安徽通祥建設集團有限公司

　 管理制度及辦法匯編

　（試行版）

　 簽發：

　 二零一三年二月

　 目 目

　錄

　第一篇 公司機構設置及人力資源管理篇…………………………………………………

　 1 第一章 公司機構設置……………………………………………………………………

　 1 第二章 崗位權責…………………………………………………………………………

　 2 第三章 管理分工…………………………………………………………………………

　 6 第四章 員工招聘及勞動關系管理………………………………………………………

　 7 第五章 員工薪酬設置管理………………………………………………………………

　 9 第六章 績效考核管理……………………………………………………………………

　13 第二篇 財務管理……………………………………………………………………………

　16 第一章 現金核算管理……………………………………………………………………

　16 第二章 項目財務管理……………………………………………………………………

　18 第三篇 合同與結算管理……………………………………………………………………

　21 第一章 合同管理…………………………………………………………………………

　21 第二章 項目施工結算管理………………………………………………………………

　23 第三章 工程變更與索賠…………………………………………………………………

　23 第四篇 物資設備及隊伍管理………………………………………………………………

　24 第一章 物資管理…………………………………………………………………………

　24 第一節 采購計劃及原則………………………………………………………………

　24 第二節 物資采購………………………………………………………………………

　24 第三節 物資驗收………………………………………………………………………

　24 第四節 物資賬務設置…………………………………………………………………

　25 第五節 物資保管………………………………………………………………………

　25 第六節 物資發放………………………………………………………………………

　25 第七節 周轉材料的管理

　……………………………………………………………

　26 第八節 剩余物資處理管理……………………………………………………………

　26

　第九節 項目主要物資管理流程………………………………………………………

　27 第二章 設備管理…………………………………………………………………………

　30 第一節 固定資產購置及賬務處理……………………………………………………

　30 第二節 設備使用管理…………………………………………………………………

　31 第三節 設備租賃管理 ………………………………………………………………… 33 第四節 設備單機成本核算 …………………………………………………………

　 34 第五節 獎罰規定……………………………………………………………………

　34 第三章 勞務隊伍管理……………………………………………………………………

　36 第五篇 項目技術質量與安全管理…………………………………………………………

　39 第一章 施工技術管理……………………………………………………………………

　39 第二章 施工質量管理……………………………………………………………………

　44 第三章 施工安全管理……………………………………………………………………

　45 第六篇 行政后勤管理………………………………………………………………………

　46 第一章 印章使用管理制度………………………………………………………………

　46 第二章 差旅費管理制度…………………………………………………………………

　51 第三章 小車使用管理制度………………………………………………………………

　53 第四章 招待費管理制度…………………………………………………………………

　55 第五章 其他辦公費管理制度……………………………………………………………

　56 第七篇 項目開發管理 ……………………………………………………………………… 58 第一章 資質證書的使用管理……………………………………………………………

