達審計整改年活動的精神和工要求；并透過支隊內網的形式發布工狀況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了 3 篇關于審計整改年活動的新聞報道。

　二、深入查找自身存在的問題和不足

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　(一)審計整改工有待加強，整改工手段不新。目前的工開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工質量和工效率的提高。

　(二)功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題屢審屢犯、屢犯屢審。

　(三)專業技能亟須提高。財務管理工任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和潛力有待提高。

　三、認真落實整改提高的各項措施 ?

　(一)把握主角定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工。要堅持圍繞支隊黨委中心工和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工推薦。

　(二)開展風整頓，塑造禮貌高效的財務工行風。將風整頓與學習新的相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全剛性管理制度相結合，以優良高效的工體現良好的工風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕兩張皮和走過場。

　(三)搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以摸得清

　家底、查得出問題、提得出推薦、經得起檢驗為基本要求，加強財務人員培訓。以請進來教為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以送出去學為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理潛力，培養財務管理精兵。

　(四)加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量職責追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支狀況。

　審計整改落實情況報告（ 第二篇：

　主任、副主任、各位委員：

　我受區人民政府的委托，向區六屆人大常委會第 10 次會議，關于 20XX 年度審計整改工狀況的報告。

　今年 8 月 25 日，區六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關于 20XX 年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工報告》。根據區人大常委會提出的進一步加強審計監督的意見，區政府及時了工部署，將審計整改列入區政府重點工。區領導要求，審計結果要重在閉環整改，建章立制、規范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發現的問題整改到位；要繼續將審計整改落實狀況納入區績效考核資料加以推進。

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　區政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發了《閔行區全面開展往來款項清理工的實施方案》（閔府辦發[20XX]19 號）、《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工的實施意見》（閔府辦發[20XX]14 號）、《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工方案》等文件，并在全區范圍內重點開展往來款清理、企業清理規范和行政事業單位房屋資產核查工。

　區各相關單位用心采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區教育局、區衛計委、莘莊工業區、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工會議，制定了整改工方案，統一部署系統內單位的整改工，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。

　區審計局按照區人大常委會審議意見和區政府的有關要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環管理，促進整改落實到位。制發了《20XX 年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內未能完成整改的問題，在調取、核對被審計單位相關資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，

　區審計局還進一步要求其在 20XX 年 8 月至 9 月間，每半月報送整改善展狀況，并于 20XX 年 10 月上旬再次進行了檢查。現已將個別仍有未完成整改的問題，移送區政府督查室繼續督辦。

　納入《關于 20XX 年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工報告》的 41 個審計項目，共計查出問題 207 個，涉及管理不規范資金 97858.88 萬元，非金額計量問題 93 個。截止今年9 月底，已完成整改的問題 79 個，涉及資金 30462.22 萬元，占總問題數的 38.2%；采取建章立制今后規范的方式予以整改的問題 118 個，涉及資金 60423.61 萬元，占總問題數的 57%（以上兩項完成整改問題數共計 197 個，完成率 95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題 10 個，涉及資金 6973.05萬元，占總問題數的 4.8%。

　一、區本級預算執行審計整改狀況 ?

　（一）對街道預算管理存在薄弱環節的問題。區財政局已進一步加強對各街道預算管理工的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。

　（二）對部分基金預算編制欠精細化管理的問題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發改委、區財政局已加強與相關項目主管部門的對接，根據政府投資計劃項目執行進度安排項目預算。

　（三）對國有經營預算收入未按規定比例調入一般公共預

　算的問題。區財政局 20XX 年將參照市局標準，按當年國資經營預算收入的 22%調入公共預算資金 639 萬元。

　（四）對收入預算編制缺乏管控的問題。區國資委、區財政局將透過開展國有企業經營收益的審核、審計，加強國有企業經營收益收繳管控。

　（五）對未根據當年收支變化狀況編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會審議《關于調整 20XX 年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經營預算調整狀況的問題。區財政局承諾從 20XX 年起國資經營預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。

　二、區本級部門預算執行審計整改狀況 ?

