水庫除險加固規章制度

　目 錄 水庫除險加固工程部工作職責 ................................................... 2 水庫除險加固工程部工作人員廉政準則 ........................................... 3 水庫除險加固工程部工作人員行為規范 ........................................... 4 水庫除險加固工程部學習制度 ................................................... 5 水庫除險加固工程部考勤制度 ................................................... 6 水庫除險加固工程部建設管理制度 ............................................... 7 水庫除險加固項目工程部綜合組工作職責 ......................................... 9 水庫除險加固項目工程部工程技術組工作職責 .................................... 10 水庫除險加固項目工程部財務組工作職責 ........................................ 12 水庫除險加固工程部財務管理制度 .............................................. 13 水庫除險加固工程部財務報銷審批管理制度 ...................................... 17 水庫除險加固工程部會計崗位職責 .............................................. 20 水庫除險加固工程部出納崗位職責 .............................................. 21 水庫除險加固工程部內部牽制制度 .............................................. 22 水庫除險加固工程部稽核制度 .................................................. 23 水庫除險加固工程部會計檔案管理制度 .......................................... 24

　水庫除險加固工程部工作職責

　 一、按基本建設程序和省發改委批準的建設規模、內容、標準組織工程建設。

　二、負責組建現場管理機構并任免其主要行政及技術、財務負責人。

　三、負責辦理工程質量監督、工程報建和主體工程開工報告報批手續。

　四、負責與項目所在地鄉、村及有關部門協調解決好工程建設外部條件。

　五、依法對工程項目的設計、監理、施工和材料及設備等組織招標，并簽訂有關合同。

　六、組織編制、審核、上報項目年度建設計劃，落實年度工程建設資金，嚴格按照概算控制工程投資，用好、管好建設資金。

　七、負責監督檢查現場管理機構建設管理情況，包括投資、工期、質量、生產安全和工程建設責任制情況。

　八、負責組織制訂在建期間水庫度汛方案，并對在建工程安全度汛負責。

　九、負責組織編制竣工決算。

　十、負責按照有關驗收規程組織或參與驗收工作。

　十一、負責工程檔案資料的管理，包括對參建項目部所形成檔案資料的收集、整理、歸檔工作進行監督、檢查。

　X XX 水庫除險加固工程部工作人員廉政準則

　 一、不準在工程建設的公務活動中接受禮品、禮金和有價證券，不準到施工項目部、設備供應項目部、安裝項目部和其他工程建設有業務聯系的項目部報銷應由個人交付的各種費用。不準隨便接受以上這些項目部和個人的宴請。

　二、不準用公費旅游或參與高消費的娛樂活動。不準利用職便暗示或要求與工程建設有業務來往的企業和項目部邀請出訪，如確屬工作需要，應經工程部集體討論并按有關程序報批，費用由本項目部負責。

　三、不準利用支付工程款項和發放資金等權力，索賄受賄，敲詐勒索。不準以虛報、謊報工程量等手段為個人或施工項目部牟取非法利益。

　四、不準插手為工程隊介紹基建工程，基建工程的發包要按規定的程序辦理，任何人都不準擅自決定發包工程項目。

　五、不準利用物資設備采購和工程建設之機進行個人經商、從事有償的中介活動或收受回扣，更不準插手工程建設所需物資的采購和從事物資經營活動。

　六、不準借用公款逾期不還，不準以個人名義存儲公款。不準擅自侵占、轉讓、轉賣公有財物，禁止利用采購、管理和使用公有財物之便假公濟私、化公為私。

　X XX 水庫除險加固工程部工作人員行為規范

　 一、要嚴格遵守黨紀國法和工程部制定的各項規章制度，不做任何違法違紀的事。

　二、要服從安排，認真做好本職工作，對工程部分配的其他工作也要盡職盡責，不得推諉或馬虎了事。

　三、要團結協作，誠實相處，工作中多溝通、多商量，相互配合，協調統一，不做不利于團結的事，不講不利于團結的話。

　四、要堅持民主集中制，實行會議議事制度，對決定的事項，實行分工負責制，各司其職，各負其責。

　五、要實行公開、公平、公正的辦事制度，工作中要增加透明度，自覺接受各方面的監督。

　六、要積極主動地為施工項目部和當地群眾提供安全、高效的服務，對他們提出的要求和建議，在職權范圍內能夠處理的要立即處理，一時難以辦到或無法辦到的，要耐心說服，以理服人。

