篇一：醫院報銷制度

　　

　　醫院經費審批及支出報銷制度

　　（一）審批原則：

　　1、以國家法律法規和醫院財務制度為基本依據。

　　2、厲行節約，勤儉辦事，提高醫院經營效益。

　　3、認真審核，從嚴把關，對違反財務制度和財經紀律的應予制止、核減或拒簽。

　　4、按級負責，層層把關，努力防止經費損失和浪費，保證資金安全。

　　5、堅持先審批、后執行的原則，未經審批的經費支出項目不得執行。特殊情況可先口頭請示，執行后補批。

　　（二）審批權限：

　　1、預算內收支，單項報銷額在5000元以下的由相關職能部門領導審簽后，報總經理審批后執行；單項報銷金額在5000元以上單項報銷的由職能部門領導和總經理簽字后，報董事長審批后執行。

　　2、10萬元以上的大項開支，需由職能部門提交書面報告(包括項目論證)，經院領導研究同意并報董事會審批后執行。

　　（三）審批程序：

　　1、藥品、材料采購應由藥劑科、物流部編制采購計劃，報業務院長審核后報總經理審批。審批后轉交物流部執行。

　　2、設備采購由物流部憑已簽訂的有效合同或購置申請

　　報告，經總經理審批后，財務部方可辦理付款。

　　3、辦公用品、維修原材料、保潔用品等由使用單位提出申請，報物流部審核后總經理審批。審批后由物流部執行采購。

　　4、差旅費借款由借款人填寫借款單，經總經理審批后財務部憑據付款。

　　5、招待費、公關費等開支均需由經辦人提出申請，經總經理批準后方可執行。

　　四、支出報銷制度

　　(一)支出報銷程序：

　　1、經辦人填寫《支出憑單》，（出差者填寫《差旅費報銷單》）要求項目填寫完整、準確。凡購買物品需辦理入庫手續，有明細單的要附后。

　　2、部門領導確認簽字。

　　3、財務部審核。

　　4、醫院領導審批。

　　5、出納結算付款。

　　(二)審批權限：

　　單項報銷金額5000元以下的，由總經理審批；

　　單項報銷金額5000元以上的，由董事長審批。

　　(三)報銷要求：

　　1、發票須正規合格，有稅務部門或財政部門監制紅章；內容填寫完整，包括單位名稱、業務內容、規格、數量、單價、金額（大、小等）、出票單位財務（會計、業務）專用章、開票人姓名、日期。

　　2、個別開取的內部收據或白條必須報銷的，需事先征得總經理同意，支出后由總經理審批后方可報銷。

　　3、因公購物或出差借用現金，填制一式三聯的借款單，由總經理批準后辦理借款。采購或出差歸來后三日內按報銷程序辦理結算手續。

　　4、市內出租車票不予報銷，特殊情況經總經理批準。

　　5、市內采購辦事，不予誤餐補助。

　　6、招待費支出應事先請示總經理，經總經理同意后方可在批準的支出限額內承辦招待事項。

篇二：醫院報銷制度

　　

　　資料范本

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　　醫療費報銷管理制度

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　　目

　　錄

　　目的……………………………………………………………2適用對象………………………………………………………2適用范圍………………………………………………………2就診……………………………………………………………2報銷程序………………………………………………………2報銷標準及審批程序…………………………………………3指定醫院………………………………………………………3核準公布實施…………………………………………………3附件……………………………………………………………3一、目的為保障員工身體健康，根據國家相關法規政策，本著醫療費由公司與員工個人合理負擔的原則，節約費用開支，特制定本辦法。

　　二、適用對象

　　本辦法適用于與公司簽定《勞動合同》確立勞動關系且人事關系轉入公司人事代理中心的員工（以下簡稱“員工”）。

　　三、適用范圍

　　3．1員工因普通傷病或疾病發生的醫療費用在本辦法之范疇內。員工工傷、生育等發生的醫療費用不屬于本辦法之范疇。

　　2醫療費報銷范圍，根據各地方政府相關文件以及職工醫療保險藥品報銷范圍之規

　　定執行，凡不符合政府文件規定的醫療費用一律不予報銷。

　　四、就診

　　4．1員工出外就診應為本公司指定醫院和各分公司所在地城市指定醫院就珍。

　　4．2員工急診或出差在外地需就診時，可就近選擇醫療機構就診，報銷醫療費時須提供醫療機構出具的急診證明。

　　五、報銷程序

　　5.1員工報銷醫療費，必須填寫“費用申請單”并檢附市/區級醫療機構開具的有關收費單據（原件及復印件）、病歷、急診證明以及住院出院證明（均為原件）等，否則不予報銷。

　　5.2依照政府有關文件和本辦法的相關規定，審核醫療費報銷單據及檢附憑證，準予

　　報銷的醫療費會計入員工醫療費年度總額。

　　5.2.1員工將費用申請單、醫療費用單據及相關病歷證明交人事部審核，再交由部門主管核準；

　　5.2.2員工將已核準的費用申請單并檢附收費單據到財務部出納處辦理報銷手續；

　　5.2.3財務會計部每周星期三下午2—4時辦理醫療費報銷業務（視公司情況可調整）。

　　六、報銷標準及審批程序

　　6.1門急診報銷醫療費用的90%，住院報銷醫療保險基金扣除之外費用的90%。醫療費用報銷費用范圍依照主管費用核決權限規定審批。

　　6.2公司為員工購買健康險，員工報銷醫療費用可由保險公司支付，余下由公司和個人分擔支付，比例按6.1執行。

　　6.3各分公司醫療報銷程序和范圍均依上述規定執行。

　　七、公司指定醫院

　　盧灣區中心醫院，徐匯區中心醫院，華山醫院（外籍人員）

　　八、本辦法經總裁室核準后公布實施，修正時亦同。

　　九、附件

　　醫療費報銷單

篇三：醫院報銷制度

　　

