報告使用范圍很廣。按照上級部署或工作計劃，每完成一項任務，一般都要向上級寫報告，反映工作中的基本情況、工作中取得的經驗教訓、存在的問題以及今后工作設想等，以取得上級領導部門的指導。報告，在已發布的黨、人大、政府、司法、軍隊機關的公文處理規范中， 以下是為大家整理的關于財務互查報告范文5篇 , 供大家參考選擇。
財務互查報告范文5篇
篇一：內部審計報告范文
金蓮花藥品批發公司財務審計報告
審計報告（目錄）
一、 金蓮花公司概況（基本情況）
二、 審計發現問題匯報
1、財務方面存在的問題
2、物流程序方面存在的問題
三、對金蓮花現有財務人員的評價（審計結論）
四、整改措施
五、整改建議（審計建議）
六、辦事處調查需要反映的問題
七、對HK大藥房經營狀況的評價及建議
八、對HK公司流動資金申請報告的評價和建議
九、其他建議
金蓮花藥品批發公司財務審計報告
集團公司領導：
根據集團公司文件規定，審計部組成金蓮花藥品批發公司財務審計組，于2003年3月5日—2003年6月30日對金蓮花藥品批發公司（以下簡稱金蓮花公司）進行了全面審計，審計組依據內部審計準則的規定和集團公司文件決定，采用了必要的審計程序，重點檢查了財務及業務流程，并延伸審計了鐵嶺分公司。金蓮花公司對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責，并對此作出了書面承諾。審計組的責任是實施審計并出具審計報告。
現將審計的情況匯報如下：
一、 遼寧省鐵嶺分公司（以下簡稱鐵分）概況
1、鐵分于1999年8月9日登記注冊，注冊資本為人民幣890萬元。經營范圍為：批發西藥制劑、中成藥、中藥材、中藥飲片、生化藥品、生物制品；醫療器件。股權結構為:
2、機構設置：公司領導、辦公室、質管部、業務部、財務部、淮北路批發部、鐵分大藥房、鐵分辦事處、江南辦事處、陜甘疆辦事處。
3、領導班子成員三人：總經理張鐵林、副總經理甘平、業務處長騰格爾。公司現有職工（包括辦事處）158人。
4、截止2003年12月31日，鐵分公司資產總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產×××萬元，庫存存貨×××萬元；
2003年1月—3月，主營業務收入××萬元，成本費用總額××萬元，虧損××萬元；發貨××萬元，回款××萬元（其中清欠××萬元）。
鐵分大藥房資產總額××萬元，負債總額××萬元，凈資產××萬元；2003年1月—3月，銷售收入××萬元，費用總額××萬元（包括在公司發放的工資××萬元），虧損××萬元。
二、審計發現問題匯報
經過審計，我們發現金蓮花公司在財務工作、物流程序等方面極其不規范，總體工作質量低下，財務對公司的業務失去控制，并嚴重地影響到金蓮花公司正常業務的開展。究其原因，與物流程序錯誤、財務人員素質不高、上一次審計現場整改諸多不當等直接相關。
一）、財務方面存在的問題：
鐵分公司的財務整體工作質量低下，個別會計人員甚至基本上不能勝任本職崗位的工作，尤其是在物流帳務的處理上極不規范，財務起不到起碼的監督和控制作用，不僅不能很好地為業務服務，很多時候甚至阻礙著業務的正常開展。具體表現為：
1、財務工作方面極不規范。表現在：
①、部門工作混亂。物流會計陳小二在工作上與主管會計不合作，出納因承擔了大量的應該由物流會計承擔的工作，而造成本職工作積壓，有時也不服從主管會計的工作安排。加上主管會計財務管理水平有限，最終形成部門人員之間不能進行有效的溝通，主管會計對部門工作不能有效實施管理的不良局面。
②、會計崗位職責分工不合理。物流會計不記錄物流相關的往來賬，而由費用會計負責。物流會計職責范圍內的大量工作或由出納、業務處代為完成，影響工作效率和工作質量。
③、上一次審計人員對財務的規范整改意見不合理，違背《會計法》的準則，
要求出納整理并保管會計憑證。現在出納盡管沒有保管憑證資料，但仍承擔著整理會計憑證的繁瑣工作。
④、出納當日的現金、銀行存款收支不能當日處理入賬，做不到日清月結，不僅不利于日后的對賬，也為截留和挪用貨幣資金留下隱患。
⑤、賬簿登記不規范：封面啟用登記不全，物流臺賬甚至無封面；月末沒有本月合計、累計，沒有結出月末余額，造成取數十分困難。
2、物流帳務不全且不準確。表現在：
①、財務處沒有發貨收款手工臺帳和庫存商品進銷存手工臺帳：入庫出庫時，物流會計只登記電腦帳不登記手工臺帳，且出庫是根據《發貨申請表》而不是《出庫單》登記電腦帳。電腦帳跟不上業務進度，物流會計自己也表示準確率只能保證90%以上，曾多次出現所提供的數據出現異常偏差的情況（如曾向經營公司領導提供過HK的庫存數為幾個億的事情發生）。
②、入庫商品僅在收到發票后，才登記庫存商品手工臺帳，出庫商品僅在開出發票后，才登記庫存商品手工臺帳，庫存商品臺賬的作用僅僅是為了在月底作結轉成本之用。
③、由于財務處沒有發貨收款手工臺帳和庫存商品進銷存手工臺帳，電腦進銷存帳又不準確，當經營公司領導或總公司要求提供物流相關的報表數據時，財務處不能直接提供，每次均是財務處向業務處索取，由業務處根據業務處的臺帳提供最終的數據，并且是由出納而不是物流會計完成最后的上報工作。
3、電算化分工不合理。由于只對湯唯一人進行了電算化的培訓，未讓費用會計曾軼可參與，導致費用會計至今不能操作財務電算化，人為造成財務職責分工不合理。而物流會計雖經在鐵嶺市15天的集中培訓和用友公司軟件操作員實地50多天的培訓，但收效甚微，仍不能對財務電算化進行有效的操作。具體情況如前面所述。
4、遠華批發部存在賬外資金。批發部代理藥品的現金收支均未通過財務處出納。目前HK公司在批發部設置一名核算員，同時兼管現金和賬務處理。現金收支都在批發部直接進行，手工銷售清單用白條填制。每月月末由核算員作記賬憑證，稱匯總科目后電話報財務處費用會計合并進行賬務處理。實際審計發現根本沒有合并入HK公司賬務，本次審計開始至今一直聲稱電腦主板送修，不能提供以往的數據，無法與其手工票據進行核查。批發部非北生產品的經營屬于賬外經營，根據目前查明的證據顯示：賬外現金存折從2003年2月5日開戶至今，共存入現金23筆共89.6萬元，支出18筆共65.66萬元，存折余額為23.94萬元。
5、對易貨來的藥品不作處理，人為制造損失。經了解，原安徽曙光藥業公司欠淮北大區板藍根藥品貨款，以易貨的方式將一批普藥共計人民幣85萬元發至金蓮花公司，用以沖抵板藍根藥品欠款。由于鐵分財務人員不知道該如何入賬處理，將情況反映給金蓮花集團財務領導，金蓮花集團財務領導直接要求鐵分公司“款從哪兒來回哪兒去”，致使該批貨物未能及時銷售出去，批號也日漸陳舊，至今仍沒有入賬處理。（注：現批發部銷售
的大部分代理藥品都屬該批藥品）
6、人為制造偷漏稅。原鐵分公司賬面有存貨238萬元，根據上一次審計人員的要求，直接從賬面轉入到“其他應收款——原鐵分公司”掛賬，給現鐵分公司從賬面上人為造成稅務上視同銷售的事實，鐵分公司將可能為此承擔近10萬元的稅款及不能估計的偷漏稅罰款的損失。
又，根據上一次審計的要求，將原老鐵分公司的應收欠款全部調整到“其他應收款——原鐵分公司”掛賬，現已逐步收回這些欠款，但均未入賬，而是直接通過銀行進銀行出的方式，將款項直接轉走。現已查明共有11筆回款共計48.43萬元，并已全部轉走。
7、投資資金總額不對，多出的投資額去向不明。由于財務上沒有將該經濟事項入賬處理，為使HK公司賬面實收資本達到××萬元，***集團又投入資金××萬元，這樣***集團前后共投入HK的投資資金實際為××萬元，而鐵分公司賬面僅顯示收到投資款××萬元，其中20萬元從鐵分公司賬面上未得到體現。
另：原收購鐵分公司的××萬元中，實際包括收購鐵分大藥房的××萬元，但由于財務上一直沒有作相關的賬務處理，導致至今鐵分大藥房的賬面實收資本為0，鐵分公司賬面的投資也為0的現象。鐵分大藥房的報表一直沒有與鐵分公司的報表進行合并，集團財務也未作要求。導致鐵分公司的員工至今仍認為集團對鐵分大藥房未作投資。
