職責，漢語詞語，拼音是zhí zé，意思是職務上應盡的責任， 以下是為大家整理的關于跟蹤審計單位職責3篇 , 供大家參考選擇。

跟蹤審計單位職責3篇

跟蹤審計單位職責篇1

審 計 工 作 方 案

一、審計總體思路及目的

通過對工程建設項目全過程跟蹤審計，對工程建設項目經濟活動的真實性、合法性、合規性、完整性及效益性進行審核、審計監督及提出審計服務咨詢意見和建議；核實工程實際造價，達到控制建設成本、規范基建程序、提高基本建設資金使用效益、節約投入資金的目的；并為今后的投資決策和建設項目管理提供經驗。

二、項目組織機構及專業人員配置

本項目擬由主管合伙人朱清牽頭，三個評審小組組成，每小組配備項目負責人1名，項目經理3人和項目小組其他成員若干。根據項目工作需要，可隨時增派項目人員。擬派人員及分工如下：

1、朱清 主管合伙人

全面負責項目的組織協調管理工作，指導、審定審計總體方案，審計報告進行最終復核，簽署正式審計報告；

2、項目負責人：劉艷容、許建國、閆貞

負責各審核組現場工作組織實施和人員協調；及時處理解決本組審核工作中遇到的各類問題，并提供必要的技術支持；組織會議討論項目審核過程中所遇到的問題，并協調各方面技術資源解決問題；定期就審核情況向委托單位溝通匯報；對審核結論進行二級復核，并就審核結果中風險因素向主管合伙人匯報請示；組織會議總結審核工作經驗，并要求審核組內相關人員將審核成果及檔案存檔。3、項目經理：張亞瑞 馮水鑫 康健 陳大武 向國斌

負責協助項目負責人主持現場審核工作，并及時響應委托單位要求并與之溝通；負責項目組內審核工作的具體組織實施，包括制定工程審核具體實施方案；對審核結果進行一級復核，并就審核結果中風險因素向組長匯報；全面復核組內其他小組成員的審核結果，并承擔一部分具體審核工作；出具工程算審核報告及管理建議書；與被審核單位交換意見，根據被審核單位合理的意見修改審核報告，協同審核組長簽署正式審核報告；全程負責審核日常工作的管理，并監督審核小組的現場工作按時按質完成。

4、項目組成員：李子浪、車青、饒思朝、王責剛、紀楊

除項目負責人外，在具體項目的執行過程中，我們將根據項目需要和不同業務情況配備足夠數量和專業的項目人員，并承諾，將確保上述人員根據招標人的業務情況隨時提供相關服務。

（附：人員結構框圖）

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三、審計工作內容

3.1設計階段

（1）審計設計招標文件和設計合同中商務條款的合理合法合規性；

（2）對整體設計概算進行審計并出具審計意見，協助業主和設計單位合理確定投資規模，

a．審查概算編制依據是否充分、合法、適用，編制的標準及取費是否按照國家規定進行；

b．審查概算編制是否按規定的深度進行，取費項目是否完整；

c．審查概算內容是夠完整、合理。

（3）審計前期費用的合法、合規性，并出具相關審計意見；

（4）參與業主單位組織的施工圖紙會審，提供相關合理化建議；

（5）就與工程造價有關的問題向業主或建設單位提供咨詢意見。

3.2. 施工招投標及施工合同簽訂階段

（1）審核工程各專業、各標段招標資格預審文件、招標文件的商務條款是否合法、合規；結合各標段工程內容的實際情況，對招標文件和施工合同中有關工程造價方面的相關條款提供合理化建議；協助委托方對評標辦法是否合理，是否涵蓋了業績、信譽、工期、施工能力（裝備、技術、方案、管理、安全）、質量標準等關鍵內容進行審查，提供合理化建議；