　七、要厲行節約，勤儉辦事，從一點一滴做起，把整個建設開支安排得井井有條，取用有度，最大限度地控制非生產性支出。

　八、要愛護公共設施，愛護公有財物，對公有財物切實做到借有據、用有效、借有還，確保公共設施的完整和公有財物的安全。

　九、要樹立安全第一的觀念，加強防范，消除不安定和不安全因素，做好駐地安全和施工安全，共同維護治安秩序和施工環境。

　十、要尊重群眾意見，愛護群眾利益，時時處處為群眾利益著想，想群眾之所想，幫群眾之所需，杜絕隨意踐踏、侵害群眾利益的行為。

　X XX 水庫除險加固工程部學習制度

　 為提高項目工程部人員的政治思想覺悟和業務知識，特制訂如下學習制度。

　一、學習內容 重點學習時事政治、黨風黨紀、法律法規和工程建設中質量、安全管理方面的有關規定等。

　二、學習方法和時間 根據工程建設的實際，采取集中學習與個人自學相結合的方法。原則上每星期五下午為學習時間。

　三、要求 1、學習由綜合組負責組織實施，并做好學習記錄和人員簽到。參加學習應做好學習筆記。

　2、由綜合組負責學習時間、學習內容的安排。學習時間有變動時，應及時通知。

　3、學習中要聯系思想和工程建設實際，注重學習效果，不斷增強工作事業心、政治責任感和遵紀守法觀念，樹立質量安全意識，確保工程建設的順利進行。

　X XX 水庫除險加固工程部考勤制度

　 為使工程建設正常有序進行，加快工程建設步伐，確保工程質量和安全，提高工作效率，特制訂本制度。

　一、全體工作人員必須堅守崗位，認真做好本職工作，不得擅離職守。上班時間不得辦私事，不得在辦公場所或其它場所打牌，一經發現，視作曠工處理。

　二、工作人員因故不能上班必須請假，請假需由本人填寫請假單，送工程部經理審批后交辦公室考勤登記，回部后應及時銷假。

　三、無特殊情況要求出滿勤，每月出勤達 22 天以上者（含 22天）可享受法定假日加班補貼，因公出差人員除按規定享受出差補貼外，還可享受工地補貼。

　四、加強設備和原材料保衛工作，確保財產安全。工程部要實行值日（值班）制和夜間巡邏制，協助保衛人員做好安全保衛工作，夜間巡邏人員享受夜班補貼。

　五、考勤登記管理工作由綜合組負責，財務組憑綜合組填制或審核的考勤登記情況發放相關補貼。

　X XX 水庫除險加固工程部建設管理制度

　 為使工程建設保質、保量按期竣工，早創效益，特制訂如下管理制度：

　一、圖件管理和執行 接到設計圖件，先經工程監理部審查，由監理部分發圖件，根據設計圖紙，由施工項目部負責放樣、實施；監理部、工程技術組對其抽檢，落實各部尺寸、結構是否符合設計要求，并執行有關規程規范逐項落實。

　二、工程變更 1、圖件與實地之間、圖件與圖件之間需變更的，由工程技術組報設計部門進行變更，接到設計變更審批后實施，未經審批不得隨意變更。

　2、施工項目部提出的變更，經監理審查認為合理的，由工程部報設計部門，并經審批項目部審批后，方可執行變更。否則，一律無效。

　三、質量及安全管理 1、本部應自始至終嚴格把好質量關，健全質量檢查體系，并申請具有政府職能的質量監督部門進行質量監督。

　具體做法：由施工生產項目部的質量保證體系進行“三檢”制度的落實，再由監理部、工程部的檢查體系進行質檢，在認可合格以后，再進行下道工序的施工。單元工程由施工項目部填報，經監理工程師審定評定。分部工程以上的，由監理部組織業主、質量監督人員及有