8、倉庫盤點方式不正確。在近一年的時間里，每月三次的庫存盤點，均不知道應該在盤點前根據庫存商品賬面數預先準備好盤點清冊，并與業務處內勤、倉庫保管員對賬后再進行盤點?，F場盤點時，僅用空白紙張記錄實物數，盤點完畢后，再回公司核對賬務，白紙上記錄的盤點數又不敢保證數字準確，還要多方核對。根本無法現場發現是否存在賬實不符的情況。庫存盤點流于形式。
9、財務無法對業務提成及開發票申請進行有效審核。物流會計由于沒有《發貨收款臺賬》，電腦賬又跟不上業務進度且無法保證準確，因而無法對《發票開票申請表》及《業務提成表》進行審核。目前實際操作方法是：由出納借用業務處保存的《發貨申請表》，經查找核對后進行審核。不僅大大增加出納的工作量，且不能保證其準確性，也造成對開票和業務提成審批的拖延，降低財務服務質量。對此經營公司領導及業務員多有怨詞。
10、物流賬務處理缺乏基本技能。調貨、換貨沒有按規定的程序進行處理，物流會計也不明白應該如何處理，從而導致電腦賬因物流不規范而無法處理，電腦中數據明顯不可用。
11、財務對物流失控。除北生產品外，批發部經營的其他代理藥品在財務處、業務處均沒有臺賬（只是在倉庫設一核算員進行核算，且登賬不及時），難以進行有效的監督和控制。
12、財務對大藥房失控。大藥房的進、銷、存賬均由柜臺營業員自己登記，財務處只由費用會計登記金額賬，沒有登記相關的商品品種明細和數量，因而無法對該業務進行有效的監督和控制。
二）、物流程序方面存在的問題：
1、入庫不規范。業務處將股份公司寄到的發貨回執交倉庫保管員，收到貨物后，不經質檢檢驗簽字，由倉庫員直接入庫，填開入庫單。入庫單無質檢聯。而目前集團公司要求的規范作法是：經營公司業務處接到貨物后清點與訂購單及供貨單位的發貨回執無誤后，立即填開入庫單，質量部門驗收合格簽字后，倉庫保管員根據入庫單驗貨無誤入庫后簽字，分別交至業務處及財務處記賬（入庫單上須注明生產批號）。
2、出庫不規范。
發貨程序不規范，是造成整個HK公司物流賬務混亂的根源。
按上次審計現場整改的要求，HK公司發貨程序是：將審批完的發貨申請表傳真給庫管員發貨 → 登記發貨通知單 → 登記銷售臺賬 → 登記產品發貨明細賬。而目前集團公司要求的規范作法是：營銷公司業務處接到已批準的“發貨申請表”立即填開出庫單（出庫單上要填寫“發貨申請表”編號及生產批號）→ 質量部門簽字后 → 倉庫保管員憑出庫單“發貨聯”發貨 → 業務處組織發運。出庫單“業務聯”交業務處內勤記賬，“財務聯”交財務處記賬。
上一次審計現場整改中：不要求業務處開據出庫單；倉庫保管員根據傳真來的發貨申請表進行發貨最后補開出庫單；各部門根據發貨申請表登記相關臺賬。
以上幾點是HK物流賬混亂的根源。同時HK的物流中還存在以下問題：①、發貨申請表審批手續不全。
②、出庫未通過質檢，沒有完全按先進先出的原則發貨。
③、倉庫憑業務處傳真的發貨申請表發貨或電話通知發貨，事后補辦手續。④、發貨有時不通過庫管員，由發貨員直接發貨，事后補辦手續。⑤、因質量問題出現退貨，未經質檢檢驗，且未入庫又直接補貨出庫。⑥、違反規定直接發貨給業務員。
3、盤庫方法不正確。
①、盤庫前不對賬，不預作盤點清單。
②、現場盤點沒有業務處人員參加。
③、不能現場發現是否存在賬實不符情況。
三、對鐵分現有財務人員的評價
根據這次審計的結果來看，目前金蓮花公司財務各個崗位人員基本素質普遍偏低，個別崗位達不到相應崗位應該具備的專業技能，具體評價如下：
1、主管會計（費用會計）趙本山：處理外圍社會關系（工商、稅務）的能力較強，具備一定的全盤帳務處理能力，但管理能力一般，電腦應用技能較低，費用開支把關不嚴，對財務規范化管理缺乏足夠的認識，對物流方面的規范化管理也缺乏足夠的了解，物流方面的財務相關能力較差。其在財務處缺乏足夠的威信，很難有效地組織起財務部門的工作。
2、物流會計畢福建：經過兩次電算化的培訓，具備了一定的電算化基礎，但仍不能完全掌握電算化的操作技能；財務基本功不扎實，對自己所負責的工作范圍內一些
篇二：財務審計報告的模板
財務審計報告
二Ｏ一四年 月
公司財務審計報告
GK 字( 2014 )第 號
公司股東：
根據董事會的授權，我們受托于××××公司2008年7月×日至2008年9月×日對××××公司期間自2005年1月至2007年12月的財務會計報表及相關資料進行了審計。
按照要求提供完整、真實的審計相關資料。（1）提供的資料是完整的，如有不完整情況，將要求××××公司將進行書面陳述。（2）提供的資料是真實的。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對以上財務報表及相關資料發表審計意見。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，調查核實企業重大經營活動和經營決策，對審計中發現的重要事項進行的延伸審計。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
在審計期間，××集團總公司和所屬被審計企業還指定專人負責審計工作聯系，并按規定程序和時間在××集團總公司內向所屬
企業職工公告本次審計，確保本次審計工作順利完成?，F將具體審計情況報告如下：
一、基本情況
（一）被審計企業基本情況
××集團總公司成立于19××年×月，是在××基礎上組建的××制企業，以××為主業的××企業集團。集團總公司注冊資本為××萬元。集團總公司注冊地址：××。法定代表人：××。經營范圍：××××。
××集團總公司總部機構下設××部等×個職能部門，共擁有××家全資或控股子企業，其中××公司為上市公司。截止200×年末，某集團共擁有職工×××人，其中：在崗職工×××人，離退休×××人。
（二）被審計企業負責人基本情況
本次被審計企業負責人××于××年××月被任命為××集團總公司原總經理（董事長），××年××月被任命為××集團總公司黨委書記，于200×年×月離任，任期近××年。
××同志任職期間除負責集團全面管理工作外，還主管集團總公司總部××部、××部、××部工作。二××年國資委任命新的領導班子后，××同志作為集團總公司董事長，黨委書記、法人代表，主要有以下職責：主持董事會工作，主持黨委工作。指導、幫助、監督經理班子，完成董事會決議。擔任董事會戰略委員會、提名委員會主任。并同時分管集團總公司總部××部。
二、審計實施情況 （一）審計范圍的實施
根據公司批復的審計方案，按照重要性原則，我們將被審計
企業總部及其重要子企業納入審計工作范圍，其他子企業視不同情況決定是否納入審計工作范圍?；颈ＷC了審計戶數不少于50%，審計資產量不少于被審計企業資產總額的70%。其中，共審計了二級單位××戶（占總戶數××%）、審計資產量××萬元（占資產匯總量××%）；三級單位××戶（占總戶數××%）、審計資產量××萬元（占資產匯總量××%）。
審計對象突出對重點地區、重點業務、重點經營環節進行審計，具體包括：資產或效益占有重要位臵的子企業或由企業負責人兼職的子企業××戶，任期內發生合并、分立、重組、改制等產權變動的子企業××戶，任期內關停并轉或出現經營虧損、資不抵債、債務危機等財務狀況異常的子企業××戶，任期內新成立、收購的子企業、特殊業務的子企業××戶。
（二）審計人員組成及審計分工實施
我們組成了以主任會計師為財務審計組長、×名副主任會計師為總復核人、×名部門經理為現場項目負責人，共包括××名注冊會計師、××名審計助理人員的財務審計組。在審計實施階段，本著控制時間、突出重點、區域結合、范圍交叉、問題層匯、節約費用的原則，將××名審計人員分為××個財務審計小組進行現場審計工作。在完成現場審計后進入報告階段，保留現場負責人、財務審計小組組長及部分審計助理××人，整理審計證據、匯總審計發現問題、落實違規依據，按時完成了財務審計報告階段工作。