（2）審核工程各標段招標文件中工程量清單編制的合理性、準確性；

（3）審核各標段招標控制價，協助業主和招標代理公司合理確定招標控制價；

（4）對工程招標標段劃分及各標段間臨界點設置的合理性提供合理化建議，協助委托方優化施工組織管理，盡量避免工程招標缺漏項造成的各類風險；

（5）對招標文件中暫估價及暫估項設定的合理及必要性提供合理化建議；

(6) 鑒證招投標過程: 項目招投標審計的重點是招投標的合法性、合規性和真實性，審計的內容包括：a.審查招投標程序。看是否履行了招投標主管部門規定的審批程序并辦理了相關手續，是否按順序依次進行；b.審查招標申請資料。看是否存在化整為零、肢解項目和逃避招標的情況；c.審查招標方式。看是否按相關規定要求進行公開或邀請招標；d.審查招標文件。看招標文件中項目的基本信息及相關要求是否完整真實，評標辦法是否帶有傾向性，是否存在惡意抬高或壓低投標人資格標準的規定；e.審查標底。看標底審查編制單位或人員是否具備相應的資質，編制依據是否規范、充分，是否經過相關審核；f.審查中標人資格。看中標人是否具備相應的資質，是否具備承擔相應工作的能力和條件；g.審查投標書。看投標書是否與投標文件要求一致，內容是否完整，投標書是否按招標文件指定地點如期送達；h.審查開標工作。看開標過程是否合規，有無壓低或哄抬價格、串通投標行為，查看招標工作記錄文件，審查其真實性；i.審查評標情況。看評標程序、評標辦法、評標計分、中標候選人推薦，現場組織等是否合規；g.審查定標過程。看定標過程是否按照規定進行，是否擇優選取，評委記錄是否完整真實；k.審查評標人委員會的選聘是否規范。

（7）根據委托人要求配合委托人作好清標工作，為避免惡性競爭可能造成的履約風險及糾紛，應對不平衡報價中的異常低報價或高報價進行嚴格的評審，防止投標單位圍標抬價或低價惡性競爭，協助業主在保證施工質量的前提下選擇合理優價的中標單位。

（8）特殊情況下，列席項目建設相關合同的談判會議；

（9）審核擬簽施工合同中的商務條款是否合法、合規、恰當；

（10）提供與工程造價有關的其他咨詢服務事項。

3.3. 工程施工階段

(1) 施工階段是項目建設過程中持續時間最長、造價咨詢管理內容最多最復雜的階段，也是工程造價控制的主要階段。正確認定變更、控制變更費用既是本階段的工作重點，也是全過程管理的難點。

(2) 在本階段，我司將對工程造價的管理工作有工程款使用計劃的編制、工程進度款的審核與確定、工程變更價款的審核與確定、工程索賠費用的審核與確定、甲供（或甲控）材料及設備的采購招標、審核或管理等。本階段造價咨詢工作的成果文件是指工程款使用計劃以及工程合同管理中的工程進度款審批意見、工程變更價款審批意見、工程索賠費用的審批意見、工程現場踏勘測量偏差的調整、甲供（或甲控）材料及設備的采購文件的審核意見等。

(3)本階段造價控制的主要措施包括合同措施，設定審批程序和權限，對重大事項實行聯席會審，注重過程控制，講究證據；處理變更事項時要現場實地踏勘，實事求是審查變更項目的施工方案，以提高施工簽證的準確性、合理性；平時注意積累相關資料，在條件具備時協助業主提出反索賠等。

(4)施工階段主要是通過以下具體措施控制項目造價：

①工程款使用計劃的審核。造價工程師將招標人的總體工程進度計劃安排，結合具體的施工組織設計，審核工程款使用計劃，為招標人組織工程資金、控制資金投入的強度提出有價值的意見和建議。

②工程進度款的審核與確定。造價工程師要首先檢查工程承包單位和監理單位是否做了工程款支付申請和審查工作，工程款支付申請和支付證書所使用的表格是否符合相應規定；再按合同的約定，對按圖施工且質量經監理工程師驗收合格的分項工程進行計量審核，然后提出付款建議。對工程進度和付款條件的對比可用贏得值的方法進行圖表分析。

③工程變更價款的審核與確定。造價工程師首先檢查工程變更提出單位和監理單位、設計單位、業主是否達成了一致意見，并形成了工程變更單，然后對變更工程項目的現場計量進行核實，按規范對變更增減工程費用的計價匯總進行審核，嚴格控制承包單位的變更洽商、材料代換、現場簽證、額外用工、各種預算外費用，最后出具審查意見。