　關專家進行評定。

　2、嚴格執行《安全生產法》，工程部與各標段簽訂安全生產協議，根據協議內容，進行定期或不定期的安全檢查，采取評分制，執行獎罰制度。

　四、工程驗收 根據國家水利水電建設工程驗收規程 SL223-1999 內容標準要求和國家現行制度，實行工程業主負責制，對工程的階段驗收、竣工驗收，由工程部報請主管部門或請對口專家進行。

　五、工程款支付 工程款完成按月報進行支付。其工程量依據設計圖紙及變更增減簽證，由各施工項目部申報，標段監理工程師審查，總監簽批后由工程技術組各項目負責人復查，報財務、項目法人簽批。

　六、其它零星工程管理 經工程部決定的主體外工程，由于監理未承擔此項業務，必須由工程技術組具體執行監管。隱蔽工程、設計變更等參照主體工程程序執行。其驗收時，由綜合組、財務組、工程技術組、施工項目部進行聯合驗收，并作驗收紀要，方能生效。數額較大的，由工程部委托工程審核所審查后，進行結算付款。

　X XX 水庫除險加固項目工程部綜合組工作職責

　 一、綜合組人員必須認真學習黨的方針政策和業務知識，嚴格執行各項規章制度，勤政廉政，團結協作，做好上傳下達，開展調查研究，當好領導的參謀和助手。

　二、協調好組室之間和部門之間的關系，了解組室工作情況，全面掌握工程進展，及時報送有關信息。

　三、做好后勤服務和保障工作，熱情接待上級和部門來人，以及群眾來信來訪。

　四、負責工程部全體工作人員的考勤考核工作。

　五、認真做好文書檔案工作。按文秘工作程序做到：收發文有登記，不錯不漏，保持檔案完整；發文有審查審簽，傳閱文件應及時，借用文件有簽字。經濟合同必須由綜合組先登記，后交財務組保管。