　一是預算執行方面存在問題的整改狀況：

　（一）對預算編報不準確、調整不及時的問題。區房管局承諾今后專項經費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現象再發生。莘莊工業區管委會修訂和完善了財政支出執行進度考核辦法、預算編制及調整工的相關細則，進一步規范工。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。

　（二）對未按實列支預算費用的問題。區殘聯承諾今后進

　一步規范資金撥付，不跨年下撥和使用項目經費，在 20XX 年底結賬清算時已經嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自 20XX年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實列支。

　（三）對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結余的 644 萬元世博經費上交區財政局。紫竹產研院已將市撥專款等結余資金 383 萬元上繳區財政。區殘聯已完成兩家關掉機構相關證件的注銷手續，賬戶結余資金 22.09 萬元已上繳至區財政專戶；區殘聯已組織 13 個街鎮上交了專項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計 1230.65 萬元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬人就業項目滾存結余資金 269.72 萬元收繳至街道財政。莘莊工業區管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金 766.29 萬元收繳至管委會賬戶。

　二是遵守法律法規方面存在問題的整改狀況：

　（一）對未按規定實施政府采購的問題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實施采購，落實專人負責與供應商簽定購銷合同，采購前由專人負責詢比價。

　（二）對非稅收入未按規定上繳的問題。區房管局的罰沒收入 1 萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計 10.11 萬元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂 33 套房屋的委托

　租賃管理協議，今后租金收入將按協議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關聯案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。

　三是財務核算方面存在問題的整改狀況：

　（一）對公務支出經費使用和管理不規范的問題。區衛計委下屬古美社區衛生服務中心以民非組織名義購置的 2 輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于 20XX 年 1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于 20XX 年暫停對油卡進行充值，公務用車改革后根據法院實際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務中心自 20XX 年 4 月起不再預提教育培訓經費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。

　（二）對往來款未及時清理的問題。區衛計委正在按照《閔行區全面開展往來款項清理工的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經費補貼款轉入其他收入，不再掛往來款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線E 號通進行專項管理。

　（三）對會計核算不規范的問題。中心醫院自 20XX 年 7月起將古美分院賬戶并入醫院賬戶統一核算。20XX 年起，各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。

　四是內部管理方面存在問題的整改：

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　（一）對資金管理欠規范的問題。區體育局下屬區游泳池自 20XX 年 12 月起設置現金日記賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2 萬元按規定進行帳務處理。區房管局制訂了局財務管理規定，采取措施將內控制度落實到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現金余款 0.28 萬元已上繳區財政。

　（二）對物資資產管理不完善的問題。20XX 年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監督和復核。紫竹產研院閑置資產已清查并有效利用，要求部分資產使用單位交通大學定期報告資產使用狀況。

　（三）對房屋資產管理較薄弱的問題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工方案》集中清理無證房產、房產出租等狀況，第五人民醫院的 1 套拆除房屋已賬務處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產租賃協議，規范管理。

　（四）對外投資監管不到位的問題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工的實施意見》的工要求，集中清理投資企業狀況，穩步推進該項工。中心醫院已于 20XX 年 1 月收回為其投資的民非企業君蓮養老院列支的資金 152.69 萬元，并賬務調整。

　三、政府投資項目審計整改狀況

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　（一）對建設程序不合規的問題。各建設單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規范項目開工建設程序。

　（二）對資金管理不到位的問題。各建設單位均按核減后的工程審定價與相關單位結算，節約工程造價資金 294.47 萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金 227.36 萬元已按規定進行賬務調整。多計項目動遷費用 7743.65 萬元已相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已調整處理；涉及多申報的動遷費和重復申報的續借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關工完成后按實結算。

　（三）對建設管理欠規范的問題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關部門申報、辦理調整概算手續。各相關單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。

　四、專項資金審計和調查整改狀況 ?