　　醫院差旅費報銷制度

　　第一條

　　職工因公出差，由科室負責人和分管院長簽署意見、醫院院長審批后，其費用可按規定辦理報銷手續。醫療集團職能科室因公出差由集團分管董事簽署意見。兩家醫院院長因公出差，須經董事長審簽后方可報銷；兩家醫院副處級領導出差，須經兩家醫院院長審簽，并報董事長簽字后方可報銷；各級領導審批時應嚴格控制出差人數、天數和目的地。凡不符合上述審批程序的，財務科不予辦理借款及報銷手續。

　　第二條

　　職工出差的交通工具及交通費標準

　　1、正副處級人員可乘坐輪船二等艙、軟臥、動車、高鐵和飛機，隨行人員可同等乘坐。

　　2、科級干部及以下人員出差按規定可乘坐輪船三等艙、火車硬座、硬臥、動車和高鐵，憑據報銷。乘坐飛機的必須事前經院長、分管董事批準或打折機票低于高鐵票價（二等座），未按規定乘坐交通工具的，超支部分自理。

　　3、乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份）憑據報銷。

　　4、出差人員離開XX市交通補助費按自然（日歷）天數實行定額包干，每人每天補助15元（含通訊等支出）；伙食補助按出差自然（日歷）天數實行定額包干，每人每天省內30元、省外40元。在出差期間發生的招待費，需附招待事由、招待對象明細，經院長、分管董事審批后予以報銷，對出差人員發生招待費的當

　　日伙食補助費予以扣除。自帶車輛交通費、伙食費不予補助。

　　6、出差人員發生的訂票手續費、因工作需要發生的退票手續費、小件寄存費憑據報銷。

　　第三條

　　職工因公出差的住宿費采取限額憑證報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷。市內交通費實行包干，按出差的自然（日歷）天數計發。三項費用標準如下：

　　住宿標準

　　職

　　務

　　省內

　　正處級

　　副處級

　　其他人員

　　在差旅費報銷時，出差人住宿發票金額低于住宿標準的，按差額部分的50%給予補助，高于限額的部分自理。出差人員無住宿發票，一律不予報銷住宿費。

　　第四條

　　經批準到外地學習、培訓及參加短期學術活動經費的報銷標準

　　1、凡參加短期學術活動人員，需持會議通知單，經所在醫院科主任及分管領導簽署意見并經院長批準后方可前往參加。

　　2、參加省外學術活動人員，每人次最高報銷金額2000元；參加省內學術活動人員，每人次最高報銷金額1400元（包括差旅費、住宿費、會務費、各種補助費等）。職工參加市內學術活動、230200170省外

　　360300260省內

　　303030省外

　　404040（含通信費）

　　151515伙食補助

　　市內交通費

　　會議或短期培訓班等，報銷市內往返交通費一次，不予報銷住宿費，如特殊情況確需住宿，須經院長同意后方可按省內住宿標準憑票報銷。院級領導飛機票可單獨報銷，其他費用按上述標準執行。

　　3、職工外出進修學習，需持進修協議才能辦理借款，金額不準超過進修費和住宿費合計數，最高限額一萬元（含一萬元）。進修結束后，須經組織人事科、醫務科共同審簽后，財務方可報銷。

　　4、對取得專業技術資格證書的短期培訓須經分管院長同意后方可參加，回來后憑培訓通知和資格證書據實報銷，住宿費用超標不報，結余不補。培訓期間報銷往返交通費一次，每人每天補助10元。

　　第五條

　　經批準到外地進修人員在進修期間，如舉辦單位統一安排住宿的，據實報銷；舉辦單位未統一安排住宿的，省內按每天30元給予住宿補貼，省外按每天40元給予住宿補貼，超額部分自理。進修期間報銷往返交通費一次，每人每天補助10元。

　　第六條

　　出差人員出差期間，因旅游或非工作需要參觀而發生的費用及未按規定的路線和天數、繞道多開支的費用，均由個人自理。（繞道期間不予報銷住宿費，伙食、市內交通補助費相應扣除）

　　第七條

　　單身職工和分居兩地職工按規定一年一次探親，在組織人事科領取探親請假條，經醫院負責人審批，報銷往返途中交通費（參照出差標準），途中簽證轉車可報銷1天住宿費。探親期

　　間不報銷其他任何費用。

　　二、其他行政費用（辦公費、招待費、修理費、宣傳費等）管理辦法

　　第一條

　　各臨床醫技科室、機關、后勤等部門發生的費用的報銷須經分管領導簽署意見后，由院長審批后方可予以報銷并納入醫院成本核算，費用在叁仟元以上的須經董事長審批。集團職能科室發生費用在一萬元以下的，須經分管董事審批（含一萬元）后方可報銷，壹萬元以上的須經董事長審批。基建和設備費用由兩家醫院領導簽字后，必須經董事長審簽。

　　第二條

　　以上所有票據報銷時需寫明事由，并經三人以上簽字后方可按規定報銷。

　　三、其他經費的管理使用

　　第一條

　　上級部門下撥的專項科研獎勵基金，全額返還用于獎勵項目負責人；上級部門下撥的專項科研經費和院配套資金，在經費總額內按規定開支范圍，憑相關票據履行審簽手續后方可報銷。

　　第二條

　　一次性醫用輸液瓶（袋）回收款全額上繳財務，作為專項資金全額返還用于科室回收工作人員。

篇四：醫院報銷制度

　　

　　報銷制度及報銷流程

　　為加強醫院內部管理，規范醫院財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容：借款管理制度、日常費用報銷管理及相關費用支出制度、專項支出報銷制度、報銷相關事項及報銷時間。本制度適用醫院全體員工。

　　第一條：日常費用報銷流程

　　日常費用主要包括差旅費、業務招待費、電話費、交通費、會議培訓費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　（一）差旅費報銷制度