　六、負責工程部各種會議的組織和記錄，重要會議應形成《紀要》。

　七、配合財務組從嚴控制非生產性支出，做到接待有標準，購物有審批，出差有審核，嚴禁鋪張浪費行為的發生。

　X XX 水庫除險加固項目工程部工程技術組工作職責

　 1、貫徹執行工程部有關決議、決定和規章制度，嚴格執行設計項目部的設計文件，與監理項目部協同工作。

　2、認真貫徹國家有關基本建設的政策、法令、規定、要求，嚴格執行基本建設程序和工程施工規范。

　3、嚴格執行與各施工項目部簽訂的合同條款及補充協議等。

　4、組織落實工程所需材料設備等建設物資。

　5、檢查工程質量，做好簽證工作。

　6、了解和督促施工進度。

　7、協同監理辦理、參與各標或單項工程交工驗收的初驗預驗工作，參加質量評定。

　8、填寫施工日記，收集整理圖紙文件資料，做好歸檔準備工作。及時反饋工程形象進度，發現問題及時匯報。

　9、加強廉政建設，樹立良好施工形象。

　X XX 水庫除險加固項目工程部財務組工作職責

　 1、貫徹執行黨和國家的有關方針、政策，嚴肅財經紀律，健全工程部財務制度。

　2、根據工程總進度計劃，會同工程技術組、監理項目部編制分年度投資計劃；根據年度投資計劃編制季度與月份計劃；審查施工項目部報送的年、季、月度計劃。

　3、編制工程項目執行預算，審核施工項目部報送工程項目概算、決算造價。

　4、會同工程技術組審核施工項目部完成的當月工程量，并及時撥付工程款項。

　5、根據基建投資計劃和工程實際需要，負責組織各項資金來源并及時到位。

　6、嚴格審核各項經費開支。

　7、參與工程建設各項合同的談判、簽訂、變更、索賠等工作。

　8、負責工程部固定資產的登記和管理。

　9、負責材料物資的登記、領用和核算等工作。

　10、負責編制月、季、年度基建會計報表和財務收支報表。

　11、配合水利、財政、審計、金融等部門做好工程建設審計工作。

　X XX 水庫除險加固工程部財務管理制度

　 第一條

　為加強工程建設的財務管理，健全財務制度，嚴肅財經紀律，提高資金使用效益，根據《會計法》和《基建財務管理的若干規定》，結合工程建設的實際情況，特制定本規定。

　第二條

　工程部一切財務支出實行集體領導下層層把關后由工程部經理“一支筆”審批的制度。有關人員必須堅持原則，嚴格把關，認真執行。

　第三條 工程款項的撥付，嚴格按以下程序辦理：

　1、施工項目部月份終了五天內向監理部提供上月工程進度報表和撥付資金的申請；監理部應對工程進度報表進行嚴格的審核，并由責任工程師和總監理工程師分別簽署意見。

　2、工程技術組對工程進度和質量情況進行嚴格的復核和驗收，由施工技術人員和工程技術組長嚴格把關并分別簽署意見。

　3、財務組根據施工合同（協議）進行再次審核，會計編制工程款項支付表，按規定扣除合同預付款、預借工程款、質保金、保留金、稅收等，計算出實付工程款，財務組長簽署意見。

　4、技術負責人審核，工程部經理審批后撥付工程款項。

　第四條 設備及安裝款的撥付按第三條的程序辦理。

　第五條 工程項目的驗收、結算制度。

　1、工程質量、數量驗收。驗收工程項目必須經工程部領導批準后，由施工技術人員、質檢人員、綜合組和財務組人員共同驗收，形成書面紀要及結論。工程質量、數量驗收單要有參加驗收人員簽名。

　2、工程價款結算。由施工項目部根據工程驗收的數量和質量驗收單編制工程價款結算單，經驗收人員和有權部門（財政或其委托的中介機構）審核，財務組長簽署意見，技術負責人審核，工程部經理審批后憑建安發票辦理結算手續。

　第六條

　材料物資的采購、驗收、領用和保管制度。

　1、材料物資的采購：根據工程進度和實際需要由工程技術組提出申請，工程部經理審批后由綜合組負責采購，財務組安排借款。采購人員對物資采購應貨比三家，保質保量，價格合理。

　2、材料物資的驗收：對到貨的材料物資，經保管人員、技術人員檢查驗收后入庫，保管人員要逐項填寫材料物資驗收入庫單，并做好材料物資的臺帳登記工作。

　3、材料物資的領用：由需要部門或施工項目部提出申請，經工程部經理審批后，由會計填寫發料單，保管人員憑發料單發料。

　4、材料物資的保管：驗收入庫的材料物資，保管人員應分門別類，按規格品種登記臺帳，日清月結，做到帳物相符；每月終了，應根據臺帳余額，填制材料物資月份結算報表，報送財務組核對，做到帳帳相符。年度終了，應對倉庫材料、物資進行實地盤點，對盤盈盤虧要認真分析原因，填制材料物資盤盈盤虧報告表，經工程部領導集體研究后作出處理決定，保管人員不得擅自處理盤盈盤虧。

　第七條

　材料采購按以下程序辦理付款手續：

　1、綜合組必須憑材料物資入庫單、隨貨同行發貨單，取得正式發票并由全體采購人員簽字（鋼材、水泥必須附各標段領用憑證）。

　2、財務組長對材料采購各項憑證進行審核，并簽署意見。

　3、工程部經理審批后付款。

　第八條

　 厲行節約、加強管理，嚴格控制非生產性開支。

　1、工程部工作人員因公出差，應填寫出差審批單，經工程部經理同意后方可外出。差旅費開支按漳平市有關規定執行。

　2、對上級領導和外來人員的接待，由綜合組按有關規定統一掌握和安排。工地食堂就餐憑綜合組通知的人數、標準安排，陪客人員按對口的原則由綜合組指定；工地食堂以外就餐，應先請示綜合組同意后方可進行。