造價工程師審核變更設計、現場簽證等所發生的費用，將根據情況相應地調整造價控制目標，并向業主提供動態分析報告。

處理工程變更，建設單位、監理單位、造價咨詢單位必須按照事先設定的管理流程規范操作，密切配合。造價咨詢服務人員將著重審核變更工程的數量、變更單價的調整與適用，為業主審核工程變更提供可靠的依據。

④工程索賠的審核與確定。在項目建設過程中，施工索賠現象發生比較頻繁，而合理確定索賠項目和費用是工程造價咨詢服務重點和難點之一。當索賠事件發生后，造價工程師將檢查工程承包單位和監理單位是否做了索賠的申請和審查工作，核實施工方提出的索賠證據是否確鑿充分、責任是否清晰、是否符合時效、索賠金額的計算是否合理等，然后出具審查意見。對索賠的審查意見將采用規定的格式提出。

由于施工承包單位的原因造成業主的額外損失，我司將協助業主向施工承包單位提出反索賠，并及時、公正地與施工承包單位協商，促使承包單位及時作出答復。

(5)施工階段項目工程造價管理中甲供（或甲控）材料及設備的采購招標, 其工作方法和管理參照施工招標執行。

對甲供（或甲控）材料及設備采購招標中各環節的審查，應采用規定的流程和格式，嚴格執行。造價工程師提供材料（設備）詢價（定價）服務，也將采用應符合規定的格式。

(6)施工階段對施工項目綜合單價的管理，將執行合同中約定的調整條款，審核施工承包單位提出的變更、增加等調整綜合單價的申請時，將按規定的格式出具審核意見。

(7)通過現場跟蹤，對施工措施費（如護欄、模板、臨時工程等）進行監管。

在實施具體全程跟蹤審計監督時，造價咨詢項目部將按照“跟蹤審計、分期報告、迅速反饋、及時糾正”的原則，針對發現的問題，定期或不定期地提出意見和建議，并出具書面分期報告。

3.4. 工程竣工結算階段

(1)本階段審計工作主要對前期過程的審計進行全面的符合性審核，審核工程竣工結算報告，對項目進行經濟評審分析。

(2)竣工結算階段工程造價控制的階段性工作成果文件是指建設工程竣工結算審核報告。

(3)竣工結算階段工程造價管理的主要工作是通過審查工程竣工結算確定建設單位要支付給施工承包單位的工程最終總價款；依約編制建設工程竣工決算確定工程項目總造價（總投資）。

(4)項目竣工后，造價工程師將積極協助建設單位召開工程決算編制專題工作會議，就工程竣工結算問題進行詳細布置，要求施工單位在規定的時間內編報工程結算書。我們在收到建設單位移送的工程結算審核資料后，及時安排分階段竣工的分部、分項工程結算審核，出具各單項工程結算造價審核意見，并完備電子文檔，做好統計匯總。所有項目全部竣工并完成工程結算造價審核工作后，綜合出具完整的建設項目工程結算造價審核報告，整理文本文檔和電子文檔，系統科學的進行立卷歸檔備查。

(5)工程結算審核的主要措施和步驟

①按照結算審核要求收集相關資料。

②核對工程量計算是否準確，有無多算、錯算；單價的套用、換算、補充是否合理，各項取費、調差、結算方法是否符合合同的約定；隱蔽驗收記錄與變更簽證手續是否完整；核對合同條款，合同內容是否全部完成，優惠條款是否全部落實。