　　1、費用標準：

　　員工出差費用按照醫院規定的范圍內進行報銷

　　出差住宿標準

　　（元/天）

　　出差伙食補出差城市市內貼標準

　　交通費

　　本市級（元/天）

　　省級及省級或本市以上

　　以下

　　級以下

　　職務級別

　　出差交通工具（按實際票據為準）

　　院長及以上

　　飛機（經濟艙）

　　500300200100根據票據實報實銷

　　動車（二等座）

　　火車（軟臥）

　　中層干部

　　動車（二等座）

　　3002001808030火車（硬臥）

　　普通員工

　　火車（硬臥）

　　2001501305030汽車（臥鋪）

　　2、費用標準的補充說明：

　　住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準，12：00以后出發（或12:00以前到達）以半天計算，12:00以前出發（或12:00后到達）以一天計算。

　　伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用報銷標準額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

　　宴請客戶需由合伙人及指定執行人批準后方可報銷招待費，同時按比例扣減出差人當天的伙食補貼。

　　出差時由對方接待單位提供餐飲，住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　（二）業務招待費

　　業務招待費是由醫院在經營管理等活動中用于接待應酬而支付的各種費用，主要包括業務洽談、宣傳活動、對外聯絡、公關公往、會議接待，來賓接待產生的費用。所有宴請、業務費用開支必須立明事由、招待對象。

　　1、嚴格醫院接待費標準。來客盡量就近安排住宿，住宿費由客人自理。需醫院負擔住宿費的，必須先經院長和合伙會同意，再由辦公室人員預訂房間。嚴格控制住宿標準，由院辦相關人員負責安排。

　　2、來客就餐采用工作餐和招待餐兩種形式。工作餐以方便快捷為主，其標準每餐不超過20元/人。接待用餐應以地方菜為主，其標準：招待重要客人（含上級領導及特聘專家）每餐不超過60元/人，一般人員（同級別人員）每餐不超過40元/人，早餐則以便餐即可。特殊情況除外，但應提前報院長和合伙會同意。

　　3、從嚴控制陪客人數。接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人，接待對象超過10人的陪餐人數不得超過接待人數的三分之一。

　　4、向有關單位或領導匯報工作，原則上不得安排宴請，若有特殊情況應由院長和合伙會同意，方可安排。

　　5、嚴把費用報銷關。接待費的報銷憑證包括發票或用菜小票（簽上是幾個人吃）。凡報銷憑證不齊或內容（時間）不一致的不得報銷，已報帳的一律視為違規支出，一經查實，必須退回。同時接待工作完成后5個工作日內完成報銷手續,結清財務手續。

　　(三）固定電話費

　　醫院為員工提供工作必須的固定電話，并由醫院統一支付話費，不允許員工在上班期間打私人電話。

　　（四）交通費報銷制度及流程

　　員工因公需要用車可根據醫院相關規定申請醫院派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；市內出行應保存相應車票報銷，并由管理人員在報銷憑證上簽字同意報銷。

　　醫院市場部因公事需用車外出搞活動必須提前告知醫院辦公室，并提交派車單，經總經理簽字同意方可用車，外出餐費按照以上標準執行。如市場部外出搞活動還給予報銷外出宣傳費60元/天。

　　醫院司機因公出差，應保存好經過路途的過路費以及加油費發票以便回院報銷，餐費按照以上員工標準執行。

　　（五）會議培訓費

　　為了便于醫院根據需要統籌安排，會議培訓費由醫院辦公室統一管理，各科室的培訓需求和會議日常應及時報送辦公室。經醫院辦公室批準后，員工參加培訓或會議，報銷費用時需附上經審批后的會議通知或培訓通知。報銷標準參照出差標準。

　　（六）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　為了合理控制費用支出，此類費用由醫院采購部統一管理，集中購置，并指定專人負責。購買儀器、設備、耗材等各種物品，由科室負責人將購置申請報采購部審批后按計劃統一購買。在特殊情況下，必須自己先購買時，須經院領導批準，并將購置的耗材及固定資產由庫房入庫后出庫到相關科室方可使用。

　　第二條：專項支出報銷制度

　　專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　專項支出報銷流程：1.填寫購置申請：填寫<<專項支出費用申請單>>并報批。2。報銷標準：相關的合同協議及批準神效的購置申請。3、結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票、合同等資料辦理出入庫手續，按固定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批；（3）財務科根據審批后的報銷單以轉賬形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

　　第三條：報銷相關事項及報銷時間

　　（一）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　（二）費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單--須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的計劃清單出入庫單--財務科復核--科室負責人審批簽字--分管領導（總經理）審批--財務科審核支付。

　　（三）報銷人必須取得相應的合法票據（發票抬頭為達州市陽華兒童醫院），且發票背面有經辦人和證明人簽名。

　　（四）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫完全一致（不得涂改）；簡述費用內容和事由。

　　（五）“誰經辦,誰報銷”、“當月支，當月報”。

　　（六）報銷人應將發票及相關附件類逐張整齊的粘貼在粘貼單上，完整規范的填寫相應的報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

　　2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它”費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

　　4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　下列情況不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

　　特別標注：醫院領煙的用途

　　1、來我院辦公室領取煙的員工必須說明領煙用途

　　2、煙只能用于醫院外交或者是日常外部溝通交流

　　3、嚴禁醫院內部人員私自動用煙

　　4、領取煙時要在“領煙登記本上寫明領煙日期，領煙人，領煙包數、領煙用途

　　5、如發現領煙私用一律重處

　　第五條附則

　　本制度解釋權歸醫院財務科。

　　本制度經醫院辦公室會議討論通過并由總經理或其授權人簽字后生效。

篇五：醫院報銷制度

　　

　　醫院差旅費報銷規定(修訂)為保證出差人員工作與生活需要，進一步完善差旅費報銷制度，參照《山東省省直機關和事業單位差旅費管理辦法》，結合我院實際工作需要，對醫院原差旅費報銷規定作修改、補充如下：