　3、購置辦公用品、家具、用具等低值易耗品，由綜合組提出計劃后購買；開支數額較大的需經工程部集體研究決定；凡屬控購商品必須辦理審批手續。購買的辦公用品、家具用品等，需經保管人員驗收，財務人員記帳，由綜合組辦理領用、登記、分發手續。

　4、購置固定資產必須經工程部集體研究決定，并報有關部門批準。會計人員應嚴格按規定進行賬務處理，并設置固定資產賬簿，分門別類進行登記，防止固定資產流失。

　5、嚴格考勤制度，嚴格按財政部門批準的各項補貼標準和綜合組登記、審定的出勤情況發放補貼。

　6、工程部人員在對外、對上聯系工作所需開支，應事前經工程部集體研究或請示工程部經理。開支的一切費用須具備合法有效的原始憑證，并由二人以上簽署證明。

　7、以上 1-6 項經費開支必須提供合法有效的原始憑證，并須由經辦人簽字，綜合組審定，會計審核，呈工程部經理審批后報銷。

　第九條

　工程部使用的各種票證、票據由財務組統一印制、管理，

　財務組應嚴格票證、票據的登記、領用、核銷手續。

　第十條

　工程部成立財務監督小組，工程部的財務情況定期向監督小組報告，并自覺接受財政、審計、金融等部門的監督檢查。

　X XX 水庫除險加固工程部財務報銷審批管理制度

　 第一條

　為加強財務收支管理,規范財務報銷審批手續,嚴肅財經紀律,制止開具虛假發票公款報銷行為,根據《中華人民共和國會計法》和財政部《會計基礎工作規范》等規定，制定本管理制度。

　 第二條

　項目部召開各種會議應事先編制《會議費預算表》，經主管經費部門審核后，按現行規定審批程序報批。報銷會議費支出應附會議通知文件、人員簽到單、會議費預算審批表、會議費結算清單和會議費的發票，凡超出審批標準的會議費，不得報銷。培訓費報銷參照執行。

　第三條

　公務接待經辦人員應事先按照《公務接待審批單》（格式附后）的內容和要求，一次一單認真填寫，并報項目部領導審批。經辦人員報銷接待費支出時應附正式發票和《公務接待審批單》，以及各項接待費用結算清單，凡超出審批標準的接待費，不得報銷。公務接待費每半年由本項目部監察、審計部門予以復核、抽查，每年度隨同決算報表報送有關部門。

　第四條

　購買各種辦公用品，必須附按發票規定的品名、項目部、數量、單價、金額等內容開具發票。屬于固定資產范圍的要辦理固定資產登記手續，屬于政府采購的物品必需實行政府采購。實物購入后，要按照規定辦理驗收手續，需要入庫的實物必須填寫入庫驗收單。

　第五條

　出差人員的差旅費報銷，凡沒有附住宿發票的不得報銷伙食費和交通費補貼（當日來回往返除外）；外出學習、培訓等報銷必須附主辦項目部通知文件。并經項目部負責人審批；各類旅行社開

　具的發票不得作為學習、培訓、考察、調研等活動的報銷憑據。

　第六條

　機動車維修應事先編制審批單，經車輛管理部門審核后，報項目部領導審批。報銷車輛維修費支出應附修理廠家的正式發票和機動車維修審批單，以及修理廠家的維修明細結算清單。要建立車輛損耗油耗記錄，實行車輛統一保險制度。

　第七條

　修繕項目管理必須按有關規定執行。所有修繕項目（包括零星修繕費）應編制預算、按照有關規定確定施工方，并簽定施工合同。工程進度款的支付，必須憑合同正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務決算，按管理權限報有關部門審批。