三、被審計企業基本財務狀況
（一）審計前后企業基本財務數據的變化及原因
1、資產負債簡表 單位：萬元
200×年（三年分別說明）審計后比審計前資產總額減少××萬元，其中流動資產減少××萬元，固定資產減少××萬元，長期投資減少××萬元，無形資產及其他長期資產減少××萬元。流動資產減少中，應收款項減少××萬元，存貨減少××萬元等等。上述變化，除長期投資調減××萬元為不良資產調整外，其余全部為執行《企業會計制度》對清產核資結果進行的追溯調整。
（2）負債情況
200×年負債總額增加××萬元，其中：應交稅金增加××萬元、應付福利費增加××萬元、應付股利減少××萬元、其他應付款增加××萬元等等。
（3）所有者權益情況
篇三：財務審計報告范文
篇一：財務審計報告的模板
財務審計報告
二ｏ一四年 月
公司財務審計報告
gk 字( 2014 )第 號
公司股東：
根據董事會的授權，我們受托于××××公司2008年7月×日至2008年9月×日對××××公司期間自2005年1月至2007年12月的財務會計報表及相關資料進行了審計。
按照要求提供完整、真實的審計相關資料。（1）提供的資料是完整的，如有不完整情況，將要求××××公司將進行書面陳述。（2）提供的資料是真實的。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
在審計期間，××集團總公司和所屬被審計企業還指定專人負責審計工作聯系，并按規定程序和時間在××集團總公司內向所屬企業職工公告本次審計，確保本次審計工作順利完成。現將具體審計情況報告如下：
一、基本情況
（一）被審計企業基本情況
××集團總公司成立于19××年×月，是在××基礎上組建的××制企業，以××為主業的××企業集團。集團總公司注冊資本為××萬元。集團總公司注冊地址：××。法定代表人：××。經營范圍：××××。
××集團總公司總部機構下設××部等×個職能部門，共擁有××家全資或控股子企業，其中××公司為上市公司。截止200×年末，某集團共擁有職工×××人，其中：在崗職工×××人，離退休×××人。
（二）被審計企業負責人基本情況
本次被審計企業負責人××于××年××月被任命為××集團總公司原總經理（董事長），××年××月被任命為××集團總公司黨委書記，于200×年×月離任，任期近××年。 ××同志任職期間除負責集團全面管理工作外，還主管集團總公司總部××部、××部、××部工作。二××年國資委任命新的領導班子后，××同志作為集團總公司董事長，黨委書記、法人代表，主要有以下職責：主持董事會工作，主持黨委工作。指導、幫助、監督經理班子，完成董事會決議。擔任董事會戰略委員會、提名委員會主任。并同時分管集團總公司總部××部。
二、審計實施情況 （一）審計范圍的實施
根據公司批復的審計方案，按照重要性原則，我們將被審計企業總部及其重要子企業納入審計工作范圍，其他子企業視不同情況決定是否納入審計工作范圍?；颈ＷC了審計戶數不少于50%，審計資產量不少于被審計企業資產總額的70%。其中，共審計了二級單位××戶（占總戶數××%）、審計資產量××萬元（占資產匯總量××%）；三級單位××戶（占總戶數××%）、審計資產量××萬元（占資產匯總量××%）。
審計對象突出對重點地區、重點業務、重點經營環節進行審計，具體包括：資產或效益占有重要位臵的子企業或由企業負責人兼職的子企業××戶，任期內發生合并、分立、重組、改制等產權變動的子企業××戶，任期內關停并轉或出現經營虧損、資不抵債、債務危機等財務狀況異常的子企業××戶，任期內新成立、收購的子企業、特殊業務的子企業××戶。
（二）審計人員組成及審計分工實施
我們組成了以主任會計師為財務審計組長、×名副主任會計師為總復核人、×名部門經理為現場項目負責人，共包括××名注冊會計師、××名審計助理人員的財務審計組。在審計實施階段，本著控制時間、突出重點、區域結合、范圍交叉、問題層匯、節約費用的原則，將
××名審計人員分為××個財務審計小組進行現場審計工作。在完成現場審計后進入報告階段，保留現場負責人、財務審計小組組長及部分審計助理××人，整理審計證據、匯總審計發現問題、落實違規依據，按時完成了財務審計報告階段工作。
三、被審計企業基本財務狀況
（一）審計前后企業基本財務數據的變化及原因1、資產負債簡表 單位：萬元
200×年（三年分別說明）審計后比審計前資產總額減少××萬元，其中流動資產減少××萬元，固定資產減少××萬元，長期投資減少××萬元，無形資產及其他長期資產減少××萬元。流動資產減少中，應收款項減少××萬元，存貨減少××萬元等等。上述變化，除長期投資調減××萬元為不良資產調整外，其余全部為執行《企業會計制度》對清產核資結果進行的追溯調整。
（2）負債情況
200×年負債總額增加××萬元，其中：應交稅金增加××萬元、應付福利費增加××萬元、應付股利減少××萬元、其他應付款增加××萬元等等。
（3）所有者權益情況篇二：審計報告范本
審 計 報 告 范 本
基本框架
一、引言 二、基本情況
三、任期業績情況四、工作期間業績評價
五、與總公司往來和連帶責任情況
報告架構
六、任職期間存在的主要問題 七、重大經濟事項
八、任職期末資產負債狀況 九、建議
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
一、引言
工作依據、審計方式、審計目的、實施的審計程序、審計范圍
1、工作依據
例：根據 計字第×號《關于對 × ×××局長進行經濟責任審計的通知》的要求
2、審計方式
分就地審計、報送審計等
例：由 組成的審計組于2002年×月×日至×月×日對 局（以下簡稱“某局”）進行了就地審計
3、審計目的
如：本次審計的主要目的是對××任職期間的損益情況、資產負債狀況和重大經濟事項等，以及相關的經濟責任。
4、審計程序
審計期間，審計組聽取了局現任和離任領導班子的情況介紹，查閱了某局1995年至2001年12月31日的會計報表及合并工作底稿，抽樣審查了局總部以及一公司、二公司、上海公司的有關帳薄、憑證，對××該期間損益情況及未納入損益核算的虧損掛帳和潛盈潛虧進行了專項審計調查、核實。同時，對其任職期間重大投資、資產購臵、合約管理、干部管理以及或有負債管理等重大事項實施了包括抽樣在內的必要審計程序。
5、審計范圍
時間范圍。為××局長任職經濟責任審計期間，即1995年至2001年12月31日，部分重大審計事項進行了前伸后延?？臻g范圍：包括總部及其所有下屬法人單位和非法人分支機構
二、基本情況
提供被審計單位的基本信息：企業組織結構、全資及控股企業數量、注冊資金、經營范圍、部門機構設臵和人員配備情況、資質等級、管理架構、優質工程和企業獲獎情況、年未人員結構基本情況
1、注冊資金（或法人注資情況）
例：組建于1952年，注冊資金2億元人民幣，法人代表××，是隸屬于 ，在國家工商行政管理局注冊的 企業，擁有 資質。
2、經營范圍
3、部門機構設臵和人員配備情況
例：截至審計結束日，局總部下設總經理辦公室、發展研究部?共13個職能部門。局總部在職職工100人，其中副三總師以上13人?？偛吭趰弳T工中
，大本以上學歷者43人，占總部全部在崗人數的43%
4、資質登記
例：至審計結束日，局總部擁有工程施工總承包壹級資質和公路施工壹級資信（非法人分支機構可不包括此部分）
基本情況
5、企業管理架構
例：截至2001年12月31日，局下屬一公司、二公司、三公司等18個全資子公司；上海公司、廈門公司、北京公司等6家區域性公司。（以框架圖輔助說明 ）
6、企業獲獎情況