　58 第二章 經營獎勵辦法……………………………………………………………………

　59

　 第一篇 機構設置及行政人事管理篇 第一章

　公司機構設置

　公司機構框圖如下：

　人事行政部財務審計部物資設備部項目管理部工程技術部 臨時項目部

　董

　事

　長 經

　理

　層

　第二章 崗位權責 第一條 董事長崗位權責 1、 制定公司長遠發展規劃及年度經營目標。

　2、 制定公司機構設置方案，任命公司總經理、副總經理、總工、項目經理等職務。

　3、 簽發公司職工年度基本工資、績效工資實施方案。

　4、 簽發公司項目工、料、機成本預算計劃、投標費用預算、設備折舊計提方案及各種管理費開支成本計劃。

　5、 簽發項目部月度計量款資金支出計劃；簽發投標保證金的支出使用。

　6、 審批（或授權簽發）項目開發合作合同、項目施工分包金額大于 500 萬元的勞務合同、設備（包含周轉材料）一次性購置金額大于 50 萬元的合同。

　7、 審批項目部上報業主的最終計量結算、與分包隊伍的最終（ （ 劑 ）計量結算；簽發（或授權簽發）分包隊伍變更超過 20 萬元的計量結算。

　8、 審批單筆招待費超過 2 萬元的報銷支出。

　第二條 總經理崗位權責 1、 擬定年度經營目標及各種管理指標。

　2、 制定公司項目部機構設置方案，任命項目部副經理、總工、各部門負責人等職務。

　3、 擬定公司職工年度基本工資、績效工資實施方案。

　4、 制定公司項目工、料、機成本預算計劃及各種管理費開支成本計劃。

　5、 確定項目分包隊伍，設備進場方案。

　6、 審定項目施工總體方案金額超過 100 萬的重大技術變更方案。

　7、 簽發（或授權簽發）項目施工分包金額小于 500 萬元的勞務和材料采購合同、設備（包含周轉材料）一次性購置金額小于 50 萬元的合同 。

　8、 主持制定項目部上報業主的最終計量結算、與分包隊伍的最終（ （ 劑 ）計量結算；簽發（或授權簽發）分包隊伍變更不超過 20 萬元的計量結算。

　9、 擬定項目部月度計量款資金支出計劃；簽發單筆招待費不超過 2 萬元的報銷支出；

　第三條

　財務總監崗位權責 1、 負責對本單位財會機構的設置和會計人員的配備、會計專業職務的設置和提出聘任方案；組織會計人員的業務培訓和考核。

　2、 擬定公司財務管理辦法、工程款使用管理辦法并監督實施。

　3、主管財務收支工作，編制財務收支計劃，簽署所有財務收支。

　4、編制財務信貸計劃，擬訂資金籌措方案，確保公司現金流正常運轉。

　5、健全成本支出核算制度，簽署會計報表，利用財務會計資料為董事長、總經理提供相關成本統計報表。

　6、 監督本單位所有部門成本目標控制工作；每季度牽頭對公司項目部成本管理進行審計。

　7、擬定職工工資方案 。

　8、參與重大經濟合同和經濟協議的審查，主持處理經濟合同糾紛。

　第四條

　設備副總崗位權責

　1、負責公司設備、物資、安全管理工作。

　2、根據公司發展及項目施工的實際情況，擬定設備采購、租賃、維修、報廢計劃，根據各工地需要進行設備統一調配。

　3、負責制定設備的油耗、維修成本指標。

　4、制定材料采購和使用管理流程，并負責監督實施；擬定安全生產管理辦法并組織實施。

　5、負責公司項目的主材采購工作。

　6、負責處理周轉材料的廢舊處理。

　第五條 項目管理副總崗位權責 1、擬定經營及勞務外包合同。

　2、協助董事長處理投標事宜。

　3、協助總經理聯系施工勞務分包隊伍，簽訂內部經濟承包協議，并負責施工隊伍的施工信譽評價管理工作。

　4、主持工程產值、計量統計工作，檢查督促各項目部按計劃進度完成任務。

　5、分管項目部施工的二次經營工作，檢查項目部的合同變更工作是否及時處理。

　6、負責協調項目部的試驗儀器、測量儀器進退場工作，并檢查該類儀器的有關臺帳建立是否完整。

　7、配合總經理做好項目施工的隊伍結算工作。

　8、分管項目部的成本過程管理，牽頭按季度審計項目部的成本管理工作。

　9、組織工程竣工驗收，工程回訪，落實工程保修。

　10、負責公司安全體系的正常運轉，組織安全生產活動大檢查，組織安全事故的調查并負責處理。

　第六條 公司總工崗位權責

　1、負責全公司技術管理工作，擬定技術管理辦法并負責實施。

　2、負責預算管理工作，組織投標，審核投標報價。

　3、牽頭制定項目施工關鍵施工方案，審批施工組織設計。

　4、負責新工藝、新標準、新材料和新設備的考（查）察、推廣和使用。

　5、牽頭制定項目的成本預算指標工作。

　6、 掌握公司的綜合質量水平， 制定質量標準和管理辦法，對工程質量進行綜合評價。

　7、 制定工程資料管理辦法。

　8、 主持制定項目的總體施工計劃及金額超過 100 萬的重大技術變更方案。

　第七條

　項目經理的崗位權責 1、 在公司核準的范圍內決定項目部職工（不含項目班子成員）崗位工資。

　2、 提請鋼筋、水泥、瀝青等主要材料供應商報物資設備部，由公司總經理審批簽訂購買合同。

　3、 決定購買工程所需的地方材料、低值易耗品；但當地材價格超過標后預算價格時，其價格的確定要上報公司總經理審批。

　4、決定合同分包總價不超過 20 萬元的勞務隊伍和分包隊伍；提請合同總價 20-100 萬元的合作隊伍，報總經理審批確定。

　5、 決定購買單價在 1 萬元以下且合同總價不超過 5 萬元的生產設備、周轉材料及辦公用品，并簽訂購買合同。

　6、 決定租賃單年度租賃總價不超過該設備原值 35%的外部設備，并簽訂租賃合同，如公司有閑置設備，不得外租設備。

　7、 簽訂合同金額不超過 20 萬元的業務合同。超過 20 萬元的業務合同。合同簽訂的權限見合同管理辦法。

　8、 按照項目經理的權限審批報銷管理費用。大于或等于 5000 元的單筆招待費要由公司總經理簽字審批報銷。

　9、擬定項目部承包結余利潤的分配方案，并報公司經營層審批。

　第八條 人事行政部：

　1、 制定公司的人力資源戰略及中長期發展規劃。

　2、 負責制定公司人力資源管理制度和管理流程。

　3、 負責公司員工的招聘、錄用、考核、調配、辭退并負責公司員工人事檔案工作。

　4、 負責公司員工薪酬福利管理，擬定并執行員工收入分配方案。