　第八條

　工作人員因公務需要借用公款時，應由借款人按規定填制三聯式借款單（參考格式附后），由項目部負責人（或指定審批人）審批后，項目部財務部門方可辦理借款手續。公務結束后應及時辦理借款核銷手續，公務結束后三個月內未辦理借款核銷手續的按挪用公款論處。項目部工作人員因公借款憑據必須附在記帳憑證后，收回借款時應當另開收據或退還借款憑據副本，不得退還原借款單。

　第九條

　凡開具和取得的發票，必須按發票管理規定的品名、項目部、數量、金額及內容等據實填寫，字跡要清楚，不得涂改、挖補；凡從外項目部取得的發票及原始憑證，必須蓋有填制項目部財務印章或發票專用章；自制零星費用開支原始憑證必須由領款人、經辦人和項目部負責人簽字，禁止白條報支有關費用。

　第十條

　費用報銷時，應按規定附上有關審批單和費用結算清單。發票必須由經辦人、證明人、審核人及領導簽字。購買需要入庫的實物發票，必須填寫入庫驗收單，由倉庫保管人員驗收并簽字后方

　可報銷。

　第十一條

　項目部負責人要模范遵守財經紀律，支持財會人員依法履行職責。項目部會計機購及財會人員要認真履行職責，對費用報銷原始憑證進行逐一審核，對不符合規定的報銷憑證或附件不全的不予報銷。

　第十二條

　財政、審計等部門應當依照有關法律、行政法規規定的職責，對項目部財務報銷手續完整性、發票真實性實施監督檢查。

　第十三條

　違反本規定，依照《中華人民共和國會計法》和中共福建省紀委、福建省監察廳《關于對開具虛假發票公款報銷行為黨紀政紀處分的暫行規定》等有關規定，追究有關責任人和當事人的責任。偽造、變造虛假發票，貪污公款構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　X XX 水庫除險加固工程部 會計崗位職責

　 1．嚴格執行《會計法》及國家財經法規和財經紀律，搞好會計核算，嚴格執行各項經費開支標準，控制預算定額。

　 2．負責項目部往來的一切手續，認真審核會計原始憑證是否符合規定，按時、準確、完整編報各種會計報表，做到賬表相符，上報及時。

　 3．按記賬規則記賬、算賬，數字真實，憑證完整，折疊整齊，裝訂牢固，日清月結，報賬及時，做到賬賬、賬證、賬物相符。

　 4．嚴格執行財務計劃，預算開支標準和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金，對不符合財務制度的開支，有權拒絕辦理。

　 5．定期檢查，分析財務計劃，檢查預算執行情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金的使用效果，及時向領導提出建議，協助領導管好財，用好財。

　 6．按時清理債權債務，“應收”、“應付”要經常清理，及時處理，嚴格避免和控制呆賬。

　 7．負責各類工資、補貼等一切現金發放的造表工作。

　 8．負責裝訂會計憑證，妥善保管好會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。

　 9．完成領導交辦的其它工作。

　X XX 水庫除險加固工程部 出納崗位職責

　1．負責項目部財務的現金管理、收付、存取及有關的結算工作，嚴格遵守《現金管理暫行條例》，收入的現金應于當日（最晚次日）送存銀行，不得透支。

　 2．負責保管好庫存現金（按規定限額）、有價證券及支票的管理，不得以“白條”抵充庫存現金，不得簽發空頭支票。

　 3．負責日常的收付及報銷工作，嚴格審核原始憑證，對不符合規定的憑證及開支有權拒絕受理，做到收款有收據，付款有憑據。

　 4．負責登記現金日記賬、銀行日記賬，已辦理完的收、付款憑證按序、時逐筆登記，做到日清月結，帳款相符。

　 5．負責銀行送款、結算及銀行有關業務往來工作，月末銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，月末編制“銀行存款余額調節表”。