　（一）對區 20XX 年盤活財政存量資金狀況審計調查反映的問題。區財政局在轉發文件、召開專題培訓會議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業區）的業務指導，使各鎮（街道、莘莊工業區）認真細致對待該項工，對于存量資金統計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工。

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　（二）對區教育局 20XX 年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映的問題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區體育局下發通知要求各場館整改。游泳協會承諾在原 10 名巡視員的基礎上再增加 6-8名專業人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。

　（三）對區推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映的問題。區經委按相關標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關單位補貼。

　（四）對區 20XX 年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實施監理，目前已完成各項建設，并將相關資料送有關部門辦理備案。

　五、區屬企業年度資產負債損益審計整改狀況 ?

　（一）對部分資金未按規定支付的問題。莘莊工業區總公司承諾今后將嚴格按照相關法律法規的規定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關于捐贈的相關規定執行。下屬航科公司自 20XX 年起已停止園內企業 20XX 年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網絡詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經濟

　損失，莘莊工業區已對案件涉及人員了處理，并集中開展了法制教育。

　（二）對房屋銷售定價依據不足、使用管理不規范的問題。莘莊工業區總公司委托昕城房產銷售的剩余 4 套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止 20XX 年 8 月 14 日，昕城房產已完成已售房屋首次結算工，支付莘莊工業區總公司2663.49 萬元。莘莊工業區已將委托申莘房產代理銷售房產事項為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產按房產銷售總額的 2%收取銷售代理費，同意申莘房產按與第三方簽訂的銷售協議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結算程序。莘莊工業區總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查;提請對外出租空置房，在盤活資產的同時，防止其他住戶或物業的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司 2 處理解抵債房產進行評估，目前正在做調賬處理。

　（三）對公務車輛費用支出欠規范的問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發生的修理費已追回，對相關人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫學中心、虹信醫技中心均承諾租車合同期滿后不再續約。

　（四）對企業會計信息失真的問題。閔鑫公司經請示區國

　資委，已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已調賬處理。

　（五）對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執行的問題。至 20XX 年 8 月底，莘莊工業區總公司根據整改方案已關掉 3 個專戶，目前尚保留 21 個銀行帳戶，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上三重一大會議討論。

　（六）對部分工程項目管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫學中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止 20XX 年 9 月 15 日，地產經營公司已完成 21 個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業區總公司對于20XX 年之前的項目，將與區財政進一步協商處理辦法，20XX年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業區總公司承諾今后公司各相關部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結轉的操流程，自 20XX 年起新開工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環管理制度。

　審計整改是審計工的一項重要程序，是審計質量的最終反映。新常態下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發展到宏觀監督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。

　審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關單位完成整改工，實現整改閉環管理。

　以上報告，請予審議。

　審計整改落實情況報告（ 第三篇：

　關于審計問題整改工狀況的報告 ?

　主任、各位副主任、各位委員：

　20XX 年 7 月 28 日，區四屆人大常委會第二十九次會議聽取了區政府《關于 20XX 年度本級預算執行和其他財政收支的審計工報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。區政府高度重視審計揭示問題及整改，要求各有關部門采取有效措施切實糾正，完善制度，健全長效機制，并做好跟蹤督辦，確保件件有落實、事事有結果。

　按照區人大審議意見和區政府有關要求，區審計局進一步深化整改工:一是在堅持審計整改跟蹤回訪、審計整改檢查報告、審計整改結果公告的基礎上，建立問題整改銷號制度，即審計部門建立問題清單，被審計單位列出整改清單，兩份清單實現對賬銷號，做到不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過。二是在堅持內審例會制度的基礎上，建立分類指導制度，即主動下沉審計服務重心，加強片區日常指導，做到相關政策法規深入宣傳、審計業務深入督促、審計整改深入檢查。三是繼續與區人

　大、區紀委、區委組織部、區府辦、區財政局等部門密切配合，開展審計整改專項檢查、審計整改聯合督查等工，將整改狀況予以通報，并列入區政府績效考評扣分事項，推進各項整改措施落到實處。