③執行內部控制三級復核程序，糾正各種計算誤差。

④就初步工程結算造價審計結果，與各施工單位核對，并就存在歧異的問題進行溝通和核實，取得施工單位簽字確認。

⑤編制工程結算造價審核初步結果匯總表及審核編制說明，送交業主審查，并聽取有關方面意見。

⑥根據各相關方面的意見，進行綜合分析研究，采納合理意見并作出適當調整，出具規范、公正、全面的工程結算造價審核報告書；為建設單位辦理項目竣工財務決算提供依據。

3.5概算執行審計階段：

（1）審查概算是否存在超估算、施工圖預算超概算、決算超預算的問題；

（2）審查概算調整是否經過論證，是否經過政府主管部門審批；

（3）審查工程設備物資采購、核算、管理等。

四、審計工作方式

根據工程進度情況和項目實施單位要求，采用現場審計與送達審計相結合的審計方式，委派相關專業人員提供駐場服務，專人聯系協調工作,參加建設、監理和施工單位召開的與工程造價有關的工作例會，對于送審的建設項目估算、概算、預算及結算文件、項目合同和招標文件等及時出具審核報告或審核（計）工作底稿,專人領取送審資料,專人傳送審查結論報告；對于審計中發現的違反國家、行業、地方法律、法規規定及公司規章制度等問題，及時提出審計監督意見；對于雖未違反國家、行業、地方法律、法規規定及公司規章制度但存在不合理之處和需要改進的工作和文件內容，提出審計監督服務咨詢的建議，供決策時參考。在全過程跟蹤審計過程中，我們會定期向委托方及其下屬機構報告工作，按月上報審計工作簡報，并建立審計工作日志，設置相關的審計統計臺賬。

五、審計工作流程

1、進行項目投標及中標后的前期接洽。

2、經理負責編制時間預算表，協議書經客戶簽字后，經理應根據工作需要及投標情況向合伙人提出小組成員的組成建議。

3、項目經理負責項目實施：

①按照咨詢計劃的要求，編寫造價咨詢計劃

②申請項目號，向客戶發出準備工作函（資料清單）

③編制項目進度表

④編制操作方案并組織實施

⑤在項目實施前應召開項目小組會議，介紹項目情況，明確分工，分析可能的重點、難點和風險點

4、各專業人員/組按本所制定的工作技術規范、工作底稿等的要求，結合項目具體情況，收集有關資料，作施工現場勘察(核查)記錄和工作底稿，進行計算、審核等專業工作。當遇到自身經驗不足的新問題或難題時，應及時向上級請示。

5、各專業/組負責人指導本組人員開展具體工作，并對工作質量負責。負責該部分審核定案工作。審核說明由專業/組負責人擬寫并及時交項目負責人。專業人員對工作底稿負有自我復核的責任，各專業/組負責人對本專業其他人員的工作底稿負有復核責任。

6、項目負責人負責撰寫審核/審計報告，負責對報告各部分內容和數據的審查，特別是對專業負責人工作底稿的復核。必要時，項目負責人可請求上級安排其他專業人員對項目負責人或專業負責人的工作底稿進行復核。

7、項目負責人完成報告初稿后， 將相應部分向專業負責人征詢意見，然后將咨詢報告初稿、附件、項目復核記錄表及提請合伙人注意事項 ，必要時附有關工作底稿送經理審核。

8、經理審核并作必要修改后，將報告、附件、項目復核記錄表及提請合伙人注意事項(如果有)送主管合伙人審核。

9、主管合伙人完成審核工作后，由經理/項目負責人發送客戶征求意見。

10、客戶意見返回后，由經理/項目負責人組織必要的修改。

11、經理/項目負責人將修改后的報告清樣送主管合伙人審核定稿。

12、項目負責人負責制作必要數量的正式報告。

13、按程序逐級簽發正式報告。

14、由經理/項目負責人將正式報告發送至客戶。

15、由項目負責人負責建立業務檔案，包括資料檔案和電子文件檔案，并移交部門秘書驗收后歸檔保存。

（附：工程審計流程框圖）

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六、審核報告應涵蓋以下幾個方面：

1、審核項目概況：包括建設單位、施工單位、監理單位、設計單位等，項目地點、建筑面積、建筑規模、結構類型、基礎類型、開竣工時間等；

2、審查范圍：根據咨詢合同約定，描述本次審核的工程內容；

3、審查依據：包括委托方與咨詢單位簽訂的咨詢合同、建設單位與施工方簽訂的施工合同、有關工程造價的其他法規、規程、規章及文件、定額標準及取費文件、材料信息價的采用、設計變更、圖紙會審和設計變更等