　 6．負責催款、追款、收款工作。

　 7．負責工資、交通費、補貼等發放工作。

　 8．嚴格按規定管理收據，合理使用，要求收據填寫清楚，數字、文字正確，印章齊全。

　 9．每月應與會計核對賬目一次，做到賬賬相符，避免差錯。

　 10．完成領導交辦的其它工作。

　X XX 水庫除險加固工程部 內部牽 制制度

　1．機構崗位分離。會計、出納、保管崗位實行分離，不得互兼，各自按崗位職責依法進行會計核算與會計監督。

　 2．賬、錢分離。會計管賬 ，出納管錢，銀行存款和現金收付業務由出納辦理，填制會計憑證由會計人員辦理，出納人員不得兼稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

　 3．帳、物分離。財產物資的增減以及支出、入庫手續由保管人員負責辦理，及時填制出、入庫單，并登記保管帳及三級明細帳，每季末與財務人員二級明細帳核對相符，每年盤點一次，做到帳帳、帳物相符。

　 4．票、章分管。會計管理財務專用章，出納管理支票，嚴禁將印章交給他人保管，遇休假等特殊情況要辦理交章手續。

　 5．每項經濟業務的處理程序必須由兩人及兩人以上人員辦理，不得有一人辦理貨幣資金業務的全過程。購買物品時，應由需購處室提出申請，項目部領導同意后，經會計人員審核，領導批準后方可領取支票，購買的物品必須由采購人員到庫房辦理入庫手續，由保管人員驗收入庫，會計人員審核后，出納人員方可結算。

　X XX 水庫除險加固工程部 稽核制度

　1．稽核工作由財務組組長兼任，在項目部負責人的直接領導下，負責對本項目部各項收支定期進行審查，對會計憑證、會計帳薄及會計報表等其他會計資料進行審核監督，平時隨時可以進行稽核。

　2．稽核人員應嚴格按照《會計法》、《會計基礎工作規范》及有關財務制度的規定，對一切經濟事項要逐筆審核，對不符合規定的收支提出意見，并向領導匯報，采取措施，進行處理。

　3．按照有關規定要求，審查各項計劃指標的計算是否正確，是否切實可行，發現問題要及時提出修改意見和建議。

　4．復核會計憑證是否合法，內容是否真實，手續是否完備，數字是否正確，對于記賬憑證還要復核其記賬分錄是否符合會計制度規定，對賬薄記錄要進行抽查，是否符合記賬要求，復核各種會計報表是否符合制度規定的編制要求，發現問題和差錯應及時通知有關人員，查明原因并及時更正處理。

　5．稽核人員要依法對會計資料進行審核和監督，并對審核簽署的憑證，賬薄和報表負責。

　6．稽核人員應定期或不定期向項目部辦公會議提交稽核情況報告。

　7．稽核人員要堅持原則，秉公辦事，否則追究稽核人員責任。

　X XX 水庫除險加固工程部 會計檔案管理制度

　1．會計憑證、會計賬簿 、會計報表、會計核算資料是記錄和反映經濟業務的重要歷史資料和證據，必須按期收集、審查、核對、整理、立卷、歸檔。

　2．每月經濟業務結束后，將會計憑證裝訂成冊，加具封面，立卷歸檔，年度終了將會計賬簿、會計報表、財務決算等有關會計核算資料完整、齊全的裝訂成冊，加具封面，立卷宗歸檔。

　 3．會計檔案在項目部財務組保管，工程完工后移交項目管理單位保管，移交時應由財務處編制清冊，填寫清單移交。

　 4．會計檔案要嚴格執行安全和保密制度，進行科學管理，嚴防損壞、遺失，應做到“四防”：防火、防潮、防水、防蛀。

　 5．會計檔案原則上不外借，項目部財務組內部因工作需要進行查閱，需經檔案管理人員的同意、領導批準；外部查閱必須持項目部介紹信，經領導批準后，方可辦理查閱手續。未經允許，不得接待查閱，未經領導批準，不得提供復印。

　6．會計檔案保管期滿要清點造冊，由檔案管理人員提出銷毀意見，會同財務人員共同鑒定，嚴格審查，報經上級主管部門批準后方可銷毀，銷毀時由財務人員、檔案管理人員共同派人鑒銷，并在銷毀清冊上簽名蓋章。

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