　有關部門和單位用心采納審計意見和推薦，成立整改工領導小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實審計整改:一是邊審邊改，即知即改，提升審計整改效率。如團區委團校對借用團區委團費專戶核算合辦學返還等收入，未依法設賬規范核算的問題，立即進行了整改，將資金余額(91.02 萬元)轉入專戶，移交區機管局財務科規范核算。二是建章立制，完善管理，構成整改長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產生的原因，加強內部制度建設，建立和完善了財務管理、資產管理、采購管理等內控制度，避免常見病、多發病的再次發生。如奉浦社區制定了《財政資金管理辦法》《關于加強政府采購管理的實施意見》，從制度上規范財政收支行為，完善政府采購程序。三是由點及面，舉一反三，擴大審計整改成效。相關單位透過在全系統范圍內通報審計結果、組織培訓等方式，要求各部門及下屬單位對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工，真正將審計整改的成效落實到實際工中去。如針對本次審計查出的問題，區財政局用心制定新的培訓計劃，打造六個一審計整改長效機制的升級版，重點加強對行政事業單位和鎮村財務人員的業務培訓，加強《預算法》《行政事業單位會計制度》的學習宣傳。

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　一、區財政局組織執行區級預算、區稅務局地方稅收征管審計查出問題的整改狀況 ?

　1、對國有資本經營預算試編范圍有待擴大，國有資本收益上繳比例有待提高的問題，區財政局已從 20XX 年起將國有資本經營預算編制范圍擴大到 14 家（涉及下屬國有企業 158 戶），收繳公共財政比例已從 10%提高到 15%。20XX 年區級國有資本經營收入執行數為 16252.29 萬元，比 20XX 年增加了 8364.98 萬元，20XX 年將進一步擴大編制范圍，并按 20%予以收繳，更多用于保障和改善民生。

　2、對部分預算項目名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區財政局要求各部門在 20XX 年預算調整時對年初安排的所有專項資金進行全面梳理，實行專項的分類分層分級管理，并督促預算單位今后嚴格按照項目預算資料和標準執行。

　3、對個別企業未及時預繳土地增值稅的問題，區稅務局對涉及的上海蘭布拉房地產發展有限公司進行了納稅輔導，該企業已于 20XX 年 9 月申報預繳土地增值稅 55.11 萬元。

　4、對個別企業漏繳、未及時繳納稅金的問題，相關企業已申報繳納營業稅及附加稅合計 37.46 萬元。

　二、部門、鎮級預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況 ?

　對審計發現的問題，相關部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至 20XX 年 1 月末，有關部門及其下屬單位已整

　改問題涉及金額 71975.46 萬元，正在整改問題涉及金額 167012.2萬元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的 90%。其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執行，采購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：

　（一）預算管理中存在問題的整改狀況 ?

　1、對 5 個單位未準確編報預算的問題，相關單位均承諾今后在預算編制時嚴格執行相關要求，提高預算編制的完整性、準確性。柘林鎮承諾今后按照規范化工要求，完整、準確地填報相關基礎信息；海灣旅游區管委會承諾按《預算法》規定盡量編細編全，強化項目支出預算和項目庫建設；區統計局承諾今后嚴格按照規定，合理編制項目預算支出；區國資委承諾今后在項目中加強研判，強化預判潛力，進一步完善預算編制， ?

　2、對4個單位未嚴格執行預算的問題，區教育局結合20XX年部門預算調整工進行整改，已將無預算列支的 4013.59 萬元資金全部調整到位；區司法局等 3 個單位表示今后加強預算管理，嚴格按照批復的預算執行。

　3、對 9 個單位預算收支不完整的問題，相關單位采取修訂制度、調整賬戶等方式進行整改。公安奉賢分局已在 20XX 年度部門決算中將一般業務戶、監所經費賬戶、基建賬戶等賬套在《關于分局 20XX 年財務決算狀況匯報》中披露反映；區綠化市

　容局已將在往來科目核算的專項資金 150 萬元調整至對應的項目支出核算，并支付給相關單位；區海洋局已將掛往來賬核算的100 萬元資金上交財政，其余 49.5 萬元轉入單位結余資金賬戶。

　4、對 2 個單位未及時上繳財政資金的問題，相關單位已即知即改，將應繳未繳款全部上繳財政國庫，并表示今后加強管理。如區水務局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個單位，已按規定將應繳資金 1101.36 萬元上繳區財政。

　5、對部分項目資金結余較大的問題，區人社局組織人員進行梳理，在審計期間將促進就業資金 682.74 萬元按規定劃入基金專戶，于 20XX 年 9 月將剩余的結余資金 1698.71 萬元上繳區財政。

　（二）財經制度執行中存在問題的整改狀況 ?