例：××任職期間，該企業分別于1996年被評為“”、1997年被評為“ ”、1999年被評為“ ”、2000年被評為“ ”和“ ”。等等
7、獲獎工程
例：1995年至2001年期間，×局共計獲總公司和省部級以上獎項101項，其中：國家優質工程獎2項，魯班獎工程2項，參建魯班獎工程5項，白玉蘭獎、長城杯等省部級獎項工程39項，總公司優質工程獎53項。
8、人員結構
靜態分析
例：截至2001年底，某局在職員工為18,592人，其中：在崗15,101人，下崗等其他3491人。從二局人員結構來看，本科以上學歷和高級專業技術人才分別占二局總人數的7.18％和
2.49％。
動態分析
例：據統計，1995年至2001年，×局累計接收或引進大中專畢業生2,861人，同期， 大中專學生等管理和專業技術人才流失1,099人。從趨勢看， 接收引進大中專畢業生從1995年的1,029人降至2001年的129人，逐年快速遞減；但企業流失人數卻逐年快速增加。
三、任期業績情況
內容：1、預算執行情況2、生產經營情況（主業發展情況）3、經濟效益情況
4、財務信息的評價 5、現金流量分析 6、經營質量評價
7、資產運作情況（是否按有關要求進行資產重組、企業改制、職工安臵等情況）8、重大問題決策程序（重大投資、融資、改制、大額資金運動等重大事項決策程序）9、重大投資情況
1、預算執行情況
例：××局長任職期間（1995年至2001年）營業額累計完成預算（計劃）總額的125.85％，利潤總額累計完成預算（計劃）的120.78％
2、生產經營情況
文字描述
例：1995年以來，×局以國家投資為導向，積極拓展深圳、上海、北京市場，調整經營戰略和任務結構，使企業生產經營持續增長，經濟效益穩步提高，呈現快速發展的勢頭。但1999年起，企業生產經營徘徊不前，并逐步呈現下滑趨勢。（根據需要可省略、節減） 數字描述
例：1995年至2001年底，×局累計簽訂合同額億元，年均億元；累計完成營業額 億元，年均 億元；累計完成建筑業總產值 億元，年均 億元；年均優良品率73.28%，年均全員生產率14.93萬元/人、年。（以附表輔助說明）
3、經濟效益情況
年到 年總體財務狀況及說明（可用表格）
1. 生產經營完成情況。收入、成本、費用和利潤及變動情況。收入確認的合規性以及收入、成本核算的配比性。
2. 利潤的構成、收入確認辦法、收入、成本核算的配比性、人工成本增長情況。
3. 債權、債務、存貨、在建工程情況。
4. 資產、負債和所有者權益情況。資產結構、資產質量和資本保值增值情況。
5. 現金流量分析。
6. 預算管理及執行情況。
7. 對境外企業財務、資金監督管理的措施、效果及存在的主要問題。
8. 清產核資情況。
9. 不良資產、潛虧數量及處理情況。
10. 未納入合并會計報表的境內外企業明細表（包括：未合并原因及現狀、投資日期、投資成本、股比、資產數量、凈資產、凈利潤、從業人數、公司住址、法人代表等）。
11. 上年度會計師事務所審計報告持保留意見的整改情況。
12. 2004年度財務管理的主要工作。財務工作人員現狀及培訓情況。
報表反映的經濟效益情況
例：1995年至2001年6月，×局報表反映累計工程結算收入 億元，年平均 億元。累計實現綜合效益 億元，其中凈利潤 億元，計提工資含量節余 億元。以附表輔助說明（此部分可省略，以審計核實后經濟效益情況代替） 對報表數據修正例：除上述報表反映的損益情況外，××任職期間消化任職期間以外潛虧 萬元。除此之外，在任職期間尚形成不良資產 億元。另外不包括企業對外擔保和未決訴訟可能帶來的或有損失）。（附表輔助說明）
4、財務信息的評價
例：根據審計了解的信息，×局在會計核算上未充分采用會計審慎原則和收入確認準則，成本費用的核算在一定程度上存在不符合會計配比原則的現象，其很大程度上反映了企業偏重財務指標而違背財務核算原則和會計準則，財務信息失真，虛增利潤。如其×公司虧損掛帳、潛虧（已抵扣潛盈）合計 億元中，其中虛列收入 億元。
5、現金流量分析
經營活動產生的現金流量扣除影響損益但不影響現金流的因素（折舊、攤銷、預提、權益法核算下的投資收益等）后與經營利潤（扣除投資收益）比較分析 投資活動產生的現金流量與企業投資及投資收益情況進行對比分析
籌資活動產生的現金流量與企業銀行貸款進行對比分析
6、經營業績評價
收入與銷售商品、提供勞務產生的現金流入進行分析收入增長率、應收帳款增長率、銀行貸款增長率以及年末應收帳款占當年收入百分比進行對比分析
五、與總公司往來和連帶責任情況
1、與總公司往來（任職期間總公司給予的資金投入或支持情況）
例：截至2001年底，經審計核實，×局欠總公司往來款190萬元。任職期間，總公司為緩解其債務危機，曾先后代其償付銀行貸款3500萬元（已轉為總公司對其投資）
2、總公司為×局擔保情況
例：經審計核實，截至2001年底，總公司為×局貸款擔保為億元，至2002年3月底為 億元。至審計結束日，審計未發現總公司貸款擔保部分出現逾期未還情況。（附表輔助列示）
3、×局為總公司擔保情況
例：截至2001年底，×局總計為總公司貸款擔保 億元人民幣，其中人民幣部分 億元，美元部分 萬美元。附表輔助說明
六、任期存在的主要問題
關注四方面：1、干部管理（對經營者的管理） 2、資金管理篇三：財務審計報告的模板 ××集團公司原總經理(董事長) ××同志
離任（任期）經濟責任財務審計報告
北京 計師事務所 二ｏｏ八年九月
××集團總公司原總經理（董事長）××同志
離任（任期）經濟責任財務審計報告
字(2008)第8- 號
國務院國有資產監督管理委員會：
根據國務院國有資產監督管理委員會【2008】國資廳評價[2008]××號《關于對××集團總公司原總經理（董事長）×××同志進行離任（任期）經濟責任審計的通知》，我們受托于2008年7月×日至2008年9月×日對××集團總公司原總經理（董事長）××同志任職期間自2005年1月至2007年12月的財務會計報表及經濟責任相關資料進行了審計。
按照企業會計準則和《××會計制度》的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理的會計估計。 按照《中央企業經濟責任審計管理暫行辦法》（國資委令第7號）和《中央企業經濟責任實施細則》的要求提供完整、真實的經濟責任審計相關資料。這種責任包括：（1）貴公司提供的資料是完整的，如有不完整情況，貴公司將進行書面陳述。（2）貴公司提供的資料是真實的。如有瑕疵，貴公司將進行書面陳述。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對以上財務報表及經濟責任相關資料發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵
010-********
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，調查核實企業重大經營活動和經營決策，對審計中發現的重要事項進行的延伸審計。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
××集團總公司高度重視本次審計工作，于200×年×月×日以××號文下發了相關文件，要求各被審計單位嚴格按照審計組的要求，積極配合審計人員工作。在審計期間，××集團總公司和所屬被審計企業以及負責人還指定專人負責審計工作聯系，并按規定程序和時間在××集團總公司內向所屬企業職工公告本次審計，確保本次審計工作順利完成。現將具體審計情況報告如下：
村級財務自查報告范文
村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。下面就是給大家帶來的村級財務自查報告范文，希望大家喜歡!