　5、 負責公司的資質申報和管理工作。

　6、 負責對外宣傳、行政聯絡、接待及信息服務工作。

　7、 負責公司辦公設備、辦公用品、交通通訊工具管理、并負責公司的行政收文的登記、編號、傳閱、督辦等工作。

　8、負責公司行政發文的審核、編號、繕印和公司印章的使用和管理工作。

　第九條 財務審計部 1、 資金管理：負責資金的籌集、運用和分配，為公司經營發展提供有力的保障。

　2、 籌資管理：負責銀行綜合授信工作，負責做好投標保證金和各類保函工作。

　3、 費用核算：負責公司的會計核算業務，及時進行會計記錄，編制各種報表。

　4、 負責項目的成本控制和財務管理。

　5、 負責工程稅金的計算、申報工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。

　第十條 物資設備部 部 1、 對公司自有設備進行統一管理、調配工作。

　2、 租賃設備的管理 。

　3、 公司機關及項目部的物資管理。

　第十一條 項目管理部 1、 分包合同擬定（對項目分包合同的編制審核）。

　2、 負責對項目部的計量和審核工作。

　3、 嚴格控制項目成本，對偏離成本項目及時糾偏。

　4、 計劃統計，及時完成各種報表的編制。

　5、 對項目進行全過程跟蹤控制，并總結施工管理經驗和教訓。

　6、 檢查監督項目經理部施工中出現的問題，并督促改進、糾正措施的實施。

　7、 安全管理。

　十二條 工程技術部 1、 項目部的施工成本預算編制。

　2、 積極主動開展經營工作，完成投標書制作、報送等一系列工作。

　3、 對項目重大技術方案進行討論、會商、擬定。

　第三章 管理分工

　分管領導及直接分管人員安排

　部門

　分管領導 1、財務審計部

　 XXX

　2、人事行政部

　 XXX

　3、物資設備部

　 XXX

　4、項目管理部

　 XXX

　5、工程技術部

　 XXX

　第四章 員工招聘及勞動關系管理 第一條

　招聘

　人事行政部根據各部門的崗位需求情況，提出人員配置計劃，在報總經理批準后，公開條件，采取網上發布招聘信息、現場招聘等形式，向社會招聘。

　1、招聘原則 從應聘人員的品德、學識、能力、經驗等方面考察是否滿足該崗位用人條件。身份不清或無身份證明者、未到法定工作年齡者（十八周歲）不予錄用。

　2、面試 在招聘網上給公司投遞簡歷和在招聘現場給公司投遞簡歷的應聘人員，由人事行政部根據招聘原則進行篩選，基本條件符合的通知應聘人員到公司參加面試；達到要求的，再進入復試程序。

　根據招聘崗位情況，復試由相關部門負責人與人事行政部共同進行，關鍵崗位的面試，人事行政部初試后，由公司領導、相關專業人員進行。

　復試合格人員，確定可到崗時間，由人事行政部通知報到（并通知報到時所須帶的物品）。

　第二條

　人員錄用

　1、試用 經復試合格人員，到人事行政部報到，辦理入職手續，試用期為三個月，到期考核，不合格的人員予以延長試用期或終止試用。終止試用關系的人事行政部辦理離職的相關手續。

　1）、報到時需提供：A 有效身份證

　 B 最高學歷畢業證

　 C 3 張一寸照片

　 D 勞動技能證書

　 E 職業資格證書（前三項為必須提供）。

　2）、辦理入職手續：填寫《員工檔案表》，（或者是《實習申請表》）復印身份證正反面、學歷證書等相關資料。

　3）、新員工接受工作安排,由部門負責人安排熟悉工作的整個環節流程，并指導實際工作的開展。

　4）、試用期人員考核由所在部門負責。試用期考核主要從工作成績、工作能力、工作態度、素質修養四個方面進行。試用期滿，所在部門以書面形式向人事行政部提出申請：試用考核合格提出轉正申請；不合格提出延長試用期（最多為兩個月）或終止試用申請。

　2、錄用

　試用合格予以轉正，錄用為公司正式員工； 填寫《錄用人員登記表》、簽訂正式勞動合同。并辦理養老、醫療、工傷等五項社會保險，公司從其工資中扣除個人應繳部分，由公司代繳。

　第三條

　離職

　1、試用期內員工可申請離職，并按規定辦理離職手續；如果員工的工作達不到公司要求，公司即可停止對該員工的試用。

　2、正式員工離職必須提前一個月提出書面申請。在辦理完工作交接后，經領導批準，辦理離職手續。

　3、公司有權辭退不合格的員工（中止勞動合同），員工也有辭職的自由，但均須履行離職手續。

　4、辭職或中止勞動關系的員工到人事行政部領取《員工離職交接表》，按《員工離職交接表》內容到各部門辦理相關手續。

　5、辭職或中止勞動關系的員工持完整的《員工離職交接表》按通知時間到財務結算工資。

　6、人事行政部需在員工離職一周內，到勞動部門辦理勞動關系終止備案；已辦理社保的，辦理社保停止繳費手續。

　7、員工辭職后想再回公司復職的，需報總經理審批。

　8、所有離職員工必須辦理完離職工作交接方可離職，駕駛員離職除辦理必要的交接手續外，需處理完所駕駛車輛的違章，否則相關費用從其工資中扣除。

　第五章 員工薪酬設置管理 第一條

　員工工資的組成 崗位工資一年度調整一次。

　 崗位基本工資 + 崗位績效工資

　員工工資 經營層員工工資 目標考核部門 崗位基本工資 崗位績效工資 崗位基本工資 崗位績效工資 占 80% 占 20% 占 80% 占 20%

　第二條

　員工的定薪標準

　 公 司機關人員崗位工資薪級表 職務 薪階 崗位工資（元）

　部門經理 1

　2

　3

　業務主管 1

　2

　3

　技術人員 一般員工 1

　2

　3

　 第三條 若設部門副職，其工資按正職的 85%設置，或參考業務主管標準實施。

　第四條 部門經理及業務主管一類、二類標準適合行政、財務及后勤部門；三類標準適合經營、項目管理、設備等專業部門（需要經常出差完成任務）。

　第五條 項目部崗位工資薪級標準

　（見下頁）

　 崗位 薪級 崗位工資（元）

　項目經理 1 8000 2 9000 3 10000 部門負責 1 5000 2 6000 3 7000 專業工程師 高級技工 1 4000 2 4500 3 5000 技術員 一般工人 1 1000-1900 2 2000-3000 3 3000-4000 注：