　1、對 16 個單位未嚴格執行政府采購制度的問題，有關部門組織人員認真學習政府采購制度，承諾今后嚴格執行政府采購的相關規定，加強政府采購管理。如區民政局承諾今后嚴格執行政府采購制度，并將此項規定為機關和事業單位績效考核、黨風廉政建設職責的重要資料；區教育局規范了采購流程，承諾今后嚴格執行政府采購相關規定；區發改委、區婦聯承諾今后嚴格按照政府采購要求規范采購行為。

　2、對 9 個單位資產管理不規范的問題，相關部門透過辦理資產調撥手續、完善資產卡片、實物臺賬等方式進行整改。曙光中學已將校園的固定資產全部入賬、入庫、入校園資產管理電

　子系統，做到賬、卡、物相符；柘林鎮已將民政、新寺居委會等5 家單位的固定資產數據填報入資產管理系統，以確保固定資產總賬與資產管理系統數據的真實完整；區司法局組織相關人員對局本部及下屬部門開展了資產清查工，對未及時資產反映的工程款，已相應的賬務調整。

　3、對 8 個單位會計核算不規范的問題，相關單位強化會計基礎工，提高會計核算管理水平。對部分結轉資金未按規定轉入結余科目的問題，區綠化市容局已將超過 2 年的結轉資金1104.34 萬元上繳區財政；區行政服務管理辦公室已將無依據調入政府性基金預算撥款項目支出中的公用經費進行了調賬處理。

　4、對 5 個單位往來款項未及時清理的問題，相關單位用心梳理往來款項，調整相關賬目。海灣旅游區已對 10180.72 萬元的往來款賬務調整，其余 70153.67 萬元根據實際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實第三方對相關賬目進行梳理，對往來款項分類分批處理；區水務局按規定將往來款項了全面清理；區國資委資產經營公司已將賬面宕存的往來款 250.1 萬元營業外收入處理。

　三、固定資產投資審計查出問題的整改狀況 ?

　1、對個別財務監理履職不到位的問題，古華公園公司已調減項目建安費用 45.21 萬元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。

　2、對建設單位未按合同約定扣減質量違約金的問題，南

　橋新城公司認真核對相關數據，已扣減施工單位質量違約金21.88 萬元。

　3、對項目超概算的問題，南橋新城公司認真分析原因，正在按相關要求調整概算。

　四、民生審計發現問題的整改狀況 ?

　（一）保障性安居工程建設跟蹤審計發現問題的整改狀況 ?

　1、對部分廉租補貼發放不規范的問題，區住房保障事務中心已收回多發放的 2160 元，承諾今后將根據《上海市廉租住房租金配租管理實施細則（試行）》的規定，嚴格執行廉租租金發放的標準和方式。

　2、對保障性住房分配和使用管理有待加強的問題，楊王村村民委員會已將違規出售 30 套在建公共租賃房所得房款 1429萬元全部退還，并承諾在后續推進工中嚴格執行《本市發展公共租賃住房的實施意見》；區住房保障局將空置時間較長的 35 套廉租房房源交付區公共租賃房公司統一管理運營，目前正在辦理相關移交手續。

　3、對保障性安居工程建設有待規范的問題，區建交委承諾將進一步完善監管措施，規范保障性住房建設管理；區公租房公司按照相關文件規定，已糾正另行指定分包行為。

　（二）社會撫養費征收管理審計發現問題的整改狀況 ?

　1、對部分案件未按規定取得當事人收入證明的問題，區衛計委已補齊涉及案件的證明材料。

　?