　　一、差旅費的范圍及管理原則

　　1.差旅費是指醫院工作人員暫時離開濟寧市區，到外地辦理公務所必需的費用，其開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費、市內交通補助費等。

　　2.城市間交通費、住宿費在規定標準內憑據報銷，對伙食和市內交通補助費實行定額包干，調劑使用、超支不補的辦法。

　　3.伙食補助費按出差的自然(日歷)天數計算，住宿費、市內交通費按自然天數減去在途天數計算。

　　4.各職能部門(科室)要嚴格控制出差人數和天數，能一人辦的事不派兩人去，防止重復出差。

　　二、出差借款與報銷手續

　　1.出差人員借款需填寫“借款單”，業務人員根據出差的任務性質分別由所在科室及職能部門(如醫務處、護理部、科研處等)負責人和分管院長、院長簽字審批。職能部門人員出差，由職能科室負責人、分管院長、院長簽字審批。

　　2.外出進修、學習，參加學術會議人員借款需持有醫務

　　處長或護理部主任、分管院長簽字批準的正式通知。

　　3.外出人員返院后應及時到財務經濟管理處辦理結算手續，符合規定的報銷憑證由財務經濟管理處出納整理粘貼、計算，經審核會計審核后，交有關領導簽字辦理報銷手續，對于有借款的職工，在出差返院后2個月內應到財務經管處辦理報銷沖借款手續，超過期限不沖借款者，其借款金額從其工資中扣除。

　　三、出差交通和住宿費報銷標準

　　(一)出差人員乘坐交通工具的等級見下表一：表一：

　　交通工具

　　等級

　　廳局級正、副職

　　縣級正、副職

　　正高級技術其余人員

　　軟臥(軟臥、軟座)軟臥(軟臥、軟座)硬座、硬臥

　　(硬座、硬火車

　　輪船(不包括旅游船)一等艙

　　二等艙

　　三等艙

　　普通艙(經濟艙)普通艙(經濟艙)頭等艙

　　飛機

　　其他交通工具(不包括出租小汽憑據報銷

　　憑據報銷

　　憑據報銷

　　1.從嚴控制出差人員乘坐飛機，因工作需要確需乘坐的，須經院領導批準，并在相關票據上簽署注明“實報”字樣。

　　2.廳局級正副職、縣級正副職及正高級技術人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐同等待遇交通工具。

　　3.出差人員符合乘坐硬、軟臥規定而改乘硬座的，按照

　　本人實際乘坐火車硬座票價的80%計發補助費，其他情況不予補助。

　　4.乘坐飛機，往返機場的專線客車費用，民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份），憑據報銷。

　　（二）出差人員住宿費報銷標準見下表二：

　　表二：

　　人員級別

　　廳局級正、副職，縣級正、副職

　　其余人員

　　省外

　　省內

　　住宿標準（每人每天）

　　300元

　　200元

　　150元

　　1.其余人員如果單人出差或男、女出差人員為單數，其單個人員住宿費可在每天300元標準內憑據報銷。

　　2.以上人員住宿費按規定的住宿標準憑發票報銷，實際住宿費超過標準部分自理，不予報銷；住在親友家按住宿標準的50%補助。

　　四、出差人員伙食補助費及市內交通補助費報銷標準

　　出差人員的伙食補助費按外出自然（日歷）天數計算發放，市內交通補助費按住宿期間（扣除往返兩天）計算發放，均包干使用，超支不補，不得再憑據報銷餐飲、交通等費用。每人每天補助標準詳見下表三：表三：

　　補助標準

　　補助類別

　　濟寧各縣市區

　　省內(除縣市區外)省外

　　生活補助

　　交通補助

　　12元

　　8元

　　20元

　　40元

　　30元

　　50元

　　出差人員由醫院、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，一律不發交通補助費，因工作需要確需報銷餐飲費用的，不再發放伙食補助費，餐飲費用憑據報銷。

　　五、參加會議等其他情況差旅費報銷標準

　　(一)參加會議人員

　　1.工作人員外出參加會議，往返交通費報銷辦法同出差人員；住會期間每天交通補助費10元。

　　2.會議規定交納會務費的，醫院不再發放生活補助；不交納會務費的，生活補助標準同出差人員。

　　(二)進修、學習、考試人員

　　1.凡經單位批準脫產帶薪參加省內外(不含濟寧市區)各類非學歷進修、學習，差旅費報銷辦法按如下規定執行：

　　（1）往返交通費報銷辦法同出差人員；

　　（2）住宿費報銷標準：

　　進修、學習時間小于3個月(含3個月)的，按每人每天30元；大于3個月的，按每人每天20元，超支不報，低于此標準的，按發票金額據實結算。

　　（3）伙食補助費按實際進修天數每人每天5元。

　　（4）進修、學習期間不發給交通補助費。

　　2.職工經院領導批準到外地參加考試(函大除外)，只報

　　銷直線火車硬座車費或輪船最低一級艙位費、最低標準的旅館房費（不超過150元/人/天），不發給市內交通費和伙食補助費。

　　(三)支農、參加各種工作隊等報銷標準

　　1.往返交通費：按差旅費標準執行，只報銷一往一返的交通費用。

　　2.生活補助：每人每天補助20元，工作單位免費安排伙食的，不再發給伙食補助費。

　　3.工作期間不報銷住宿費、不發給交通補助費。

　　在當地工作期間的差旅費執行駐地規定，費用由駐地單位承擔。

　　(四)調動、搬遷的差旅費報銷標準

　　1.工作人員因調動工作所發生的城市間交通費、住宿費和伙食補助費，按差旅費的有關規定執行。

　　2.工作人員調動工作，不得乘坐飛機。

　　3.因調動工作所發生的行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內憑據報銷，超過部分處理。工作人員的同住家屬(父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養的家屬)，如果隨同工作人員調動同行的，其城市間的交通費、住宿費和伙食補助費，以及行李費、家具等托運費等，按被調動人員的標準報銷。