　1、項目部班子成員工資標準由公司總經理確定。若設項目副經理、總工，其工資按經理標準的 85%確定。

　2、項目部如需設部門副職，其工資按部門正職標準的 85%確定。

　第六條 員工工資的發放

　1、崗位基本工資，按月發放；崗位績效工資，按年度發放，依據本年度考評業績確定。

　2、試用期員工的工資按其職位對應級別的 70%發放，試用期滿（試用期三個月）轉正，按本制度工資標準執行。

　3、員工工資均為稅前工資，依法應繳納的個人所得稅由公司財務部門在發薪時代扣代繳。

　4、項目部人員公休按三天計算，即月缺勤 3 天以內（含 3 天）按滿勤算。若請假超過三天，當月崗位工資發放數值為：

　[本人崗位工資/（當月天數—3 天）]*當月出勤天數。

　備注：曠工一天扣除三天的工資，曠工超過三天本月工資全部扣除。

　5、待崗人員按 1200 元/月發放基本生活費。

　6、若有兼職，就高不就低，不重復計發工資。

　第七條：勞動紀律 及 相關 規定 1、 假期 1）、公司依據國家有關規定和本公司之實際狀況安排假期。

　2）、員工可享受的法定節假期（項目部可根據具體情況另做安排）：

　①．元

　旦

　一天 ②．春

　節

　三天 ③．清明節

　一天 ④．五一勞動節

　一天 ⑤．端午節

　一天 ⑥．中秋節

　一天 ⑦．國慶節

　三天

　2、請銷假規定 1）.請假：員工需請假時，向部門負責人提出申請，填寫《請假條》，部門負責人（或項目經理）簽字。

　2）.銷假：員工休假回到崗位，要及時向部門負責人銷假，并報人事行政部。

　3）.續假：應提前向本部門負責人申請，獲得批準后才能續假，并在到職后辦理補假手續。

　4）.請假期間如果包含休息日、節假日，則休息日、節假日天數也包含在請假天數之內。

　5）.病假、婚假必須出具有關證明。如：病休單、結婚證明等。

　6）.未得到批準而擅自休假的，一律視為曠工。

　7）.項目部人員月正常公休按三天計算，即月請假 3 天以內（含 3 天）按滿勤算。若請假超過三天，當月崗位工資發放數值為：

　[本人崗位工資/（當月天數—3 天）]*當月出勤天數。

　3、假期批準權限 1）、請假 1 天由本部門負責人批準。

　2）、請假 1 天以上，5 天以內報分管副總（或項目經理）批準。

　3）、5 天以上，報公司總經理批準。

　4、如出現以下行為，公司有權終止（或解除）與員工的勞動和合同 1）、無法達到公司崗位要求者，或在規定時間內，不能勝任本職工作者。

　2）、對待本職工作態度不認真，沒有責任心者。

　3）、瀆職、失職、工作不作為者。

　4）、工作中有投機取巧、偷懶、拖延、推拖、敷衍，應付的習慣或行為者。

　5）、挑撥離間、造謠生事、拉幫結派、散播消極思想、人為制造矛盾，破壞公司團結者。

　6）、不服從公司規章制度的管理，多次批評教育未能改正者。

　7）、嚴重失職，造成不良影響或重大損失者。

　8）、損公肥私，損害公司利益者。

　9）、行為不端，盜竊公司或同事財物者。

　10）、竊取、泄露公司機密者。

　11）、屢次違反公司規章制度，情節嚴重并不改正者。

　12）、因刑事案件或治安案件受到國家機關處罰者。

　第六章 績效考核管理 第一條

　 建立績效考核領導小組

　組長：總經理 副組長：項目副總、人事副總、總工 成員：公司各部門負責人 第二條 績效考核管理 績效考核管理分為考核目標設定、考核目標責任劃分、考核檢查辦法、考核獎懲兌現四個環節。

　一、考核目標設定 1、確定項目施工成本目標 工程技術部將項目施工總成本分解成單項工程（包含 100 章）人工、材料、機械及管理費成本進行考核。

　砂石等地材價格按進場后一個月平均市場價格確定，主材價格、設備租賃價格、油料價格按現行市場價計算。

　2 、制定單項工程材料用量指標 1）、鋼材、石灰用量根據項目特點制定出優化施工的具體節約數量 。

　2）、水泥用量不突破配合比設計用量。

　3）、砂石用量不突破設計用量的 105%。

　4）、周轉材料的折舊按年 40%折舊計算成本。

　3 、機械用量成本按施工計劃投入數量計算，油耗按施工定額控制。

　4 、人工費總成本按標后預算確定，分包成本按分包合同確定。

　5 、臨時設施具體用量成本按標后預算確定。

　6、 、公司給予項目部資金支持，其資金使用成本計入項目部成本。基本利息按一分計算，特殊情況下另行計算。

　7、 、單項工程預算成本由公司總工牽頭，工程技術部、項目合同工程師具辦，在進場后一個月內確定出來，下發到項目部各部門負責人，并將預算成本書交公司財務部備案一份。

　8、 、如果發生以下情況：設計變更、工程量清單調整、業主指令性分包等，項目管理部須在當月及時調整成本預算。

　9 、分解后的成本指標落實責任到人。總經理與項目部簽訂總成本責任狀。

　二、 考核目標責任劃分 1 、 項目部要將項目總成本目標分解制定月度成本目標，每月初報公司財務部備案。

　2、 、項目部要推行成本責任制，將成本分解成定額數量目標落實到有關責任部門、班組直至個人，項目經理與各部門責任人簽訂單項目標責任狀，并制定出對班組和個人的考核辦法。

　三、 考核檢查辦法 1、 、項目經理部每月底要牽頭召開一次成本分析會，召集財務、物資、工程技術、合同統計等主要管理人員參加，對本月成本費用的發生進行檢查對比，對下月成本開支作出計劃，并作出詳細的會議記錄。

　2 、項目部總工及合同人員每月向公司副總書面報告目標成本的執行情況。

　3、 、公司每季度由總經理牽頭、分管項目副總、財務負責人、總工參加，對項目部成本控制結果進行檢查。嚴格按照項目部責任成本目標進行查帳對比分析，查找項目部工、料、機成本管理的漏洞，追究相關管理者的責任。