　2、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規定的問題，其中 5 件案件由于當事人貼合單獨兩孩新政策，區衛計委已結案處理；對剩余 5 件案件，區衛計委已采取電話催告方式督促當事人繳納社會撫養費。

　3、對社會撫養費基礎管理信息不完整的問題，區衛計委已將涉及的 376 件案件全部錄入人口與計劃生育綜合管理信息系統。

　五、重點資金審計調查發現問題的整改狀況 ?

　（一）產業結構調整審計調查發現問題的整改狀況 ?

　1、對產業結構調整完成及政策執行有待加強的問題，一是莊行鎮、奉城鎮和海港開發區的 3 家企業已完成調整工，南橋鎮承諾 1 家企業將在 20XX 年底前關掉完成調整，莊行鎮承諾今后對列入調整企業計劃的企業嚴格審核。二是農發公司和工業綜合開發區承諾今后不再將已動遷企業列入產調計劃，并重點對三高一低企業進行調整轉型。

　2、對產業結構調整專項資金管理使用有待規范的問題，一是至整改檢查時為止，各鎮、開發區累計補撥滯留資金 416 萬元；其余涉及資金 468.76 萬元承諾將在 20XX 年底撥付完畢。二是南橋鎮、莊行鎮和柘林鎮承諾今后不再將產業結構調整資金直接撥付個人。三是相關單位用心整改，及時收回了被挪用的54.2 萬元專項資金。

　3、對產業結構調整成效有待提高的問題，一是海港開發

　區組織了市場監督管理四團所和消防、安監等職能部門進行了檢查整改，現問題企業已根據職能部門要求整改完畢。二是區經委出臺了《奉賢區產業結構調整補助資金使用管理辦法》下發各鎮、開發區，進一步規范產業結構調整補助資金使用，建立完善區縣推進項目的一企一檔及年底驗收資料的收集管理。

　（二）政府投資項目招投標審計調查發現問題的整改狀況 ?

　1、對個別項目應招標未招標、簽訂的合同資料與招投標文件不符及項目主要管理人員與投標時承諾人員不符的問題，相關單位承諾今后嚴格執行《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國招標投標法實施條例》，避免類似問題再次發生。

　2、對施工中標在前，設計合同簽訂在后的問題，有關建設單位承諾今后按照《關于重申嚴格執行基本建設程序和審批規定的通知》要求，嚴格執行基本建設程序，并規范合同的簽訂。

　3、對與未取得監理資質公司簽訂監理合同的問題，相關單位承諾今后嚴格執行《工程監理企業資質管理規定》，堅決杜絕類似問題再次發生。

　4、對修改招標工程量清單未經備案的問題，建設單位表示今后嚴格要求招標代理單位規范招標代理行為。

　六、企業審計查出問題的整改狀況 ?

　1、對往來款項長期掛賬，未及時清理的問題，區奉發集團對部分應收款透過司法程序解決，針對歷史債務問題，用心與相關部門協調；杭州灣經濟公司已將 8.75 萬元應收款做壞賬處

　理，75 萬元應付款做收入處理。

　2、對部分項目收入成本結轉不配比的問題，區奉發集團已在會計核算系統內建立了工程項目收入支出結算表，透過核算流程來控制收入成本的結轉。

　3、對個別重大財務事項未經區國資委核準的問題，杭州灣經濟公司承諾今后嚴格按照相關規定執行。

　為進一步加強審計整改工，區政府不斷完善審計整改聯動機制，并要求各部門、各單位切實落實審計整改第一職責人的主體職責，對重大問題親自抓、親自管，確保審計整改落到實處。區審計局將根據區政府的要求，繼續加強審計整改全過程動態跟蹤，建立整改檔案，加強審計整改清單式管理，加大審計公開力度，加強對普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內部管理，建立長效管理機制，提高財政財務管理水平。

　審計整改落實情況報告（ 第四篇：

　20XX 年 7 月 23 日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關于 20XX 年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于9 月 1 日主持召開市政府常務會議，專門聽取關于 20XX 年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區（縣）、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并透過建章立制，著力構建長效機制，切實提高政府工

　整體管理水平；要著重加強事業單位資金使用管理，透過明晰章程和管理框架，規范內部運，有效防止權力尋租和不正之風。

　市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，認真落實市政府辦公廳《關于進一步建立健全審計整改工制度的實施意見》，切實加大對本市審計整改工的監督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。