xxxx黨委、政府：
村按照上級的要求，村支兩委組織相關人員于20xx年 月 日，采用就地自查的方法，對 村20xx年 月 日至20xx年 月 日財務收支情況進行自查，情況報告如下：
一、 基本情況：
xxx村黨支部共有支部委員 人，黨員 人， 轄 組， 戶，總人口 人。220xx年人均純收入 元。
二、 財務制度執行情況：
xxx村堅持每季度集體辦公，對每一筆收支進行審核，確認后，由財務監督小組成員、村主任、村支部書記共同簽字后報賬，每季度準時在次月 日前上墻公示財務收支情況。20xx年 月通過鄉黨委政府派人審計驗收，嚴格按照大水田鄉村級財務管理制度開展工作，對各項收入支出嚴格審查，堅持公開制度，在財務收支上做到了干部清白，群眾明白。
三、 財務收支情況：
(一)、20xx年 月 日至20xx年 月 日總收入 元，主要包括以下各項收入：
1、
2、
3、
4、
5、
(二)、20 年 月 日至20xx年 月 日，總支出 元。主要包括以下各項支出：
1、
2、
3、
4、
5、
(三)、截止20xx年4月30日，村級結存現金余額 元。
(四)、截止20xx年4月30日，村級債權債務情況如下：
1、應收往來 元;其中：(明細)
2、應付往來 元;其中：(明細)
3、短期借款 元;其中：(明細)
四、主要的工作成就：
1、抓好村支兩委班子建設，加快本村經濟發展;
2、充分發揚民主，堅持集體討論重大問題，對群眾關心的居務、事務、財務等情況，按要求如實在社區公開欄內進行公示，接受群眾監督。
3、按要求及時報結賬，搞好財務公布照片資料檔案。
為切實加強我鄉村級財務管理工作，進一步規范村級三資管理，落實農村基層組織黨風廉政建設，維護農村社會和諧穩定，確保村級換屆選舉工作順利進行，根據《渝水區人民政府辦公室關于開展村級財務檢查工作的實施意見》(渝府辦發[20xx]63號)文件精神要求，在全鄉開展了一次村級財務清查工作，現在工作情況總結如下：
一、高度重視
我鄉黨委、政府充分認識到開展此次清查工作的重要性和緊迫性，由紀委牽頭農經站、財政所，抽調8名精干人員成立了村級財務清查專項小組，由鄉紀委書記李華萍同志擔任組長。班子會議專題研究制定清查工作方案。清查工作總共分為動員部署階段、集中檢查階段及整改階段。
二、全面清查
(一)清查對象：此次村級財務清查對象為全鄉9個村委會;
(二)清查范圍：20xx年以來村級集體經濟組織三資管理及財務收支情況，對群眾反映問題強烈和在審計過程中發現問題的，可根據具體情況進行追溯和延伸;
(三)清查內容：
1、20xx年以來的財務收支情況。主要審查：村級收入是否及時足額入帳;各項費用支出是否真實合法，有無侵占、挪用、私分集體資金和私設帳外帳或小金庫的情況。
2、專項資金管理情況。主要審查：上級劃撥或接受社會捐贈的資金和物資的管理、使用情況;村級工程建設項目承包結算及資金財務管理情況;發放到戶的各項補貼資金和物資等的管理、發放、使用情況。
3、現金管理情況。主要審查：備用現金根據規定支出結算，余額結存入專戶情況;資金坐收坐支使用情況;按時報賬結算情況。
4、票據憑證規范情況。主要審查：收款統一使用省財政廳監制的《專用收據》及《專用收據》領銷情況;原始發票要求內容完整、清晰、手續齊備情況;經費支出入賬和使用白條抵庫情況。
5、集體資產、資源的增減變動情況。主要審查：集體資產、資源變動處臵是否經合法程序;集體資產對外承包租賃、資產帳物相符情況;在建工程項目的資金來源和實際支出，以及資金往來情況;落實各類財產保管責任和備案情況。
6、村集體資金資產管理制度執行情況。主要審查：對相關制度和政策的執行情況，特別是財務審批和惠農政策執行情況。
三、嚴格審計
工作小組成員對清查出的數據認真檢查審計，確保各項數據的真實準確。
四、責令整改
1、財務制度不完善。有的村財務管理制度與現行實際情況不適應、不配套，出現脫節，缺乏資金收入、使用及效益措施，導致村級財務管理制度不夠完善、健全、規范，接受群眾監督乏力。
2、賬薄設臵不規范。一些村會計各自為陣，會計科目隨意設臵，記帳方法不統一，有些村資金來源、資金占用和專項支出等項目記錄不全，導致不能進行規范的賬務處理和全面反映本村的財務活動狀況，也不利于財務公開和財務監督。
3、會計手續不齊全。有的村財務原始憑證不規范，無經手人，無證明人，無事由，無審批人簽字。一些出納收付款后不及時記賬，僅憑腦子記憶，甚至憑印象自制憑證，盤點庫存時，現金不是多就是少。
4、憑證審核不嚴格。財務開支本應由分管領導一支筆審批，而有的村支書簽、主任也簽，簽批不問清紅皂白，來者不拒，明知超標準或開支范圍不合規，因怕得罪人，故意大開綠燈。
5、財務收支無預算。有相當部分村年初資金收支無計劃，往往是有錢亂花，無錢借花，拆東墻補西墻，寅吃卯糧，結果是年終決算一片紅。
6、會計檔案不健全。許多村根本沒有村級檔案室，會計檔案資料無法集中管理，會計資料只好長期放于會計或出納家中。一些會計人員不按規定裝訂發票，年終將帳本和單據用報紙一包，隨便亂丟。換屆后干部變動時不辦理移交手續，各管各的包包賬，造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和霉爛。
7、資金使用不合法。有的請客送禮，有的公款旅游，有的濫發實物、補貼、資金，甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現象。特別是一些經濟狀況較差或較好的村，問題尤為突出，支出結構既不合理也不合法。
8、會計隊伍不穩定。有的財會人員工作一段時間后選為村干部，有的不愿掛個會計把自己捆在家里，而外出打工不愿從事會計工作。加之村會計一般隨主要干部變動而變動，一任書記，一任會計，變更頻繁。且相當一部分村財務會員文化水平低，知識面窄，業務素質差，缺乏科學的財務管理知識和綜合分析核算能力，因而在實際操作中漏洞百出，難以起到監督管理財務的作用。
五、清查主要數據
觀云村轄6個村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。
根據來賓鎮政府的安排，觀云村村財務經組織村兩委自糾自查，現將結果報告如下：
一、個人方面
作為一名農村最基層的會計工作者，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。
作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真領會黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業務專業知識，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。
二、 財務狀況：
(一)嚴格按財務審批程序執行。村委員會嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行民主決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
(二)建立日常財務收支管理制度。重視日常財務收支管理，為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。
(三)建立民主理財監督管理制度。以民主日活動為載體，切實加強村務、政務公開工作。村民對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開一事一公開，財務公開一票一公開。使兩公開的內容完整，程序規范，格式明了清晰。