　　4.以上發生的各項費用，由調入單位報銷。

　　(五)離休、退休、退職人員安置回原籍或其他地點居住的差旅費，比照工作人員調動工作的有關規定執行。

　　（六）探親路費報銷規定

　　職工報銷探親路費除正常簽字手續外，還須有人力資源處處長簽字方可報銷。

　　1.交通費

　　乘火車的一律報硬席座位費；乘輪船報四等艙位；乘長途公共汽車及其他民用交通工具的，憑據按實報銷。職工探親路費不得報銷飛機票，因故乘坐飛機的可按直線車、船票價報銷，多支部分由職工自理。

　　2.住宿費

　　職工在探親期間不報銷住宿費，但在往返途中，限于交通條件，必須中途轉車、轉船并在中轉地點住宿的，每中轉一次，可憑據報銷一天最低標準（不超過150元/天/人）房間床位的住宿費。如中轉住宿費超過規定天數的，其超過部分由職工自理。

　　3.職工探望配偶或未婚職工探望父母的往返路費，根據以上情況據實報銷。

　　4.已婚職工探望父母的往返所有費用(包括交通費、住宿費)，在本人發放的基本工資30%以內的由本人自理，超過部分方可報銷。

　　5.職工探親期間的伙食費、行李物品寄存費、托運費等

　　開支，均不予報銷，探親途中不發給伙食及交通補助等其他費用。

　　六、附則

　　(一)工作人員出差或調動工作期間，事先經單位領導批準就近回家探親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費，不發交通補助費。

　　(二)工作人員出差期間，因瀏覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。

　　(三)工作人員經批準到外地就醫的，只報銷往返交通費、住宿費，不發給伙食和交通補助費。

　　(四)外出學習開會的所購資料要經有關科室、分管院長、院長簽字方可報銷，所購圖書屬于固定資產的，要經圖書館入庫并由圖書館保存供大家學習使用。

　　（五）職工出差、會議期間急用購買的材料、辦公用品、用于科研的藥品等要分別經采購及設備管理中心會計、藥品會計入庫后，經有關科室、分管院長、院長簽字后方可報銷。

　　（六）職工參加會議、出差預訂車票費需提供正式票據方可報銷，進修、學習、讀研期間訂票費一律不予報銷；訂票后因公務又退票的，要寫明具體原因并經院領導簽字同意后方可憑據報銷。

　　（七）職工外出參加會議、出差、進修、學習、探親等

　　票據丟失，一律不予報銷。確屬特殊情況，按以下情況辦理：

　　1.住宿費、進修費、會務費需由原開票據單位提供原票據存根復印件并加蓋原單位公章(或財務專用章)，本人寫出丟失的詳細說明，經科主任(職能科室負責人)、分管院長、院長批準后方可報銷。

　　2.火車票、汽車票、飛機票、招待費、訂票費等票據丟失一律不予報銷。

　　（八）住宿費、進修費、會務費、訂票費等票據格式、內容以**附院(2021)普字第22號文《關于加強外來原始憑證管理的通知》為準。

　　（九）本辦法于2021年8月1日院辦公會通過，并自2021年8月1日起施行。原差旅費報銷規定同時廢止。

　　（十）本規定解釋權屬財務經濟管理處。

篇六：醫院報銷制度

　　

　　醫院財務報銷工作制度

　　為規范醫院財務行為，保證會計資料真實、完整，加強醫院財務管理，提高醫院經濟和社會效益，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國發票管理辦法》及有關法規，結合我院實際，特制訂本制度。

　　一、關于發票報銷

　　(一)醫院的物資采購，由物資需求部門將需購買的物資計

　　劃報醫院，經院長審核批準后，由采購人購買所需物資并辦理入庫手續。

　　各項物資的采購均應根據庫存及需求由申請科室申報預算，經院領導審核簽批后由職能部門實施。上述物資在采購回院后必須辦理實物驗收入庫手續，報銷時發票后必須附入庫單。

　　(二)在購置商品、接受服務及其他經營活動中支付款項時，應當向收款方取得發票。發票要求填寫項目齊全，內容真實，要求全部聯次一次用雙面復寫紙復寫、打印，內容完全一致。取得發票時，不得要求變更品名和金額。

　　發票的基本內容包括：購貨人名稱(在抬頭處填寫)、商品名稱或經營項目，計量單位、數量、單價、大小寫金額，開票人、開票日期，開票單位財務專用章或發票專用章等。

　　(三)不符合規定的發票，不得作為財務報銷的憑證，財務人員有權拒收。

　　不符合規定的發票是指發票應經而未經稅務機關監制，即發票無稅務監制章。或項目填寫不全，內容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務專用章，發票專用章或公章屬于偽造、作廢，以及其他不符合稅務機關規定的發票。

　　(四)發票所記載的各項內容均不得涂改。

　　如果發票有錯誤，應當由出具單位重開或者更正。更正發票只能提請原開具單位進

　　行，其他單位和個人無權更正；更正處應由原出具單位蓋章，以示負責。發票的金額、數量、單價等出現錯誤，只能重開，不能直接更正，更不得涂改。

　　(五)如果取得的是總金額發票，應附發票明細單，列明物品或勞務名稱、數量、單價、金額。明細單總金額應與總金額發票一致，并加蓋財務專用章。發票明細單同發票一樣不得涂改。