　有關部門和單位認真執行審計決定，用心采納審計意見和推薦，及時制訂審計整改工方案，采取有效措施，從完善工機制、實現部門聯動、加強制度建設等方面入手，推進審計整改工取得實效。一是審計整改內部工機制不斷完善。市民政局、上海大學等單位成立了審計整改工領導小組。市糧食局、上海科學院等10 家單位，召開專題會議，研究審計整改方案，逐條落實職責，逐條進行整改。二是主管部門構成合力，依托部門職責共同推動審計整改。如，市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛生計生委，就社會保險基金預算審計中發現的問題，按照各自職責，部署整改落實，構成整改合力。三是注重制度建設，加強源頭管理。市文聯、上海科技館等 8 家單位，針對審計查出問題，制定或修訂了 29 項內部管理制度，涉及預算管理，以及會議經費和公務接待、政府采購、公務卡使用管理等方面制度，推進長效機制建設。

　一、財政管理審計查出問題的整改狀況 ?

　（一）公共財政預算和管理審計查出問題的整改狀況

　?

　1.市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改狀況 ?

　（1）對科技類專項資金管理的溝通協調機制不夠健全的問題，市財政局著手建立包括科技投入在內的市級財政專項資金統一管理平臺，將專項資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統一管理，便于專項資金管理部門加強項目審核和日常管理。同時，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制，選取市與區（縣）共同實施的科技投入重點項目開展績效評價，完整反映同一項目的財政資金投入績效。

　（2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤活的問題，市財政局、市發展改革委、市水務局等部門研究盤活河道工程修建維護管理費存量資金的方案，透過加大區（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結余。

　（3）對事業單位投資企業收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財政局將會同市國資委進一步理順本市事業單位投資企業國有資產管理體制，在明確資產管理職能部門的基礎上，根據有關規定加強對事業單位投資企業的管理與監督。

　2.市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況 ?

　（1）對營業稅季度申報政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進一步調研的基礎上，優化調整季度申報制度并根據國家稅務總局統一部署予以完善。

　（2）對部分企業未能及時享受公共租賃住房稅收優惠政

　策的問題，10 家企業的 13 個項目均已完成免稅備案登記，可享受相關優惠政策。

　（3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮土地使用稅政策執行的問題，市地稅局已與市規劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進行了初步溝通，并將專題協商信息共享的具體事宜，以加強對相關稅種的征管。目前，16 家企業少繳的118 萬元稅款均已征繳入庫。

　（二）政府性基金預算執行和管理審計查出問題的整改狀況 ?

　1.對地方水利基金與城市公用事業附加基金預算安排銜接不夠的問題，市財政局與有關部門充分溝通，加大了水利建設基金與城市公用事業附加預算的統籌力度。在安排 20XX 年預算時，積水點改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設基金安排。

　2.對散裝水泥專項資金政策未適時調整的問題，市財政局將會同市建設管理委，向國家相關部門反映本市散裝水泥專項資金政策執行的實際狀況，根據國家規定和要求予以落實。

　3.對城市公用事業附加基金未及時上繳國庫的問題，市財政局進一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業附加，加強政府非稅收入收繳管理。

　（三）國有資本經營預算執行和管理審計查出問題的整改狀況

　?

　1.對企業層面資金使用的定期報告制度未建立的問題，市財政局將會同市國資委等單位，對企業支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進度及使用規范性狀況。市國資委已制發《市國資委國有資本經營預算支出后評價管理辦法（試行）》，從支出的規范性和效益性出發，加強對國有資本經營預算支出的管理。

　2.對費用性支出的范圍規定不一致、與公共預算交叉安排資金的項目未建立聯審機制的問題，市財政局、市國資委正聯合市發展改革委、市經濟信息化委、市科委等部門建立相應的協調聯審機制。市國資委已制定《市國資委關于企業技術創新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則（試行）》，明確項目審定前要征求相關部門意見；在 20XX 年技術創新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，并將對下撥資金明確核算要求。

　3.對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財政局將會同市國資委及其他國資受托監管部門，結合本市事業單位分類改革的推進，逐步擴大國資收益收繳和預算管理范圍。

　（四）社會保險基金預算執行和管理審計查出問題的整改狀況 ?