　四、考核獎懲兌現 1、 、工程完工與業主結算后，經公司內部核算審計，在項目部完成總成本指標的情況下，公司對項目部相關責任人員發放績效考核獎勵：

　1）

　滿足公司工程進度、質量、成本要求，獎勵相關責任人工資總額的 20-40%

　2）

　因項目部高效管理，實際工料機用量成本小于預算指標，另行獎勵項目部責任人工資總額的 40-60%。

　3）

　公司設置總經理特別獎，獎勵給項目部突出貢獻者。

　2、 、公司每年度根據項目部的成本基本完成情況以及業主綜合評價，給予項目部完成工作量 0.5%預發獎勵。

　3 、若項目部獲得的年度總獎勵金額大于總處罰金額，則可將獎罰差額的 50%預發給職工，以資鼓勵。

　4 、項目部根據普通職工成本責任考評辦法，每月對職工進行考核，并當月兌現獎懲。

　5 、在承包期內發生重大工程質量事故（損失金額超過 30 萬）或重大安全事故（死亡一人以上或傷亡三人以上），扣罰相關責任人績效工資。

　6、 、若因項目部主要負責人的違法行為造成項目利潤目標達不到責任目標，公司將追究相關責任人賠償全部 10-20%的責任。

　 第三條 項目承攬獎勵辦法

　1 、 公司每年設置項目中標額及標后預算利潤雙項經營目標，若達到目標后，年終給予相關責任部門一定的獎勵，獎勵數額按中標超額預算利潤的 2%作為獎勵。

　2 、對公司人員通過自己運作促成公司中標，公司給予相關個人中標價的。0.5%-1%作為獎勵，以沖銷項目開發所需費用，項目開發人員不再向公司報銷經營費用。獎勵款在項目中標合同簽訂后兌現一半，另一半在過程中兌現。

　第二篇 篇 項目部財務管理制度 第一章 現金核算管理 第一條 公司對資金實行統一管理。項目部所有的資金到帳后，二日內向財務部上報資金使用計劃；公司根據項目部上報的資金使用計劃，由財務部、總經理審批后，按計劃使用。

　第 二條 條 財務工作人員對本公司實行會計監督。財務人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向財務總監書面報告，并請求查明原因，做出處理。

　第 三條 條 公司財務日常零星開支所需庫存現金限額為 20000 元，超額部分應存入銀行。財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付，或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（坐支）。

　第 四條 條 出納人員賬目應當日清日結，做到賬款相符。并每日將流水賬向公司總經理、財務總監報告（上傳至專用郵箱，以便掌握支出情況）。

　第 五條 條

　公司財務銀行預留印鑒必須分人保管。支票、匯票申請書等銀行票據由出納專人保管，購買及使用時在支票使用備查簿上登記，有作廢的票據應與已使用過的票據存根放在一起裝訂入憑證。非出納人員使用空白支票時，由領用人填“支票領用單”，經財務總監、總經理簽字后方可使用并及時到財務辦理入賬手續。

　第 六條 條 一份業務合同對應一家往來單位，建立往來賬簿并定期核對往來賬目，編制“往來對賬調節表”，及時清理往來賬款。

　第 七條 條 工資核算管理

　1、根據考勤和工資標準、編制工資表，復核工資需按月計提， 按時發放工資。

　2、公司按季度從職工工資中代扣款項（社保、個稅、水電費等）。

　第 八條 條 成本費用核算管理 總部各項（期間）費用嚴格按公司統一要求核算，根據管理要求定期提供費用分析資料，反映費用節超情況； 第 九條 條 工程結算管理

　1、及時將業主和分包工程隊的結算入帳，并建立工程結算臺賬； 2、審核結算單，在扣除稅金、管理費用及其他相關費用后，按項目財務管理制度要求提供合法、有效發票的情況下支付工程結算款

　第 十條 條 會計檔案管理

　1、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料均應歸檔。

　2、會計憑證應按憑證字、編號順序每月裝訂成冊，憑證上要錄入附件張數，憑證封面標明憑證種類、年度、月份、冊數、起止期間、號數，裝訂成冊的憑證要簽章齊全（包括出納、制單、審核、過帳、主管等）。指定專人保管； 3、凡查閱、復制已歸檔的會計檔案，須登記后由會計人員經辦；會計憑證、賬簿不得隨意攜帶外出，如因特殊事項需將原件帶出的話要有會計人員陪同，否則須經財務總監或總經理批準。

　第二章 項目 財務管理 第一節 資金管理篇 篇 第一條 現金、銀行存款的管理 1、每月初應及時將上月的銀行對賬單原件帶回，并配合主辦會計核對現金、銀行帳，當月現金余額過大要加以說明并將有效憑據帶回以便主辦會計審核。

　2、在辦理支付款項時，除簽字齊全的單據外（代付款項要附付款委托書），現金、轉賬支票要有收款人簽字，支票或銀行各類業務申請書作廢時，應將作廢票據附在原始憑證后面，同時專設銀行票據登記簿，對各類銀行票據的使用進行分類、逐一登記。

　第二條 資金往來款項的管理 1、應收應付賬款的管理 項目會計應認真、真實的做好各類應收應付賬款的臺帳登記工作，逐戶詳細記載應收應付總額與已收已付總額，計算出剩余數額，每月與往來單位及公司主辦會計進行核對，嚴禁一戶多掛或張冠李戴，賬面內容與實際有差異的地方，應及時進行查找處理。當每戶賬款結清時，與公司主辦會計核對無誤后，方可結清。