(四)做好村級財務結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。
三、 存在的問題及應對措施
近年來，鎮政府推出了村級會計任職及工作的種種制度，使我村財務工作取得了一定的發展。同時，也應該看到，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。經此次自糾自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：第一、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出;第二，及時報賬，做到與鎮政府財政所及時、有效對接;第三，積極做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。
在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經取得的成績，發揚我村制度建設等方面的優勢，克服缺點和不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為我村的建設和發展貢獻自己的力量。
公司財務調查報告
篇一
隨著中國經濟的發展，中小型民營企業如雨后春筍般蓬勃成長。雖然這些企業規模較小，但他們在支援國家建設、促進國家經濟發展發揮著越來越重要的作用，然而這些企業也存在著許多缺陷和不足，尤其是在財務管理方面存在很多問題。
針對這一現象，我對云天工貿有限公司展開調查分析，以求找到民營企業的財務管理工作存在的共性問題，為完善民營企業的財務管理工作提供借鑒和啟示。
云天工貿有限公司主要經營化工原料的銷售及加工，規模較小，財務部有3名會計人員由經理直接監管。
云天工貿有限公司財務管理上所存在的問題主要有：
1、不注重日?，F金流量的管理，營運資金波動大。企業缺少資金使用的長、中、短期計劃，缺乏現金流量管理觀念，存在重銷售、輕理財的現象。特別是在經濟繁榮時，盲目擴大生產規模，財務管理中存在的問題隱匿在盈利光環下。一旦企業外部環境發生變化，產品成本提高，經營現金流入量銳減，或是新上項目見效慢，原有業務資金告急，或是債務到期，財務風險加大等等情況出現時，問題與危機就充分暴露出來。
2、成本費用管理過死過嚴。由于公司出差比較的多，差旅費及出差管理上采用的是定額管理。按以往的出差地多在省內，定額的標準制定按的是建甌及福建省的特點制定的，當公司的業務發展到省外，原來的定額就不符合也不適應企業經營發展需要。
在成本核算方面也十分粗放。企業把幾種甚至十幾種主要產品成本籠統地匯總核算，一旦企業出現虧損或盈利，管理層卻不知道哪種產品盈利多，哪一種產品盈利少，這對安排產品品種、調整生產結構十分不利。
3、資金籌集和使用缺乏科學性?？陀^上，很多企業籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融通資金，只能依靠個人家庭儲蓄或者高出國家法定利率許多的民間資本中拆借，其結果融資數量小、成本高。主觀上，企業籌資難的原因之一是財務管理上的隨意性。企業在向銀行申請貸款時提供財務報表虛假的成分居多。企業的領導及財務人員對內含報酬率、投資報酬率及現金凈流量等財務管理指標不甚了解，項目可行性報告大多請別人代寫。
在資金投放活動中，企業有盲目跟風的思想，想一蹦而就，一口吃成一個大胖子，沒有做好前期的市場調查及對未來風險的預測及防范。
在資金的運用上，企業在盈利時，不注意資金的節約，過多將資金投入企業非生產性支出。一旦市場變化，生產資金緊缺時，資金卻無處可籌。
應采取的措施主要有：
1、實現財務制度規范化和財務管理預算化
企業財務部門要按照現行法規制度的要求，結合企業實際情況，建立健全符合企業發展要求的內部控制制度，使企業的生產營銷發展到哪里，財務管理的觸角就延伸到哪里。經理要按照財務預算目標加強管理，定期檢查，嚴格考核，落實責任，兌現獎懲措施，形成以財務制度為主對經濟行為的定性約束，以財務預算為主對經濟行為進行定量約束的格局。
2、建立科學、嚴謹、實用的成本管理機制，提高企業經濟效益。經理應多多學習財務法律、法規。了解會計政策與方法、制度的相對固定性。財務部門要利用自身擁有大量有關成本核算信息的有利條件，運用量本利分析法，合理測定企業銷售量及保本銷售量，進一步確定銷售價格，確定存貨存量，減少無效或低效勞動。時，尋找適合企業產品特點的既能提高產品功能又能降低成本的途徑。在產品核算方面要遵守重要性原則，對主要產品要詳細核算其成本構成，并為生產部門提出改進措施，對嚴重影響企業效益的產品要做橫向對比，把成本浪費消滅在產品生產的源頭，實現財務部門抓成本核算管理的事前參與和超前控制。
拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費用、利潤為中心的成本考核體系，將能夠量化的指標盡可能量化，通過考核績效促進各部門工作效率的提高。財務部門不能局限于目前成本核算內容，不僅要考核產品制造成本核算，而且要考核產品的質量成本、責任成本。把成本管理的重心從側重于簡化成本核算轉移到側重于成本控制。
3、構建適應現代企業發展需要的資金管理機制，在投資、籌資及分配活動中發揮財務管理的中心作用，提高資金營運效益。
在投資活動中，建立資金投入效益的保證機制。企業財務部門要改變目前僅限于對企業內部價值信息進行綜合處理的做法，多方收集企業外部的有用信息，主動研究市場，自覺參與企業投資項目的測算、
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論證。考慮資金時間價值和風險價值，分析比較項目的投資回報率，把好項目的財務預算關。
在籌資活動中，建立活而不亂的資金循環機制。
(1)企業必須保持合理的籌資結構，適度負債經營，在充分考慮企業償債能力的前提下，設法籌足項目建設資金，防止急功近利、盲目舉債，加大籌資風險。避免企業的效益過多地分流于資金利息，提高企業償債能力，逐步把企業從“高負債一低效益一高占用’，的惡性循環中解脫出來。(2)規范企業的融資行為。財務部門務必保持良好的融資信譽，形成“借一還一借”的良性態勢，不僅要重視銀行信用，更要重視和講究商業信用。
在財務成果分配活動中，建立資金補償積累機制，抓好資金的后續管理。
(1)財務部門要監控企業資金的分流，防止過多地分流到工資福利、非生產性投資等方面。(2)合理制定企業稅后利潤分配政策，盡可能增加留存收益，不斷增加企業積累，促進企業自我流動發展，同時，企業要妥善處理好個人消費與企業發展的問題。(3)財務部門要認真實施資本保全制度，監督管理好資本金。
篇二
一?p調查目的與方法
無論任何企業都把“財務”作為企業運作的核心，只有過硬的財務預算才能給企業帶來先前無后的經濟效益的發展。為了將在校所學的專業知識,與平時所學的理論在工作中的經驗相結合，從而加強對會計工作有自己的獨到見解，并且希望通過此次的調查結果來檢驗自己的會計功底和預算流程與會計管理方法
二、調查時間、對象與方法
xx年4月20日-5月01日，我采用實地調查法和資料查閱法對南京三泰制衣有限公司(以下簡稱三泰公司)的財務情況進行了調查。在調查過程中，得到了“三泰公司”的支持和協助。我本著客觀，求實的原則，詳查了相關會計資料?，F將調查情況報告如下：
三、調查結果與分析
(一)企業財務現狀