　　(六)取得的發票如有遺失，應當要求對方重新開具或者出具相應的證明，不能以“白條子”作為報銷依據。出差、探親的車票、船票等憑據報銷，無票一律不予報銷。

　　(七)開具發票必須在發生經營業務時開具。未發生經營業務一律不準開具發票。

　　(八)取得發票報銷時，在發票的背面經辦人、驗收人或證明人簽名以示負責，在正面由財務部長簽字、院長簽批后方能到財務科予以報銷。

　　二、差旅費報銷規定

　　(一)參加進修學習，必須列入醫院人才培養計劃，學習結束后回院繼續工作并提交進修學習總結，經醫務科簽字，持批件到財務科予以報銷。

　　(二)參加學術交流會議的，有科研經費的，其費用在科研經費中開支；無科研經費的，報銷列入科室成本。

　　(三)出差在外發生的業務招待費，須經醫院辦公室簽署意見后方可辦理報銷手續。

　　(四)交通費報銷

　　1、享有正主任醫師或相當職稱的，可享受下列待遇：

　　火車－－在車上過夜6小時以上或連續乘車超過12小時的可購軟臥票；乘坐硬臥的按硬臥報銷；乘坐硬席座位，屬慢車和直快的按硬座票價的60%補助，乘特快的按硬座票價的50%補助，乘空調列車的，按硬座票價的30%補助。

　　輪船－－二等艙位。

　　飛機－－二等艙位(須經主管財務院長批準方可乘坐)。未經批準私自乘坐的，按火車硬席臥鋪票價報銷。往返機場的專線客車費用憑據報銷。

　　其他交通工具(不包括出租汽車)-－按實報銷。

　　市內交通費－－省外每人每天補助市內交通費8元，包干使用，不再憑據報銷市內交通費。參加會議及進修學習期間不報銷市內交通費。省內交通費憑據報銷(不含出租汽車)。

　　凡在西安市參加會議的人員，每人每天憑據報銷4元市內交通費。

　　2、其他人員可享受：

　　火車－－可購硬臥票，其他補助標準同主任醫師。

　　輪船－－三等艙位。

　　市內交通費均同正主任醫師。

　　(五)住宿費報銷

　　正主任醫師或相當級別的可享受：

　　一般地區－-80元/日，深圳、珠海、廈門、汕頭、海南省100元/日。

　　其他人員可享受：

　　一般地區－-60元/日，深圳、珠海、廈門、汕頭、海南省80元/日。

　　出差住宿費在規定的限額內按實際住宿天數憑據報銷，實際住宿費超過規定限額的部分自理，不予報銷。出差人員由對方單位對口接待或住在親友家，沒有正式發票的，一律不予報銷住宿費。參加會議人員住宿費用由財務科酌情報銷。

　　(六)伙食補助辦法

　　1、出差伙食補助費不分途中和住勤，每人每天補助標準為：

　　一般地區18元，特殊地區(深圳、珠海、廈門、汕頭、海南)26元。在途期間按一

　　般地區標準計發伙食補助費。無論省內省外沒有住宿發票的不予伙食補助。

　　在途期間連續乘火車超過12小時(含12小時)的，憑火車票每滿12小時加發20元伙食補助費。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統艙)超過6小時的，每人每夜加發一天伙食補助(一般地區18元，特殊地區26元)。

　　2、外出進修人員，進修期間每人每天伙食補助費6元。

　　3、下鄉醫療隊等各種基層工作隊，在基層工作期間的伙食補助費，每人每天補助標準為15元。

　　4、在本市及近郊出差或出席會議，中午不能回家用餐的，發給誤餐補助費6元。

　　三、借款、采購及報銷程序

　　(一)凡外出開會、參加進修學習或學術活動、購置設備材料、繳納有關稅費需要借款時，先由當事科室提出申請(或會議通知)，送相關職能科室簽署意見后，經院長批準即可到財務科辦理借款手續。

　　(二)借款人填好借條并附上申請，經院長簽字審批后，到財務科借款或報銷。

　　(三)本規定經院長辦公會議研究公布后施行，未盡事宜據本規定精神由財務科負責解釋。

篇七：醫院報銷制度

　　

　　醫院財務報銷制度

　　一、對原始單據的一般要求：

　　1.發票需是發票聯和報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記帳聯不能作報銷單據。

　　2.內容要齊全：臺頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，涂改無效。

　　3.印章要齊全：須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業單位的收據，要有財務專章；企業和個體戶須是稅務部門統一印制的發票。

　　4.自制單據：購買農民的農副產品而無法取得正式發票時，可使用財務處印制的自制單據(現金支出單)，自制單據要用墨水筆填寫，內容要填齊全。

　　5.從外單位取得的原始單據(車、船、飛機票等)，因保管不善，被盜、遺失，后果自負，不予受理。

　　二、對各項支出報銷的審簽，實行統一管理，按照醫院規定的簽字程序簽字后，財務處方可付款。

　　三、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。

　　四、購買儀器、設備、材料等各種物品，由采購及設備

　　管理中心按計劃統一購買，辦理入庫手續，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經院領導批準，由采購及設備管理中心驗收入庫。

　　五、臨時工的工資、保健費，由人事勞資處填制臨時工工資花名冊，有領酬人、經手人、院領導的簽章。

篇八：醫院報銷制度

　　