　2、應收賬款登記應明確責任單位和責任人以及收款期限。款項到期及時通知責任人進行清理。

　3、嚴禁將款項轉借給個人及其他法人（因公除外）。造成損失的，按損失金額賠償。

　第三條 項目部應按規定上交公司的款項

　1、辦理動員預付款保函的項目，在動員預付款到位后，上交公司墊付的保函保證金，在業主開始扣回動員預付款時，公司也按比例返還給項目部。

　2、業主沒有代扣代繳的項目，項目部在收到每次工程計量款時應上繳營業稅及附加費用。

　3、每月按時上繳項目所聘用公司員工的企業社保部分，以及應付各項工資代扣費用及個稅等。

　4、每月按時上交約定的財務委派人員工資。

　5、按時上交公司機械設備和周轉材料租賃費。

　6、按時上交公司檢測費及儀器設備租賃費。

　第四條 掛靠項目應按規定上交公司各項款項 1、需辦理動員預付款保函和履約的項目，在辦理保函前需把所需的保證金、銀行手續費等上交公司。

　2、按照合同約定的管理費率按時上交每期管理費。

　3、業主沒有代扣代交稅金的項目，項目部在收到每次工程計量款時應上交營業稅及附加稅費。

　4、每月按時上交項目所聘用的公司員工工資。

　5、應在開工令下達后 30 天內辦理外出經營證明，預期不予辦理。經營所在地如需征繳企業或個人所得稅，由項目部承擔。辦理之前應上交辦理所需費用：辦理外出經營證明手續費、印花稅。

　第五條 項目部無權辦理以下事項：

　1、項目部未經公司同意不得以項目部名義向當地銀行或其他金融機構及個人借款。

　2、項目部未經公司同意不得向任何單位和個人辦理經濟合同擔保業務。

　3、各項目之間未經公司同意，不得擅自拆借資金。

　第 二節 節 會計核算篇 第 一條 條 基本要求 1、項目會計填制會計憑證所依據的原始憑證一定要真實、合法、有效、完整。即使有個別特殊情況在將憑證移交給主辦會計時尚不完整，也要登記確認，并自事情發生時最遲一月內補齊。

　2、項目會計每月按財務部規定的日期，及時到公司報賬。嚴禁（隨意）拖延， 以免影響公司報表匯總。

　3、項目會計與主辦會計要根據項目部的具體情況及時對借款、備用金進行清理，借款、備用金季度末最高金額不得超過公司核定金額 50000 元。年底個人借款一律結清，因特殊情況確實不能結清的，需報公司批準。

　4、根據考勤和工資標準，編制工資表，工資需按月計提。尤其是新開工的項目，即使當月沒有發生多少核算業務，只要計薪期一開始就需及時計提入賬，以免加大個稅負擔。

　5、非公司承包項目，在項目完工時提供等同于固定資產凈值的成本、費用發票，作為處理固定資產的抵消款。

　第 二條 條 財務結算與成本管理 1、各項目部要把工程分包、材料供應、機械設備租賃等合同原件送交公司財務部，項目部留存復印件。各項目會計應據合同支付款項，對未簽定合同的項目應拒絕支付。若公司檢查發現有未簽定合同而付款的，超過兩次，項目會計予以辭退。

　2、支付款項的經辦人必須是合同的簽定人，若合同的簽定人不能自己經辦，應要求具體經辦人提供合同簽定人的委托書，項目會計應據委托書與相關憑證為原始單據付款。

　3、各項目部每月應及時與業主辦理結算，并在計量款到帳月將結算單入帳。

　4、各項目部每月應及時將分包工程支付單、機械設備租賃支付單、人員工資表、計提伙食補助費等當月入賬。

　5、各項目部的存貨（原材料、周轉材料、低值易耗品、半成品、未計量的成品）應由保管負責人建立詳細的臺帳，每月底項目會計應與保管人共同對存貨進行盤點，并據盤點表對所建臺帳進行稽核。公司總部應不定期對各項目部存貨進行稽查。（稽核不相符的，查明有關情況分別給予處理）。

　6、所有的計量收入、成本結算、存貨盤點資料都必須由崗位責任人、項目會計、技術負責人、項目經理簽字才能入帳。

　7、各項目根據成本費用月分解指標，認真匡算當月所需費用。根據成本、費用臺帳，定期編制成本、費用明細表，反映成本費用結余超支情況。公司將每季度進行審計，公布各項目費用開支情況。

　8、公司財務部門應于每月 15 日前將各項目財務會計報表上報總經理。

　第 三節 節 處罰辦法 對 （ 一 ）以下違反規定的行為，分別給予 1000 元至 5000 元的處罰；因違規行為造成經濟損失的，公司將追究責任人賠償全部經濟損失的責任：

　1、沒有按規定保管銀行印鑒的，對會計人員和項目經理分別處罰。

　2、沒有銀行對賬單原件。

　3、未經批準擅自借款給他人。

　4、沒有簽訂合同，支付分包商款項的。

　5、將應付款項支付給合同簽訂人或其委托人之外的其他收款人。

　6、應收應付賬款沒有逐戶建立登記簿（的，）及登記不正確的。

　7、無故拖延上報公司報表的。

　第三篇

　合同與結算管理 第一章 合同管理 第一條 合同簽訂權限級別劃分 1、 公司成立合同會簽領導小組，由董事長、總經理、副總 3-5 人組成，領導小組由董事長和總經理、副總組成；領導小組會簽以會議紀要形式簽發。

　2、 合同內部審定按權限大小分為五級，依次為：合同會簽領導小組、董事長、總經理、分管副總（或項目經理）、部門負責。

　第二條 經濟合同簽字權限 董事長:

　1、 500 萬以下的投資合同；

　 2、2000 萬以下的施工分包合同、主材采購合同；

　 3、20000 萬元以下投標經營合同。

　總經理:

　1、 50 萬以下的投資、周轉材料購置合同；

　 2、500 萬以內的施工分包合同、材料采購合同

　項目經理（含副總經理）:

　1、 5 萬以下的設備、周轉材料購置合同；

　 2、20 萬以下的施工合同、材料采購合同。

　部門負責：

　1、1 萬以下的設備、周轉材料購置、日常生產輔材采購合同

　 2、0.5 萬元以下的辦公用品采購合同

　第三條 超出合同簽字權限的個人，要及時向上級請示確定。在項目施工實施過程中，項目經理長期在工地實施項目管理，各部門負責采購的合同均需向項目經理請示，有時為加快采購進度，金額低于 10000 元的設備（含周轉材料）可有權直接購買。