　1.對少數社會保險基金預算編制方式、流程不規范，資料不完整的問題，市財政局和市衛生計生委已制定了本市新型農村合醫療基金市級統籌實施方案，自 20XX 年起，市級經辦機構統一編制基金預算草案，并按規定程序報批；本市各區（縣）新型

　農村社會養老保險基金將與城鎮居民社會養老保險基金合并，實行市級統一管理，市人力資源社會保障局將進一步規范預算編報流程。

　2.對少數基金預算收入未及時足額籌集的問題，市人力資源社會保障局已責令相關單位繳納了少繳、漏繳的社會保險費，并透過調整管理體制和優化流程，加大稽核檢查力度。同時，督促相關區（縣）將新型農村社會養老保險基金中未到位的區級財政補貼資金，納入 20XX 年新型農村社會養老保險基金調整預算。市人力資源社會保障局已與市殘聯和市民政局溝通，協調城鎮重殘人員的居民醫保參保補助資金清算事宜。

　3.對部分基金日常管理不到位的問題，市衛生計生委將在本市新型農村合醫療基金市級統籌實施方案正式出臺后，對各區（縣）新型農村合醫療基金財政專戶（包括滯留在鎮級的基金）進行全面清算，并同步調整市級決算報表。同時，市衛生計生委和市人力資源社會保障局已責成相關經辦機構，全面核對重復參保人員信息，及時停用重復參保人員新農保賬戶，停止發放重復享受的新農保養老待遇。截至目前，已追回重復發放的養老金6.7 萬元。

　二、部門預算執行審計查出問題的整改狀況 ?

　對審計發現的問題，25 家預算單位及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至 20XX 年 9 月底，有關預算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計 8.05 億元，正在整改問題涉及

　金額共計 4.23 億元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的 72.0%；其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執行，采購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：

　（一）三公經費使用管理中存在問題的整改狀況 ?

　1 對部分預算單位公務車輛使用數量超標、費用超支的問題，有關單位用心歸還或封存超標車輛，并建立規章制度，加強公務用車管理。上海電機學院超標的 12 輛公務用車，5 輛已歸還下屬企業，2 輛已封存。同時，正按規定申請 5 輛公務用車的控購指標。

　2.對部分預算單位公務接待、會議費等支出不規范的問題，有關單位修訂財務規章制度，嚴格公務接待及公務費用的審批流程，強化公務卡結算管理制度，進一步規范經費使用。上海圖書館制定了《館所公務卡使用及報銷管理辦法》，要求公務接待費、差旅費、會議費、培訓費等公務費用支出應透過公務卡結算。

　此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經費使用與現行規定不一致的問題，市政府外辦、市財政局等部門正在完善出訪人員和經費的管理措施，并要求有關部門嚴格執行國家和本市有關因公出國（境）管理和經費使用的規定。

　（二）預算管理中存在問題的整改狀況 ?

　1.對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算的問

　題，有關單位加強預算管理和督導，結合 20XX 年部門預算編報工進行整改。華東政法大學將科研事業收支納入 20XX 年預算編制范圍。上海圖書館專題學習預算編制文件，要求財務人員嚴格執行預算法規定，將文化年鑒等事業收入納入 20XX 年度預算。

　2.對部分預算單位結余資金反映不準確、清理不及時的問題，有關單位用心清理項目結余資金，梳理往來款項，按規定進行賬務處理，完整、準確反映結余資金狀況。市糧食局已按規定對歷年結余資金進行了賬務處理，并納入預算管理。

　3.對部分預算單位項目未執行預算調整程序的問題，有關單位采取措施提高預算編制的科學性，減少執行中的調整事項。同時，完善預算支出審核管理制度，按規定辦理預算調整審批手續。上海政法學院組織相關人員認真學習《關于進一步規范市級部門預算動態調整管理的通知》等文...

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