　　醫院經費審批及報銷制度

　　一、目的規范會計行為，明確職責權限，適應醫院預算管理和成本核算的需要，加強財務管理職能，使醫院各項經費管理有章可循。

　　二、審批原則

　　（一）醫院的一切財務收支活動必須嚴格遵守法律法規和財務制度。

　　（二）醫院經費開支權限應體現統管理、分級負責、集中控制的原則，執行關于“三重一大”的規定，堅持財務開支授權審批、層層負責的原則。

　　（三）堅持勤儉節約的方針，堵塞漏洞，避免不合理開支，制止浪費，使醫院有限資源充分發揮效益，為廣大患者提供更好的醫療服務。

　　三、審批權限

　　各項經費開支的審批級次從下至上依次為：科室主任、職能處室處長，各分管院領導，主管財務副院長，院長和院長辦公會。

　　（一）醫院事業經費的審批權限

　　1、科室主任、職能處室處長審批權限

　　各臨床、醫技科室主任、各職能處室負責人在職責范圍內行使預算內開支、金額3000元（含）以下的審批權。

　　2、分管院領導審批權限

　　各分管院領導在職責范圍內行使預算內開支、金額10000元（含）以下的審批權。

　　3、主管財務副院長審批權限

　　主管財務副院長行使預算內開支、金額30000元（含）以下的審批權。

　　4、院長審批權限

　　院長行使預算內開支、金額50000元（含）以下的審批權。

　　5、院長辦公會審批事項：

　　5.1醫院年度預算；

　　5.2預算內開支、金額在50000元以上的經費支出；

　　5.3追加和調整預算項目；

　　5.4對外投資、合作、捐贈、技術轉讓等事宜；

　　5.5其他重大經濟事項。

　　（二）醫院科研、教育、財政專項經費的審批權限

　　1、科研經費（含國外機構或個人資助的科研項目）由科研處歸口管理，依照XX醫院科研經費報銷相關規定進行報銷。3000元以上的支出和稅前1000元以上的勞務支出，以及餐費、沖擴、禮品、電話費、筆記本電腦、數碼照相機等

　　經費開支應報科研處處長審核。

　　2、教育經費由教育處歸口管理。

　　2.1教育經費3000元（含）以下的開支由導師審批；

　　2.23000元--5000元（含）由教育處處長審批；

　　2、35000元10000元（含）報分管院長審批；

　　2.410000以上按照醫院事業經費的審批權限報批。

　　3、財政專項經費由各項目負責人管理，其經費支出嚴格按預算執行，5000元（含）以下的開支由項目負責人審批；5000-10000元（含）的由分管院領導審批，10000元以上按醫院事業經費的審批權限報批。

　　4、博士后經費按照《XX醫院關于<博士后管理工作規定〉實施辦法》進行管理，審批權限與醫院事業經費的審批權限相同。

　　5、外事經費根據《外事預算及執行辦法》進行管理，審批權限與醫院事業經費的審批權限相同。

　　6、科主任基金按《XX醫院科主任基金管理暫行辦法》管理。

　　（三）代管經費及獨立內部結算賬戶資金的審批權限

　　醫院代管各學會的經費開支，10000元（含）以下由各學會負責人審批，10000元以上按醫院事業經費的審批權限報批。

　　（四）外匯使用審批權限

　　接受國外捐贈的項目開支，受贈人對捐贈協議規定用途、金額在500美元（含）以下的開支行使審批權；500美元--1500美元（含）由主管院長審批，1500美元以上按醫院事業經費的審批權限報批。

　　（五）醫院所屬獨立法人單位的審批權限

　　醫院所屬國有控股或全資公司，財務收支審批權限由該企業自行制定，報醫院發展處備案。涉及對外投資、資產處置、企業利潤分配、年度預算等重大經濟業務事項,需報發展處和主管院領導并經院長辦公會討論決定后方可執行。

　　三、審批程序

　　各項開支實行先下級，后上級逐級上報審批的制度。需要經費使用部門（如臨床科室）和歸口管理部門共同審批的開支如培訓費等，應先由經費使用部門領導審批后,再由歸口管理部門會簽或審批，然后報院領導審批。具體審批程序如下：

　　（一）各處、科室主任（或處長、項目負責人）審批權限內的各項開支，由經費使用部門填寫費用報銷單據，該部門負責人對開支的合理性簽批意見后即可到財務處報銷。

　　（二）各部門預算內開支、每一筆支付金額在10000元（含）以下的開支，由經費使用部門提出用款請示報告，該部門負責人對開支的合理性簽批意見后報主管院長審批，然后到財務處報銷。

　　（三）各部門預算內開支、每一筆支付金額在10000元以上的開支，由經費使用部門提出用款請示報告，該部門負責人對開支的合理性簽批意見、報主管院長審批，同時，財務處對此項開支是否突破預算、支出的合規性等進行審核后，報主管財務副院長審批，超過30000元的開支還需報院長或院長辦公會討論同意。

　　為規避財務風險，藥劑科、器材處、行政處等部門的對外結算付款，除特殊情況外一般應在經濟合同和支付手續上提供收款單位全稱、賬號、開戶行等詳細資料，財務處據以填寫進賬單，通過銀行直接到收款單位，一般不簽發無限額、無期限的空頭支票。其他科室能先取得票據和對方賬戶信息的支出，也照此方法辦理支付手續。如不能事先取得票據和對方銀行賬戶信息的付款事項，應到財務處辦理借支手續。

　　四、報銷內容及流程

　　（一）人員支出的報銷：

　　1、每月發放的在職職工、離退休職工、臨時工的各項工資福利等由人事處根據相關文件制表（報盤），人事處長在匯總表上審核簽字后，財務處按月發放。

　　2、職工探親路費、退職退役費、撫恤金及病困人員補助，職工醫療保險、養老保險、失業保險等社會保障費，職工伙食補助等開支，由人事處根據相關文件按審批權

　　限審批后，財務處報銷。

　　3、夜餐費、加班費、獎金勞務等績效工資部分由經營管理辦公室根據相關規定制表（報盤），經營管理處處長在匯總表上審核簽字，財務處隨基本工資發放。

　　4、職工交通費補貼、取暖補貼（住平房無暖氣設備）由行政處根據職工居住遠近和住房情況確定補貼金額，財務處隨工資發放；購房補貼由行政處根據員工住房情況

　　（經科室負責人簽字）提供發放名冊，報人事處審核，人事處處長審核簽字后，財務處隨工資發放。

　　5、職工衛生津貼由醫務處根據崗位情況（經科室負責人簽字）提供發放名冊，報人事處審核，財務處隨工資發放。

　　6、臨床、醫技科室的培訓費用，由經費使用科室的負責人簽字后，報教育處審核；中層干部的培訓費用，由經費使用科室負責人簽字后，報組織處審核；其他培訓費用，由經費使用科室負責人簽字后，報人事處審核。，超出職能處室負責人審批權限的培訓費用，相關歸口管理的處室審簽后，還需報院領導審批，財務處報銷。