　第四條 項目部發生的一切合同行為，包括分包合同、勞務合同、材料訂購合同、設備租賃合同務必做到先簽合同后施工。若施工隊伍人員、設備未簽合同就進場，一旦出現糾紛，引起公司經濟利益受損，由通知進場的責任人承擔損失。

　第五條 項目部與分包單位、勞務合作單位簽定的合同格式按照公司的合同范本，只允許對部分量的內容做變更，不允許改變合同實質性的內容。如發生合同實質性變更條款，必須經董事長同意再做決定。

　第六條 涉及金額大于 20 萬元的合同，必須加蓋公司或項目部印章，（同時）一周內（立即）報公司備案。

　第七條 各部門簽訂的一切合同原件，包括工程項目的最終支付證書原件，均應填寫合同存檔表，于當月底提交公司財務部存檔。

　第八條 各部門要建立合同管理臺帳。每月工程結算或索賠事件處理后，要及時登記臺帳。合同管理人員變動時，要將履約情況、遺留問題、合同臺帳及有關資料文件交接清楚。

　第九條 合同簽訂程序框圖

　勞務分包：

　合同擬定→合同審批→合同談判→合同審查→合同簽訂→簽字備案 物資設備合同：

　合同擬定→市場調查→內部研究→合同談判→合同審查→合同簽訂→ 簽字備案

　第二章 項目施工結算管理 第一條 與業主月度計量審核程序：

　合同工程師→項目總工→公司項目管理部→項目經理 →總經理

　第二條 與勞務隊月度結算程序：

　生產副經理→合同工程師→項目財務負責→項目總工→項目經理→項目管理部備案

　第三條 業主沒有予以計量的工程量，與勞務隊的中期暫計工程量最多按已完工程量的 70%計量，絕不允許提前和分包單位進行全部結算。

　第四條 對于超出合同所列工程量清單范圍又實際發生的工程量，變更手續認證程序為：

　 現場技術員→生產經理→合同部→項目總工→項目經理。

　所有工程量的確認由現場技術員和工程部長（或生產經理）雙方同時在場的情況下確認。

　第五條 與分包單位、勞務合作單位的月度結算單，每月上報一份交公司財務部存檔。

　第六條 與勞務隊終期結算程序：

　生產副經理→材料主管→合同工程師→項目總工→公司項目管理部→項目經理→

　財務部→總經理

　第三章 工程變更與工程索賠 第一條 與業主發生的超過 20 萬元的變更，要上報公司組織評審報價。

　第二條 對分包單位發生的工程變更，由分包單位填寫變更申報表，由現場施工員簽字，報合同工程師、總工審核后，由項目經理簽發變更令。變更工程造價超過 5 萬的，要報公司總經理審批，超過 20 萬的要提交領導小組評審，并在業主批復后支付資金。

　第 三條 條 做好工程變更的臺帳登記工作。

　第四篇 物資設備及隊伍管理 第一章 物資管理 第一節 物資 采購原則及 計劃 第一條 項目部所用主要材料及周轉材料由公司統一采購供應；地材由項目部采購，價格報公司總經理審批確定。

　第二條 物（質）資采購原則上直接從批發商、生廠商采購，最大限度的節約采購成本。

　第 三條 條 項目部要根據工期要求，依據施工物資消耗定額計算出物資總量；按分項工程核算需用量，制定主要材料的年度、月度需用計劃，并上報公司。材料需用計劃由總工（或計劃部門）編制報項目經理審批后，交物資部門執行。

　第二節 物資采購

　第一條 工程所需各類物資由物資部門統一采購，未經物資部授權，任何部門和個人不得自行采購物資； 第二條 采購員采購物資要憑項目經理審批后的采購計劃方可執行，無采購計劃或計劃未經審批，采購員拒絕采購。

　第三條 采購地方材料應會同試驗技術員先查看產地、料場、生產能力，掌握資源、材質、價格、運輸條件，按工程技術要求取樣送檢，經檢驗合格并批準使用后，方可與供方簽訂供貨合同。

　第四條 主要物資采購應簽訂供貨合同，物資的名稱、品種、規格、型號、質量要求、數量、交貨日期與方式，運輸、到站、檢驗方法、貨款結算及支付方式都要在合同中填寫清楚，同時對不履行合同應負的經濟責任也要有明確規定。

　第三節 物資驗收 第一條 進場入庫物資由物資保管員會同采購員負責驗收，交驗時，依據采購計劃、訂貨合同、供貨發票以及隨貨同行的質量證明書，憑證齊全后方可接貨驗收。

　第二條 進場入庫物資必須逐件過秤、檢尺、點數、檢驗發票和質量證明書是否符合合同交貨規定；交驗的物資名稱、規格、質量、數量是否與驗收單相符；驗收無誤后方可在驗收單上簽字蓋章。如發現規格質量不符合要求，數量與發票不符的，或未經審批采購的物資，拒絕驗收入庫，并及時向主管領導匯報。

　第三條 驗收單一式三聯，應填寫完整（包括材料名稱、日期、單價、數量、規格型號等），項目材料負責人每日應將驗收單存檔聯匯總后交由財務部門保管、入帳。

　第四條 項目地方材料用量超過 2 萬噸的，一律過秤計量；對一些無法過秤計量的項目，應以檢尺法計量，檢尺必須有逐車逐次檢尺的原始 （ 紀律 ）記錄，并應將車型、車號、司機、現場收料員和監尺員簽字一并記全，根據材料體積比重（最好會同試驗室現場測定比重），核算成重量計量，檢尺、檢重的誤差按行業有關規定控制在±2%。