4、審查結果：

A、針對不同的合同形式進行審查情況描述（固定總價、可調價合同、固定單價合同、費率等合同情況，依據所提供的合同內容為準）。

B、各專業審查情況，對工程量、單價、費率等情況進行描述，審增必須全部進行描述。

C、工程由多個合同組成時，應按不同合同內容參照以上條款進行描述。

5、報告的裝訂：按照報告-工程造價審定簽署表-工程造價匯總表-工程造價明細表-咨詢單位資質順序裝訂（若委托方有要求，施工方送審資料可放在工程造價明細表后）

跟蹤審計單位職責篇2

項目前期準備階段的跟蹤審計的主要內容有：
??? （一）項目建議書、可行性研究報告、環境影響評估報告、概算批復等文件是否齊全；
??? （二）建設規劃、建設用地批準及施工許可、環保及消防批準、項目設計及設計圖審核和房屋拆遷許可等文件是否齊全、有效；
??? （三）項目相關單位是否按照招投標程序執行以及執行結果的合法性；
??? （四）各參建單位的工商登記證書、行業資質證書、有關技術人員證書及收費許可等資料是否真實、合法，所計取的代建、勘察設計、監理、咨詢等費用是否合法；
??? （五）與項目相關單位是否依法簽定合同，簽訂的合同條款是否合法、公平，與招標文件和投標承諾是否一致，中標合同價是否真實合理；
??? （六）項目法人注冊資金的來源及到位情況；

??? （七）項目資金的來源是否合法，是否專款專用，能否滿足項目建設當年應完成工作量的需要，后續建設資金是否落實；

??? （八）使用國債資金和政府融資資金的項目資金是否按照要求專戶存儲、專款專用；

（九）各種規費是否按規定及時繳納，減、免、緩繳的手續是否完善，是否符合有關規定；
??? （十）征地、拆遷補償是否符合有關規定和標準，有無擅自擴大拆遷范圍、提高標準或降低標準，損害被拆遷人的利益；
項目前期準備階段跟蹤審計主要是了解建設程序的合法性、真實性，通過跟蹤審計為政府提出建議，改進和完善對項目的管理，其中對項目批件、資金、合同等能夠完成的審計工作，及時出具階段性審計意見，為后續的項目建設和竣工決算打基礎。

項目建設實施階段跟蹤審計的主要內容有：
??? （一）建設單位是否建立健全各項內控制度，如工程簽證、驗收制度、設備采購、驗收、領用、清點制度、費用支出報銷制度等；
??? （二）項目有關單位是否認真履行合同條款，有無違法分包、轉包工程；如有變更、增補、轉讓或終止，審查其真實性、合法性；
??? （三）參與工程設計變更的有關論證會議、監督變更程序是否合規，變更內容是否真實，變更手續是否齊全；施工現場原始地貌數據和各項簽證是否及時、完整、真實；
??? （四）建設資金是否與資金籌集計劃或投資進度相銜接，有無大量資金閑置或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費現象；建設資金是否專款專用，是否按照工程進度付款，有無被擠占、挪用項目資金的行為；對往來資金數額較大且長時間不結轉的預付工程款、預付備料款項要查明原因，防止出現超付工程款現象；
??? （五）對建設單位關聯企業所供設備、材料的價格審計，防止從中加價，形成不合理的經營利潤；
??? （六）對已購設備、材料不能使用于該工程的，要分析原因，并督促建設單位及時處理，避免造成損失；
??? （七）環境保護設施與主體工程建設的同步性以及實施的有效性；
??? （八）審查工程結算和工程財務資料，核對材料決算表，超、欠供材差計算是否正確、結算憑證是否真實合法；

（九）對工程中期的計量支付或階段工程結算，要復核工程進度，計算工程量，嚴格按照工程合同審查，并出具審核意見，防止套用建設資金。
??? 審計組在項目建設實施階段，應按規定及時出具審核意見或階段性審計結論，保障工程施工順利進行。

項目竣工決算及驗收移交階段跟蹤審計的主要內容有：
??? （一）項目概算執行情況，審查有無超出批準概算范圍投資和不按概算批復的規定購置自用固定資產，擠占或虛列工程成本等問題；
??? （二）工程成本核算及賬務處理情況，審查是否符合《國有建設單位會計制度》的要求和有利于建設項目的管理及竣工決算的需要；
??? （三）待攤投資情況，審查工程建設配套設施費支出、貸款利息和資金占用費是否真實，其分攤是否合理，有無擠占、挪用工程資金，已攤銷的待攤投資是否真實、合理，投資決算報表中相關數據是否配比；
??? （四）建設單位管理費情況，審查計取范圍和標準是否符合有關規定，費用支出是否符合“節約”的原則，有無超出概算控制，是否真實、合法；
??? （五）建安工程投資情況，審查竣工圖紙及相關資料的真實性，竣工資料與實物是否一致。依據竣工圖紙、工程簽證資料和工程量計算規則，審核、復算工程量，確定工程量的真實性，工程定額套用與取費或應用投標單價的準確性，審查合同中關于工期、質量等獎勵和處罰條款的實際執行情況；