　　7、離退休人員活動費的支出，均由老干部處負責人審核，按審批權限簽批后，財務處報銷。

　　8、普通職工醫藥費由保健科審核，醫保人員的醫藥費由醫保中心審核，財務處報銷。

　　9、上述項目之外的人員費用開支，均由經費使用科室負責人簽字后，根據經費性質報相應的歸口管理部門和院領導

　　按審批權限批后，財務處報銷。

　　（二）專用材料、低值易耗品、固定資產購置等支出的報銷

　　1、血制品支出：由輸血科申請，醫務處審核，按審批權限簽批后，財務處報銷。

　　2、藥品、試劑支出：由使用科室申請，藥劑科審核，按審批權限簽批后，財務處報銷。

　　3、醫用氣體支出：由使用科室申請，行政處審核，按審批權限簽批后，財務處報銷。

　　4、衛生材料、五金材料、文具、低值易耗品、固定資產支出：由使用科室申請，器材處審核，按審批權限簽批后，財務處報銷。

　　5、對可收費的醫用耗材一般要憑收費處方或收費治療單辦理結算手續，單價在500元以上的，必須憑收費處方或收費治療單辦理結算手續。

　　（三）后勤保障服務支出的報銷

　　1、水電費、郵電費、取暖費、車輛交通費、房屋租賃費、物業費、環衛綠化費、燃料費等均由行政處審核，按審批權限簽批后，財務處報銷。

　　2、保安及消防等費用由保衛處審核，按審批權限簽批后，財務處報銷。

　　3、信息、網絡租賃等費用由信息中心負責人審核簽字，按審批權限簽批后，財務處報銷。

　　（四）維修費的報銷

　　1、家具、專用設備維修等費用由經費使用科室負責人簽字，經器材處審核，按審批權限簽批后，財務處報銷。

　　2、后勤設備、房屋等基礎設施修繕費用由經費使用科室負責人簽字，經行政處審核，按審批權限簽批后，財務處報銷。

　　（五）財政補助專項支出的報銷

　　各項財政補助專項支出必須按照國庫集中支付的規定從財政部規定的零余額賬戶中支付，或由財政部直接支付。各經費使用單位應按照相關規定開展業務活動，不能從醫院自有賬戶或項目負責人的其他科研賬戶的資金先墊支后再歸墊。

　　（六）幻燈片、擴印費等宣傳費等由使用科室申請，宣傳處審核，按審批權限簽批后，財務處報銷。

　　（七）禮品、餐費、食品、鮮花等招待費用，電話卡、IP卡、手機充值卡等支出：無論金額大小均由申請科室負責人簽字，經院辦審核，報主管財務副院長審批后，財務處報銷。

　　（八）各科室的食堂內部工作餐（客飯）由各科室負責人簽字后，報主管院領導審批，費用計入各科室成本。

　　（九）版面費、動物飼養等費用由申請科室負責人簽字，科研處審批，財務處報銷。

　　（十）支付外單位取暖費等由行政處審核，報主管院長簽批，財務處報銷。

　　（十一）從醫院事業經費中支付的、根據個別科室工作量計算的應付外單位的協作費、勞務費等，由經費使用科室負責人審批后，持經濟合同或協議到經營管理處審核，按審批權限簽批后（支付現金的必須報主管財務副院長或院長審批），財務處報銷。

　　（十二）其他開支，原則上由經費使用部門負責人審批后，報相應的歸口管理部門審核和主管院領導審批，財務處報銷。

　　五、授權

　　為簡化審批手續，對一些固定的、經常性、超出行政職能處室負責人審批權限的業務支出，主管院領導可以書面授權書的形式授權職能處室負責人審批，授權范圍和內容應在授權書中明確并在財務處備案。被授權人對授權人負責，并定期向授權人匯報審批事項及開支情況。

　　六、報銷要求

　　（一）報銷的原始單據必須真實、合法、有效

　　1、原始單據必須真實、合法，必須是由說務部門監制的正式票據或財政部門監制的、適用的正式收據；

　　2、字跡清楚，數字準確，大小寫相符，不得涂改、挖補；

　　3、必須具備單位名稱、日期、填制人、經濟業務內容、數量、單價、金額等；

　　4、必須加蓋出票單位的公章；

　　5、所有的借款必須在經濟活動結束后1個月內報銷，如超過3個月未報銷并歸還借款者，從借款人工資中扣款。

　　（二）醫院內部支票的各項內容務必填寫完整、金額應準確：

　　1、使用醫院資金時，持科室支票（白色）；

　　2、使用科研經費時，持課題負責人的支票（紅色）；

　　3、使用教育經費時，持教學任務負責人的支票（綠色）；

　　4、使用財政專項經費時，持項目負責人的支票（黃色）；

　　5、使用其它基金及代管經費時，持項目負責人的支票（藍色）。

　　（三）報銷人員應根據支出內容，按規定填寫“科研經費報銷單”或“差旅費報銷單”或“科主任基金報銷單”或“勞務費報領單”。

　　（四）嚴格現金管理，大于1000元的支出，應使用銀行支票結算，如因特殊原因使用現金時，應由財務處處長審核簽字。

　　（五）報銷憑證要有業務經辦人和經費使用部門負責人簽字。

　　（六）財務人員對不符合規定的原始單據不予報銷。

　　七、責任

　　堅持權責對等原則，實行責任追究制度。醫院內部各級管理層必須在授權范圍內行使審批權并承擔相應的責任，經辦人員必須在批準的范圍內辦理業務，被授權人在授權范圍內代表授權人行使審批權并直接對授權人負責。如有濫權、玩忽職守給

　　醫院帶來經濟損失的，應由直接經辦人和第一審批人承擔主要責任，并依據相關規定給予經濟處罰和行政處分，主管院領導負直接領導責任；重大經濟事項實行集體決策和領導負責制。

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