　第五條 直接運送施工現場的大宗地方材料，根據過秤單或檢尺單，匯總成材料匯總單，經用料單位驗收核準其數量、質量無差錯，并在材料匯總單上簽字方可有效，匯總單上必須填寫施工樁號或現場直接開領料單。

　第六條 物資部門發現進場物資不符合工程質量要求時，應立即停止進料，還要查明原因，分清責任，并對相關責任人進行處罰。

　第四節 物資帳務設置 第一條 項目物資部和倉庫都要設立物資收、發、存分類明細帳。物資部設明細總帳，各倉庫設明細分帳，明細帳應根據有關統計規定《物資分類目錄》按類別、順序排列，總帳結余金額要與財務材料總帳帳面結余金額一致。

　第二條 出庫物資作帳時，必須以收發憑證為依據，做到帳面清晰、帳物相符、帳帳相符，盈虧有原因，損壞有報告，記帳有憑證，調整有依據。

　第三條 各種原始憑證、計量憑證、核算憑證、質量證明書等資料按管理程序準確及時傳遞和反饋，并裝訂成冊，妥善保管。

　第四條 建立單項工程供應消耗臺帳，在一個工號完成后，由項目經理組織計劃、施工、財務、物資部門對主要物資的使用進行核銷，分析節超原因，總結推廣節約經驗，制訂防止浪費的措施。

　第五節 物資保管 第一條 庫存物資和料場大宗地材應統籌安排，合理布局。分類存放，科學堆碼，及時記帳、設卡，定期盤點，主要物資要每月盤點一次，做到心中有數。

　第二條 保管員要對自己所管的物資全面負責，嚴格按物資質量性能保管、保養物資，確保倉庫、料場物資規格不亂，材質不混，數量準確，質量良好。

　第三條 如保管員因驗收把關不嚴，導致質量不合格物資入庫或因不盡職守，保管不善，造成物資短少，損失、丟失時，應由責任者按損失費的 20%賠償。

　第六節 物資發放 第一條 物資部門要嚴格按發料程序辦理發料手續。由領料部門填寫領料單，交主管領導批準后，方可辦理發料。

　第二條 凡領用主要材料及砼的領料單，一定要寫明施工隊和施工樁號，便于以后成本核算，沒有寫明的，一律不發料。

　第三條 凡規定有消耗定額的主要物資要限額領料，絕對不能超發。

　第四條 凡規定要交舊領新的物資，必須交回舊品，方可辦理領料，否則，保管員不予發料。

　第五條 常用小型工具、量具等，倉庫要建立使用者工具卡，根據規定的使用期限，按不同工種所配發的標準，一次性配發齊全，使用在規定期限內，因使用不當損壞（因工具質量問題除外）或因保管不善丟失，需要重新領用時，要根據規定使用期限折舊后計算現值價格，現值價格超過 50 元以上者，按現值的 20%賠償，使用者賠償后方可再次配發，并在使用者工具卡上重新登記。

　第六條 物（質）資部門每天都要統計發料單數量，并于當日將財務聯交給財務部門。

　第七節 周轉材料的采購管理

　第一條 項目購置非動力設備和加工通用鋼模板等周轉材料，單價 5000 元以上、總價 20000元以上的，應事先向公司總經理申報，經批準后，方可辦理有關采購手續；如未經公司同意，所發生的一切費用一律由責任人個人承擔。

　第二條 單價 5000 元以下總價 20000 元以下的周轉材料、專用特殊的鋼模板，原則上是項目自行解決，一次性攤銷辦理。

　第三條 經公司同意購置的加工通用鋼模板等周轉材料，由項目辦理驗收手續，帳轉公司（附驗收單），由公司按 60%向項目提取攤銷。

　第四條 項目完工后，公司所屬通用鋼模板等周轉材料，要進行清理、校正、涂油并妥善保管，通報公司，由公司決定調撥新項目。

　第八節 剩余庫存物資的處理 第一條 凡生產過程中廢棄的，有回收利用價值的物資，如廢舊鋼材，金屬材料邊角余料、舊木材、各種包裝物、舊機具及 （ 禁 ）緊固件、舊輪胎、舊配件、廢機油、散落水泥等，由物資保管員負責回收。

　第二條 回收物資要及時分類整理，有修復利用價值的小型機具要進行修復，修復品可按質論價核算修復成果（一般不超過新產品的 40%），并上報統計資料；無利用價值的可按廢品處理。

　第三條 項目竣工后，，要對庫存（ （ 庫）

　）配件、工具、用具（金額 100 元以上）等物資進行全面、徹底清查，并填制盤點移交表，盤點后實際庫存物資按購入原價 40%計價（其差額計入該項目成本），移交公司。

　第四條 施工機械、汽車、其他配套設備庫存配件、零件、備件，應隨其機械設備轉移。

　項目竣工后，其他長途運輸不合算的材料，項目部報公司同意后就地處理，對淘汰機型的配件和長期積壓的機械配件，按購入原值的 30-60%作價就地處理。收入沖減項目相應的材料費支出。

　第九節 項目主要物資管理流程 一、 土方運輸（謹對單車定量計價的土方運輸）

　1、 起點保管員處發放一張紅牌； 2、 終點收方員處收該紅牌同時發放一張綠牌； 3、 終點收方員當天與起點收方員核對車次總數，開具當日車次合計數三聯單，同時把第三聯當日交與材料會計。

　4、 材料會計和收方員（ （ 和 ）每月底對照單據雙人復核后統計匯總單，憑匯總單再執行公司付款程序。

　 發放紅牌 →

　收回紅牌發放綠牌 → 核實...

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