??? （六）財務處理情況，審查工程庫存物資的財務處理是否合法；

??? （七）項目基建收入、結余資金情況，重點審查建設期間收入的形成和工程投資節余資金分配比例的真實性、合法性；
??? （八）國家、省、市優惠政策的落實情況，各級政府給予項目的優惠政策，相關部門是否貫徹執行;建設單位是否將優惠政策全部用于項目上，有無以各種形式轉移，從而加大項目成本；

??? （九）項目交付使用資產情況，主要審查“交付使用資產總表”、“交付使用資產明細表”，核實交付的固定資產是否真實、是否辦理了驗收手續和交付的遞延資產情況等；

??? （十）尾工工程情況，審查建設單位預留項目未完工程投資的真實性和合法性，對于預留的尾工工程進行審計跟蹤回訪，審查建設資金使用的真實性和合法性；
??? （十一）項目投資效益情況，根據可行性研究報告及概算依據有關的經濟、技術、社會和環境等指標，對可行性研究報告和設計概算進行分析，并與建成后的效果進行對比，找出建設項目管理過程中存在的問題，對項目投資決策的真實性、合規性、經濟性、效率性、效果性以及環境因素等進行評價。

跟蹤審計單位職責篇3

跟蹤審計職責

蘇州灣水街跟蹤審計單位工作范圍和職責：

1.項目負責人須嚴格執行現場作息要求，工作日須駐現場辦公，正常指紋考勤。遇特殊情況（工地現場需求、項目進度要求、個人原因等）在征得建設單位同意后請假。周末如有需求需到現場見證、測量等，不得影響施工進度。項目負責人不得委派無簽字權的專業審計人員代替自己駐現場。

2.合同內進度款無需跟蹤審計人員簽字，變更備案部分的進度款，項目負責人需審核材料價格部分，原則上所有材料審核時間不得超過兩個工作日。

3.項目負責人或專業組組長必須參加由建設單位組織召開的技術交底、圖紙會審（含變更圖紙）、工程例會、交竣工驗收等。

4.項目負責人需配合建設單位對新增材料（設備）進行詢價。

5.項目負責人需全面參與隱蔽工程的驗收工作，對所有隱蔽工程記錄進行復核、工程量的計量進行復核。

6.項目負責人應對所負責項目的隱蔽工程（主要指圖紙之外，結算審計時通過竣工圖紙難以計算的部分）進行復測計量，計量工作應與監理單位同時段進行，但應獨立完成，計量結果直接報建設單位項目負責人。

7.負責審核竣工結算資料的真實性、完整性（重點審查經監理確認后的竣工圖是否準確）。

8.所有工作成果需項目負責人簽字并加蓋公司項目章。

9.項目現場嚴格執行日報、周報、月報制度，要求圖文并茂，由項目負責人以郵件的形式發給建設單位相關人員。

10.水街項目采用項目管理軟件信息化管理，各單位需在網上辦公，進行工程文件網簽蓋章流轉，跟蹤審計單位需配合執行。

11.建設單位僅提供一間辦公室，其他如空調、辦公桌椅、資料柜、電腦、打印機等自行配備，不得以場地原因減少駐場時間。

12.若發現跟蹤審計人員違反考勤、廉政、進度、成果深度等要求達三次以上，建設單位有權要求跟蹤審計單位更換審計人員，并扣除相應費用：項目負責人更換扣款合同金額10%，各專業負責人更換扣款合同金額5%。

附錄審計小組人員名單：

（除人員傷亡外，跟蹤審計單位不能以其他理由提出更換項目負責人或專業組組長的要求，如需更換，需經業主書面確認后執行，并扣除相應款項：項目負責人更換扣款合同金額10%，各專業負責人更換扣款合同金額5%）

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