“三泰公司”于2006年7月成立，從事服裝加工出口，現有注冊資本118萬元。至xx年12月止該公司累計虧損140萬元，潛虧60萬元，實際虧損200萬元。經營期間，累計實現銷售收入844萬元，銷售成本786萬元，管理費用239.9萬元，財務費用223.7萬元，銷售費用10萬元，產品銷售稅金及附加2萬元，盈余公積虛掛23萬元。xx年12月末資產總額1137萬元，負債1519萬元，所有者權益-382萬元，資產負債率126%，目前處于資不抵債的狀況。
由于三泰公司領導層對財務管理意識不強，從企業建立之初就沒有著手建立一套規范的財務運作機制，以至于在以后的發展和擴張中，使財務管理不可控制，幾年來企業連年虧損，步入了資不抵債的境地。這與其說是經營上的失敗，不如說是財務上的失敗，主要是成本管理失控。成本控制管理是企業增加盈利的根本途徑，是企業求得生存的主要保障，功鑫公司從建立之初，沒有建立一整套的成本控制制度，沒有目標成本預測，也沒有成本目標考核制度，造成經營當中成本管理失控。
其一、原材料攤消不合理，主要原材料未用完不辦理退庫手續，使其材料在車間積壓或混用，使成本不符。
其二、自制模具所產生的材料消耗，費用，在各車間或工序領用時，不填用途或領用部門造成財務估計攤派，使其單位成本不實。
其三、有的低值易耗品，輔助材料等未按財務制度建立有關明細帳或備查輔助帳，在計算時，一次性進入制造費用中，例：xx年1月份低值易耗品，2月份54號憑證中的縫紉機，2月份58號憑證中布料等，未按逐月攤消，使當期成本過高。
其四、財務人員更換頻繁，在核算過程中不按連續性造成成本脫勾。
其五、成品庫設置車間內不符合管理制度，易造成混亂，材料庫由庫管員自填領料單，上報資料是自編表而不是原始單據，從而出現了成品庫帳，材料庫帳與財務科帳不相符。由于這各方面原因使產品各品種的實際生產成本不準確，無法對生產產品的品種結構進行合理的調整。
事實上，“三泰公司”經營期間累計銷售成本786萬元，加上潛虧的60萬元，就已超過累計的銷售收入844萬元，不計算期間費用就已出現虧損，可見成本之高。這樣的結果，在銷售價格不能提高或者經營規模不能成倍增長或者產品結構不調整的情況下，就會出現生產銷售得越多虧得越多。事實也是如此：07、08、09、10年的銷售收入分別是：11萬元、71.5萬元、323.7萬元、438萬元，虧損分別是：15.6萬元、104.4萬元、155.2萬元、141.5萬元，累計銷售收入844萬元。累計虧損440萬元(不含潛虧數，含盈余公積-23萬元)。
(二)財務狀況分析
“三泰公司”從2006年7月成立，至xx年12月止，經營期間，累計實現銷售收入844萬元，銷售成本786萬元，銷售成本占銷售收入93%。累計發展管理費用239.9萬元，財務費用223.7萬元，合計464萬元，占累計虧損500萬元的95%，虧損500萬元，擠占流動資金周轉，費用的節約是效益增加的直接途徑。預付帳款250萬元長期不收回參與流動，又未見資金占用費收入，必須變相增加財務費用。固定資產凈值698萬元，占資產1457萬元的49%，流動資金沉淀比重偏重。負債總額1819萬元中，借款1532萬元占84.22%，其中部分資金成本高達24%。
舉債(借款)經營本是企業發展和擴張的一條捷徑，但企業采取舉債經營形式的前提是資金周轉速度較好，利潤率較高，這樣才能為還債奠定基礎?！肮喂尽钡膶嶋H情況是，xx年12月末的負債總額為1519萬元，其中：農行借款就占1232萬元，是負債總額的84.22%，而在資金運用上，固定資產凈值698萬元，虧損500萬元，兩項計1198萬元，這部分退出流動的資金占負債總額的65.86%，資金周轉緩慢勢成必然。不到35%的資金流動難于承擔84%的資金成本,高比例的舉債失去了相應的利潤率作保證,那么這個高舉債很快就成為導致企業經營失敗的主要因素之一。
四、調查中發現的問題
(一)憑證附件不齊、原始單據不規范、報審制度不嚴格，例：A、所付款項，無任何支、收單位或個人簽字憑據。xx年1月17號憑、退股金110，000，00元，xx年2月42號、46號憑、付運費29，288，85元，付代收款30，000，00元，xx年3月17號憑、付材料款50，000，00元，基建款50，000，00元。B、xx年3月16號憑，直接預付板材款20，000，00元，無任何簽字和收款單位憑據。xx年3月20號、40號憑、無任何領導簽字和收款人憑據，直接在憑證上支付現金10，000，00元、20，000，00元。
(二)不嚴格按現行權責發生制核算，說明財會基礎工作有待加強，財務管理水平有待提高。例：xx年3月19號、32號憑，支付上月電費5000元，按權責發生制因記入上月相關費用中予以沖抵。
(三)沒有建立完善的成本核算制度。每個產品品種沒有實行目標成本制度，成本責任制。沒有建立成本考核獎懲制度成品庫帳，原材料庫帳與財務科帳不一致，成本計算缺乏準確性。成本計算單元主要材料耗用量，無法對成本升降原因進行定量分析。例：xx年10月末，生產成本出現負成本12557.89元，已完工未結轉的模具修理成本3585.69元未轉入產品成本。反映出成本結轉不規范。
(四)材料領料單填制不規范，有的無申領人、無用途。甚至出現庫管員代填發料單。例：xx年5月19號領，領用機油5瓶、9號縫紉針，即無領用人簽字也無用途說明。
(五)借款單、收據、報銷單的報批制度未嚴格執行，各項規章制度傳閱，保管不健全。例：xx年1月2號，5號憑，業務員王平報銷差旅費2360元，報銷單無領導簽字，也無附原始附件。
五、改進建議
三泰公司經過加強財務管理、降低制造成本、降低資金成本，企業走出困境是有希望的?，F針對“三泰公司”具體存在的問題，提出改進建議附后。
(一)盤活存量：及時清理收回應收款項;清理固定資產，對不用的固定資產變現。
(二)加強銀行存款管理;按要求分設明細帳;按月編制銀行存款調節表，由會計勾兌，出納清理未達帳。
(三)編制資金計劃(季或年)表，便于靈活掌握和調度資金，提高資金利用效率。
(四)調整借款結構，降低籌資成本。
(五)建立“模擬市場核算，實行成本否決”的經營機制和管理制度。即：以市場為導向，成本為基礎，盈利為目的。
(六)測算每個產品的目標成本，對每個品種的制造成本準確計算，對虧損嚴重的品種暫停生產。
(七)在掌握每個產品的制造成本上，調整產品生產結構，對適銷對路，盈利較好的品種要注意擴大生產。
(八)建立建全各項成本管理制度，從材料購、消、存，到產成品入庫、銷售等整個生產銷售環節制訂相應的控制，稽核制度，嚴格執行。
(九)建立成本目標考核制度。將目標成本層層分解到各部門、個人后，要及時對實際成本進行考核，并給予一定獎勵，鼓勵人人參與成本管理。
(十)以財務科為主，不定期對成本核算過程進行核對，分析差異原因，提出解決辦法。
(十一)建立“一枝筆”審批制度，嚴把開支關。
(十二)建立內部財務管理制度，做到收支有合理依據，帳帳相符、帳證相符、帳實相符。
(十三)嚴格執行工業企業會計制度，會計核算要連續、系統、真實。
六、總結
綜上所述想要作為一名合格的會計預算員，且精通各類財務分析。他的工作好比企業的心臟，心臟不跳動隨之企業的肢體也將僵持。他的能力直接影響著企業的興起與衰退，所以每個企業都必需要要求財務管理員靈活掌握財務預算方法和懂得企業規避風險的手段。由此分析告知我們無論任何企業“財務”是操作的主干，是企業的靈魂。
篇三
二、調查內容：企業主要經營項目工業供水，自來水設備維修，水暖器材銷售，目前企業供水設備運行狀態良好，水處理工藝系統配套齊全，日供水能力110萬噸，現日供水40萬噸，主要供給全市40萬戶企事業單位和居民生產活用水，供水普及率達到98%。年供水總量約1億萬噸，售水量約1億萬噸，實現銷售收入1.7億萬元。是什么樣的經營理念讓一個老字號企業有著如此的業績呢?我帶著疑問詢問了供水公司的經營經理-企業如何順應時代潮流樹立綠色營銷觀的?
隨著人們生活水平的提高，環保意識的增強，人們的各種消費觀念也發生了重大的變化。工業革命在使經濟高速增長的同時，也使生態資源迅速減少，使人類的生存環境受到嚴重污染和破壞，這引起了全社會的普遍關注。不斷惡性化的今天，人們對環境和資源的憂慮逐漸轉化為消費過程中的一種自律行為，更加傾向于適度、無污染、保護環境的消費，綠色需求在世界范圍內已經或正被逐漸喚起。企業在營銷活動中，要順應可持續發展戰略的要求，注重地球生態環境保護，促進經濟與生態協調發展，以實現企業利益，消費者利益，社會利益及生態環境利益的統一。
城市供水的產品質量易受二次污染和存放時間的影響，服務質量又受到管網布局和用戶地形標高的影響，直接影響到廣大人民群眾工作、生活和社會各個方面，因此世界上各國均把提高供水水質和改善供水服務列為供水企業部門的主要工作目標。近年來，撫順豐澤供水有限公司貫徹落實科學發展觀，全面推進可持續發展戰略，圍繞實現經濟增長與自然資源和生態環境的協調與平衡的原則，著力打造“綠色環保企業”。據介紹，撫順豐澤供水有限公司實施“綠色企業”計劃是從1998年爭取二水廠項目工程開始。1998年秋，該公司搞好了二水廠建設項目的立項、申報，經過努力，得到了省計委的批文。在工程建設上，該公司嚴格按照建設與保護生態并舉的方針施行。2005年初該公司在二水廠水源水庫周圍栽上了綠化樹和觀賞草，正著力建設庫區公園，讓庫區山綠水凈，保證了給水工業
生產原料--水資源的可持續利用，不能因為當代人滿足其需求而過度地開發或污染水資源。在保證水資源可持續利用的基礎上，該公司盡可能地降低費用，實現社會整體福利水平的提高。近年來，又著力于研制開發有益于人體健康的高質量健康飲用水，所以，必須符合人體的生理需要。對水體加以整合，使水體滿足弱堿性、硬度適中、礦物質含量和比例適中、溶氧量高的條件，只有既干凈又活化，同時滿足整化條件的水，才是健康水。
同時企業又投資660多萬元對城區管網改造、增加供水服務區域和測漏設備，防止水資源的嚴重浪費，將原有的舊式管線更換成綠色環保無公害的pp-R管，這種環保材料對人體健康十分有利，而且在管內不存在任何的水垢影響用水質量。同時公司在企業文化上下功夫，開展綠色文化，在綠色文化的建設中，企業目標開始了與環境目標的融合，企業管理理念、營銷理念開始了與綠色生態理念的融合。立足于"弘揚水精神，建設水文化""發揚水滴石穿的敬業精神，水流不息的進取精神、水乳交融的團隊精神、水潤萬物的奉獻精神、水清如鏡的誠信精神"的企業精神具有行業特色、企業特點，并成立了客戶服務中心為用戶維修，在城區消除了“水荒”，保證了消費者能公平地獲得安全可靠供水。
三、建議：
建立科學管理機制，強化誠信管理，整合人力資源，加大稽查力度，實現了企業自身的可持續發展。綠色營銷觀要求企業在營銷中，要以可持續發展為目標，注重經濟與生態的協同發展，注重可再生資源的開發利用減少資源浪費，防止環境污染。綠色營銷強調消費者利益，企業利益，社會利益和生態環境利益等四者利益的統一，在傳統的社會營銷觀念強調消費者利益，企業利益與社會利益三者有機結合的基礎上，進一步強調生態環境利益，將生態環境利益的保證看作是前三者利益持久地得以保證的關鍵所在。綠色營銷觀要求企業要有全局、長遠的發展意識。企業在制定企業發展規劃和進行生產、營銷決策和管理時，都必須時時注意綠色意識的滲透，從“末端治理”這種被動的、高代價的對付環境問題的途徑轉向積極的、主動的、精細的環境管理。在可持續發展目標下，調整自身行為，從單純追求短期化目標轉向追求長期持續化目標。將可持續性目標作為企業行為的基本目標。
鄉鎮財務自查報告范文
按照郊區工委《關于在農口開展“三重三抓一監督”活動的安排意見》，我鎮本著實事求是的原則對鎮政府、鎮綜合站、鎮經委、鎮計生站、鎮經管站財務進行了全面自查。切實把財務管理和實際情況相結合，對好的經驗，進行總結，對存在的問題，積極改進，從而夯實我鎮各單位的財務基礎工作，同時為XX年財務工作的科學管理奠定基礎?，F將自查情況匯報如下：
一、總體工作情況
(一)加強綜合管理，健全財務管理崗位職責設置
XX年的工作中我鎮嚴格執行財務工作規程，全面提升財務工作質量，明確各個崗位責職，使財務管理的各項制度進一步得到落實。能夠按照《會計法》的有關規定從事會計工作，配備財務人員，財會人員具有一定的專業理論素質和較強業務工作能力，工作中真正做到報表的及時性，數據的真實性，資料的完整性，分析的針對性，財務的規范性，從而進一步提高工作質量，通過考核來促進基礎管理。
為了提高我鎮財務管理水平和會計核算質量，制訂了工作目標考核辦法，量化、細化考核內容，實行工作目標考核責任制。
(二)完善財務管理制度，規范財務管理行為
XX年的財務管理工作中，我鎮以抓制度建設為重點,完善了會計人員崗位責任制、財務處理程序制度、內部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度、財產保管清查制度、財務收支審批制度、會計檔案管理保密制度等相關制度。各項制度明確財務管理的目的、界定財務管理的職責、整合財務管理的程序、統一財務管理的表單，是管理必須遵守的工作規范，也是制訂、執行財務管理及相關的工作規程的依據。從而進一步完善了財務管理制度，規范了財務管理行為。
(三)夯實會計基礎工作，理順業務流程
對我鎮發生的各項經濟業務都嚴格取得或填制合法的原始憑證，并對各種原始記錄的格式、內容、填制方法、簽章、傳遞、匯單反饋做了統一的要求與規范，使得會計基礎工作做到真實、完整、正確、清晰、及時。在財務經費的使用上，本著節約、合理使用的原則，堅持以預算為主線，所有的支出嚴格按照預算執行，并合理安排用款進度，保證預算期間各階段的資金需要。
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同志們：今天這個大會，是市委全面落實黨要管黨、從嚴治黨要求的一項重大舉措，也是對縣市區委書記履行基層黨建工作第一責任人情況的一次集中檢閱，同時是對全市基層黨建工作的一次再部署、再落實的會議。前面，**
***年，我認真履行領班子、帶隊伍、抓黨員、保穩定的基層黨建工作思路，以學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大歷次全會精神為主線，以市局基層黨建工作考核細則為落腳點，落實全面從嚴治黨主體
根據會議安排，現將2022年履行抓基層黨建工作職責情況報告如下：一、履職工作特色和亮點1 突出政治建設，著力在思想認識上提高。牢固樹立抓黨建就是抓政績的理念，以“黨建工作抓引領、社區治理求突破，為民服
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2022年度抓基層黨建工作述職報告按照黨委工作部署，現將本人2022年度抓基層黨建工作情況報告如下：一、2022年度抓基層黨建工作情況（一）旗幟鮮明講政治將旗幟鮮明講政治放在全局發展首要位置，積極開展
2022年，是我在數計系黨總支書記這個新崗位上度過的第一個完整的工作年度?；厥滓荒陙碓谛｜h委的正確領導下，與數計系領導班子和全體師生共同走過的日子，艱辛歷歷在目，收獲溫潤心田。作為黨總支書記，我始終牢
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